Расчеты платежными поручениями

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут производиться:

• • перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
• • перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
• • перечисления денежных средств в целях возврата (размещения) кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;
• • перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

Схема расчетов платежными поручениями представлена на рис. 2.8.

на расчетный счет поставщика.

Рис. 2.8. Схема расчетов платежными поручениями при предварительной оплате товарно-материальных ценностей

Данная форма расчетов может применяется при предоплате за полученные товары и услуги.

Схема расчетов платежными поручениями при последующей оплате товарно-материальных ценностей и услуг приводится на рис. 2.9.

Платежи поручениями по договоренности сторон могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Срочный платеж осуществляется в следующих вариантах:

• • авансовый платеж, т. е. до отгрузки товара;
• • после отгрузки товара, т. е. путем прямого акцепта товара;
• • частичные платежи при крупных сделках.

Долгосрочный и отсроченный платежи используются в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

В случае если между поставщиками и покупателями наложены равномерные и постоянные поставки, расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей (на основании договоров) с использованием платежных поручений. По договору поставщик берет на себя обязательство отгружать покупателю продукцию в установленных размерах и в определенные сроки по согласованному графику поставок, а покупатель обязуется в сроки, определенные договором, производить плановые платежи (ежедневно или периодически). Эта форма расчетов минимизирует разрыв во времени между отгрузкой товаров и совершением платежа, а также ускоряет оборачиваемость денежных средств.

Рис. 2.9. Схема расчетов платежными поручениями при последующей оплате товарно-материальных ценностей.