Договор банковского счета

Актуальность темы

исследования. Договор — инструмент согласования воли субъектов экономической деятельности. Поэтому договоры можно оценивать как средство саморегуляции экономической системы, покоящейся на равенстве граждан и организаций, действующих в его рамках.

Огромное значение имеют договоры, заключаемые в банковской сфере. Ведь в свете сегодняшних проблем отечественной экономики, связанных с преодолением ещё имеющихся кризисных явлений, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в экономике и стабилизацией национальной валюты, ускорение формирования эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет неоценимую практическую значимость.

В рыночной экономике кредитные организации и их клиенты находятся в равном правовом положении, в связи с чем существенно возрастает регулятивное значение договора банковского счета. Таким образом, исследование договора банковского счета является актуальным.

Целью настоящего исследования является комплексный, теоретический анализ понятия, признаков и сущности договора банковского счета, а также элементов этого договора.

Поставленная цель предопределяет следующие задачи:

* определение понятия и признаков договора банковского счета;

* выявление правовой природы договора банковского счета;

* характеристика содержания договора банковского счета.

Предметом исследования является комплекс проблем теоретического и практического порядка, связанных с правовым регулированием общественных отношений, порождаемых договором банковского счета.

Объектом исследования избраны: природа договора банковского счета, его гражданско-правовая характеристика; взаимодействие договора банковского счета и денежных обязательств; определение места договора банковского счета в системе денежного обращения.

Степень научной разработанности проблемы. Применение в гражданском обороте денежных расчетов с участием банков, предопределило пробуждение научного интереса к проблеме правовых форм и способов проведения безналичных расчетов. Следует заметить, что в юридической литературе немало внимания уделялось формам денежных расчетов, но несравненно меньше исследована правовая природа договора банковского счета, что впрочем, объясняется тем, что институт банковского счета в условиях рыночной экономики применительно к российской экономической системе функционирует сравнительно недавно.

Методологической базой исследования является диалектика как общенаучный метод познания, а также логический, системный, исторический и сравнительно-правовой методы познания.

1. Понятие и правовая природа договора банковского счета

1.1 Понятие договора банковского счета

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ)). Договор банковского счета имеет комплексную правовую природу. Он регулируется гл. 45 ГК РФ. Стороны договора — банк и клиент. Банк — организация, получившая лицензию на совершение банковских операций; клиент — физическое или юридическое лицо.

Договор банковского счета относится к публичным договорам, так как банк, являющийся коммерческой организацией, обязан заключать договоры банковского счета с любым клиентом, который к нему обратится (п. 1 ст. 426 ГК РФ). Договор банковского счета консенсуальный, возмездный и двусторонне обязывающий.

В рамках проблемы определения правовой природы договора банковского счета встает как минимум два вопроса. Первый — о самостоятельности данного договора и его соотношении со смежными договорами — другими обязательствами по оказанию услуг, другими банковскими сделками. Он осложняется тем, что определенное время не проводилось четкого различия между договором банковского вклада и договором банковского счета. Второй вопрос — квалификация отдельных действий по исполнению договора банковского счета применительно к системе юридических фактов.

В дореволюционной правовой литературе и в работах по праву первых лет советской власти договор банковского счета, именовавшийся тогда текущим счетом, рассматривался в рамках банковского вклада и определялся через известные Гражданскому кодексу РСФСР 1922 г. классические договоры иррегулярного хранения (поклажи) и займа. В частности, известный российский цивилист М. М. Агарков отмечал, что «денежным вкладом называется сделка, в силу которой банк принимает от клиента на срок или бессрочно деньги с обязанностью вернуть ту же сумму с процентами или без процентов». Вклады могли быть различными. Срочным вкладом назывался вклад, принятый на определенный срок (по правилам Центрального банка РФ (далее — Банк России) не менее 1 месяца). Бессрочный вклад принимался без указания срока с уплатой вкладчику по предъявлении. Вкладом на текущий счет (простой текущий счет) назывался вид бессрочного вклада, особенностью которого является возможность для вкладчика пополнять свой вклад путем внесения сумм на открытый ему счет. Таким образом, обыкновенный бессрочный вклад мог быть истребован только полностью или частично вкладчиком. Вклад же на текущий счет мог быть не только уменьшен, но и увеличен последующими взносами. Благодаря этому свойству, особенно удобному для клиентов, простой текущий счет являлся практически наиболее распространенным видом вкладной операции. Простой текущий счет в соединении с чековой операцией делал банк кассиром вкладчика.

Как разновидность бессрочного вклада рассматривал договор банковского счета в дореволюционном праве России и Г. Ф. Шершеневич. Бессрочные вклады принимают вид вкладов на текущий счет или пассивного текущего счета, представлявшего собой (как и срочный вклад) договор займа со стороны банка у вкладчика, «основанный на личном кредите, которым банк пользуется в глазах общества». При этом юридической особенностью этого займа являлось то, что кредитор (вкладчик) был вправе требовать данную им сумму не единовременно, а по частям, в каком угодно размере и в какое угодно время. Автор разделял бессрочные вклады на вклады по востребованию и вклады на текущий счет. Отличие между ними, по его мнению, существовало только с позиций банковской техники и состояло в различных видах документов, удостоверяющих эти вклады: в первом случае — это документное свидетельство, во втором — расчетная книжка; в порядке выдачи вклада — вклад по востребованию подлежал возврату сразу и полностью, вклад же на текущий счет мог возвращаться по частям, по мере и в мере затребования, а также предполагал возможность пополнения; по первому виду выдача вклада предполагала предупреждение об этом заранее, за несколько дней, тогда как второй выдавался в момент затребования; в порядке начисления процентов — в одном случае проценты исчислялись ежемесячно, в другом — они вычислялись по дням. Кроме того, Г. Ф. Шершеневич указывал, что в отличие от срочных вкладов, которые всегда являлись процентными, процентность займа бессрочных вкладов кредиторы стремились заменить услугами со стороны банка наподобие производства платежей по чекам вкладчика.

Дальнейшее развитие данного научного спора в отечественном праве предложило иные подходы. Одна из позиций заключалась в том, что договор расчетного счета является сложной совокупностью целого ряда элементарных договоров, которые можно разбить на 2 группы. Первую составляет договор поручения, в силу которого банк производит кассовое обслуживание клиентов. Вторую — договор займа-хранения, которым охватывается хранение денег на счете с начислением процентов. Такая позиция была подвергнута критике.

Следует признать тот факт, что перечисленные элементы действительно встречаются в процессе исполнения обязательств по договору счета, но вместе с тем необходимо отметить, что указанный договор сохраняет силу и при их отсутствии. Так, договор банковского счета считается заключенным независимо от того, внесены ли денежные средства на счет в банке, а также не утрачивает своего действия и тогда, когда на счете вообще нет денег.

Другая точка зрения базировалась на рассмотрении договора банковского счета в качестве особого самостоятельного договора. Тем не менее разногласия возникли и среди сторонников этой позиции. Так, рассматривая правоотношения по счету как единые, Е. А. Флейшиц отмечала, что они распадаются на две тесно связанные между собой группы: отношения, образующие «хранение» в Госбанке эксплуатационных средств социалистических хозяйственных организаций, и расчетные отношения, т. е. отношения по зачислению, списанию или перечислению денежных средств со счета держателя. Юридическая сущность отношений, которые образуют первую группу, сводится к отношениям займа, однако с определенной спецификой. Эта позиция мало чем отличается от той, что рассматривает договор счета как сложную совокупность нескольких самостоятельных договоров, при том лишь «различии, что он объявляется единым договором, распадающимся на отдельные группы правоотношений».

На современном этапе развития правовой науки споры о юридической природе договора банковского счета отличаются относительным преобладанием позиции, которую одним из первых сформулировал З. И. Шкундин. По его мнению, договор банковского счета является самостоятельным договором. Договор счета рассматривается им как правовая форма аккумуляции в банке свободных денежных средств хозорганов и орудием планомерной организации расчетных отношений в хозяйстве. Договор счета выступает базой, на основе которого и протекает деятельность хозоргана и банка по осуществлению указанных задач, облекаясь в правовую форму расчетных и иных денежных сделок. Владелец счета обязуется в соответствии с договором систематически совершать такие сделки с банком, а расчетные сделки с третьими лицами совершать при участии банка и под его контролем и проводить их через расчетный счет. При этом договор счета определяет лишь характер этих сделок, но не их количество и конкретное содержание. В их числе автор выделяет бессрочные денежные вклады и различные расчетные сделки.

Л.В. Санникова высказывает мнение, что отношения между банком и клиентом по поводу остатка средств на счете сейчас настолько видоизменились, что их нельзя однозначно отнести ни к займу, ни к хранению. Ввиду того что рассматриваемые отношения нельзя свести только к обязанности банка вернуть клиенту вложенные денежные средства и они также предполагают обязанность ведения учета постоянно меняющегося остатка средств на счете клиента, она делает вывод о самостоятельном характере отношений по поводу остатка средств.

Не отрицая самостоятельности договора банковского счета, представляется возможным отнести его к обязательствам по оказанию услуг. В ст. 779 ГК РФ установлено, что правила гл. 39 «Возмездное оказание услуг» не распространяются на услуги, оказываемые по договорам, предусмотренным другими главами ГК РФ, в т. ч. гл. 45. Значит, договор банковского счета ГК РФ причислил к договорам оказания услуг.

Банк должен гарантировать клиенту возможность беспрепятственного распоряжения денежными средствами, находящимися на счете последнего. Ликвидность банка, т. е. его способность обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств, зависит от целого ряда экономических факторов: от проводимой банком политики размещения денежных ресурсов, экономической и политической ситуации в стране и др. Вместе с тем, Банка России устанавливаются обязательные для банков экономические нормативы, направленные на поддержание их ликвидности на достаточном уровне. Так, в соответствии со ст. ст. 24, 25 Федерального закона от 26 апреля 1995 г. «О банках и банковской деятельности» (с последующ. изм. и доп.) (далее — Закон о банках) банки должны соблюдать нормативы обязательных резервов, депонируемые в Банке России, создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков и т. д.

Оношения банка и клиента основаны на равенстве сторон, что обусловливает установление в качестве общего правила недопустимость осуществления банком контроля за направлением использования клиентом денежных средств, находящихся на счете. Исключения из этого правила могут устанавливаться только законом или договором банковского счета. Так, в соответствии со ст. ст. 11, 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» (с последующ. изм. и доп.) (далее — Закон о валютном регулировании) банки, имеющие лицензию на проведение валютных операций, являются агентами валютного контроля и должны контролировать правомерность осуществления их клиентами валютных операций.

Банк в соответствии с п. 2 ст. 846 ГК РФ обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, однако договор банковского счета не является публичным — банк вправе определять при заключении договора с конкретным клиентом условия в индивидуальном порядке. Банк вправе отказать контрагенту в заключении другого договора, для обслуживания которого открывается счет (например, в предоставлении кредита и тем самым в открытии ссудного счета). Отказ банка в открытии счета может быть обусловлен отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускаемыми законом или иными правовыми актами случаями. Необоснованным считается отказ банка в открытии счета, если заключение договора банковского счета оформляется посредством присоединения к договору, разработанному в стандартной форме (подписания формуляра).

В настоящее время подготовлен проект Федерального закона № 47 538−6, представленный Президенту РФ 31.01.2012 (далее — Проект Федерального закона № 47 538−6). Глава 45 ГК РФ «Банковский счет» данным Проектом подверглась значительным изменениям. Согласно новой редакции ст. 845 ГК РФ, у банка будет изъято право устанавливать в договоре банковского счета условия об определении и контроле направления использования денежных средств клиента и какие-либо иные ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Итак, договор банковского счета — это письменная сделка, в соответствии с условиями которой банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу данного счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (ст. 845 ГК РФ).

1.2

Заключение

и прекращение договора банковского счета

При заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами (п. 1 ст. 846 ГК РФ). В соответствии с общими положениями о форме сделок (ст. 161 ГК РФ) договор банковского счета подлежит заключению в простой письменной форме. При этом, договор может быть заключен как путем составления единого документа, так и путем обмена документами (ст. 434 ГК РФ). Клиент представляет банку: 1) заявление на открытие счета установленного образца; 2) документ о государственной регистрации; 3) копии учредительных документов — для юридических лиц; 4) карточка с образцами подписей и оттиска печати (см. ст. 847 ГК РФ). В соответствии со ст. 86 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) клиент также обязан предъявить свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Заявление клиента на открытие счета с приложением указанных документов является офертой, а акцептом — разрешительная надпись на нем лица, осуществляющего функции исполнительного органа банка.

В настоящее время более широкое распространение получила практика заключения договора банковского счета путем составления единого документа, позволяющего сторонам детально регламентировать условия договора. При этом требования к предоставлению вышеназванных документов сохраняются.

Согласно ст. 30 Закона о банках клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом.

Если клиент намеревается в одном банке открыть несколько счетов, то для открытия каждого необходимо заключение самостоятельного договора, в котором следует указать номер счета во избежание путаницы.

Исходя из буквального толкования нормы п. 1 статьи 846 ГК РФ можно сделать вывод, что момент заключения договора и момент открытия счета должны совпадать (по-видимому, имеется в виду минимальный технически необходимый временной разрыв). В связи с этим представляется ошибочным утверждение о возможности заключения договора при отсутствии всех требуемых от клиента документов. Следует также учитывать и то, что вид открываемого счета, определенного в договоре, зависит от правового статуса клиента, характера его деятельности, целей и др., данные о которых содержатся в требуемых документах.

В п. 1 ст. 846 ГК РФ в качестве общего правила указывается на необходимость согласования сторонами условий договора при его заключении. В соответствии с п. 2 ст. 846 ГК РФ банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, согласным с объявленными банком условиями. Объявление банком условий, на которых им открываются счета определенного вида, обладает признаками публичной оферты (п. 2 ст. 437 ГК РФ). Соответственно предложение клиента заключить договор на объявленных банком условиях, путем подачи заявления об открытии счета, является ее акцептом.

Отказ банка в открытии счета, совершение операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и его лицензией, допускается только при отсутствии у банка возможностей принять клиента на обслуживание (обусловленных производственно-техническими либо экономическими причинами), а также в случаях, предусмотренных законом или иными правовыми актами (например, при несоответствии правового статуса клиента тому виду счета, который он требует открыть).

В других случаях отказ банка является необоснованным, что позволяет клиенту обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор (п. 4 ст. 445 ГК РФ). Данное последствие применимо только к договору, заключение которого обязательно для банка в силу публичного характера его оферты.

Т.о., в п. 2 ст. 846 ГК РФ речь идет об обязанности банка заключить договор на единых для всех условиях, которые им были объявлены. В остальных случаях, когда стороны не пришли к соглашению по существенным условиям договора, последствия, предусмотренные в п. 4 ст. 445 ГК РФ, не применимы.

Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета (п. 1 ст. 847 ГК РФ). Следует отметить, что в ст. 847 ГК РФ в редакции Проекта Федерального закона № 47 538−6 более подробно будут описаны правила удостоверения права распоряжения денежными средствами, находящимися на счете. Большая часть новых правил регулирует случаи, когда для совершения операции применяются электронные средства платежа.

Распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, осуществляется путем представления в банк расчетных документов с соблюдением обязательных реквизитов (см. гл. 46 ГК РФ), в числе которых подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Принимая расчетные документы, банк обязан проверить по внешним признакам соответствие подписей уполномоченных лиц и печати на переданном в банк документе образцам подписей и оттиска печати, содержащимся в находящейся у банка карточке.

Денежные средства со счета могут быть списаны банком и по требованию третьих лиц. Право требования у третьих лиц возникает на основании заключенного с владельцем счета договора, содержащим в себе условие о безакцептном (бесспорном) списании денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги или в порядке их предоплаты.

Распоряжение клиента о таком списании должно быть дано в письменной форме и содержать в себе сведения, необходимые банку для идентификации лица как управомоченного при предъявлении им соответствующих требований. К такого рода сведениям относятся данные о кредиторе и о договоре, содержащем в себе условие о безакцептном (бесспорном) списании денежных средств.

Развитие электронных банковских услуг обусловило необходимость на уровне ГК РФ решить проблему подписи клиента при осуществлении электронных платежей. Способ идентификации клиента в целях защиты от несанкционированного доступа зависит от средства платежа. Так, при расчетах пластиковыми картами используется ПИН (персональный идентификационный номер), который владелец карты должен ввести при помещении карты в терминал, считывающее устройство которого проверяет ее подлинность и платежеспособность.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время (ст. 859 ГК РФ). Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение 2-х лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении 2-х месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента за этот срок не поступили денежные средства.

По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях: когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. Такая норма обусловлена тем, что технические возможности банка, в частности программное обеспечение, рассчитаны на определенное количество счетов. Счета, неиспользуемые клиентами, не только не приносят прибыль банку, но и препятствуют открытию в нем новых счетов. Между тем, на рынке существуют многочисленные организации-однодневки либо нежизнеспособные в связи с отсутствием у них реального капитала, необходимого для функционирования, либо созданные на определенное время для реализации схем по уклонению от уплаты налогов, которые не ликвидируются в установленном порядке.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

Рассмотрим пример. ЗАО подало в банк заявление о расторжении договора банковского счета, где содержалось указание перевести остаток средств на счет ЗАО в другом банке. Поручение исполнено не было. ЗАО обратилось с иском в суд и представило платежные документы, а также выписку об остатке денежных средств на счете. В суде представитель банка сослался на отсутствие необходимых денежных средств и поломку банковского оборудования. Однако суд встал на сторону истца и обязал банк выплатить всю сумму остатка и проценты за неправомерное удержание чужих денежных средств, начисленные на сумму задолженности на основании ставки рефинансирования Банка России.

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. Право клиента на расторжение договора банковского счета в одностороннем порядке безусловно, т.к. в п. 1 ст. 859 ГК РФ возможность установления каких-либо ограничений в договоре не предусмотрена. Условия договора, ограничивающие это право клиента в зависимости от возвращения им кредита или по другим причинам, являются ничтожными (ст. 180 ГК РФ). Договор считается расторгнутым с момента получения банком заявления о закрытии счета, если более поздний срок не указан в заявлении. Распоряжение клиента о списании всего остатка денежных средств с его счета не может рассматриваться банком как основание для закрытия счета (пп. 11, 13 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» (далее — Постановление Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г.)).

В течение семи дней с момента получения заявления клиента о расторжении договора банк обязан выдать клиенту или перечислить по его указанию на другой счет остаток денежных средств на счете. Данное денежное обязательство банка включает в себя как остаток денежных средств на счете, так и суммы, списанные по платежным поручениям со счета клиента, но не перечисленные с корреспондентского счета банка (п. 12 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г.).

Определенные трудности возникают при отсутствии в заявлении клиента указания о перечислении денежных средств. Надо согласиться с мнением С. В. Пыхтина, что банк в данной ситуации вправе исполнить свое обязательство путем внесения денежных средств, оставшихся на счете клиента, в депозит нотариуса (ст. 327 ГК РФ). При неправомерном удержании банком остатка денежных средств на счете и суммы по неисполненным платежным поручениям, ответственность банка наступает в соответствии со ст. 395 ГК (п. 14 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г.).

Наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения договора банковского счета (п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г.).

Так, в банк поступили заявление от клиента о расторжении договора банковского счета и исполнительный лист о взыскании с него некоторой денежной суммы. Сначала банк исполнил решение суда, перечислив денежные средства взыскателю, а уже потом закрыл счет. Но клиент не согласился с действиями банка и обратился в суд с иском. Суд признал действия банка незаконными и вынес решение о возврате средств клиенту. При вынесении такого решения суд исходил из того, что на момент списания средств договор уже был расторгнут.

Итак, заключение договора является основанием для открытия счета клиенту. Открытие счета — фактическое действие, совершаемое во исполнение договора банковского счета. Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в предусмотренных законом случаях.

1.3 Виды договоров банковского счета

Для осуществления учета денежных средств в рублях как резидентам, так и нерезидентам открываются так называемые «рублевые счета». Рублевые счета открываются и нерезидентам, как физическим, так и юридическим лицам.

В целях учета денежных средств в валюте и резидентам, и нерезидентам открываются так называемые «валютные счета». Для каждого вида валюты открывается отдельный счет.

Вид счета, открываемого клиенту, зависит от его правосубъектности и цели его открытия.

Юридические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, должны иметь расчетные счета, которые позволяют осуществлять любые операции по перечислению денежных средств. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой (нотариусам, адвокатам), для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Текущие счета открываются для проведения ограниченного числа финансовых операций некоммерческого характера, в основном связанных со списанием средств со счета. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Бюджетные счета открываются субъектам, наделенным правом распоряжения бюджетными средствами. Например, в соответствии со ст. 244 Бюджетного кодекса РФ (далее — БК РФ) Федеральному казначейству предоставляется право открытия и закрытия счетов федерального бюджета. Ссудный счет — счет, на котором отражается задолженность клиента по кредитному договору. Депозитный счет — счет, на который вносится вклад. Корреспондентские счета открывают кредитным организациям, корреспондентские субсчета — филиалам кредитных организаций. Если счета плательщика и получателя денежных средств (например, контрагенты по договору) находятся в разных банках, то банк плательщика перечисляет денежную сумму на корреспондентский счет банка получателя, который затем зачисляет ее на счет получателя денежных средств. Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

Счета по вкладам (депозитам) — физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств. Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида (например, специальный брокерский счет, на который зачисляются денежные средства, полученные брокером от клиентов для инвестирования в ценные бумаги, а также по сделкам, совершенным в интересах клиентов).

Банк не вправе отказать клиенту в совершении операции, которая предусмотрена для открытого им счета законом, банковскими правилами и банковскими обычаями делового оборота. Поэтому в договоре не обязательно перечислять все виды операций по счету, которые банк обязан выполнять. Однако в нем должны быть указаны те виды операций, осуществление которых, хотя и предусмотрено правовыми актами и обычаями делового оборота, но не охватывается соглашением сторон.

Специальное законодательное регулирование получили счета банков (ст. 860 ГК РФ). Правила главы 45 ГК РФ распространяются на корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами.

Банки осуществляют расчеты через корреспондентские счета (субсчета), открытые либо в подразделениях расчетной сети Банка России, либо в других кредитных организациях. Для открытия корреспондентских счетов требуется заключение соответствующих договоров, которые по своей правовой природе являются разновидностью договора банковского счета, так как регулируют сходные экономические отношения. В связи с этим законодатель допускает распространение на данные отношения действия главы 45 ГК РФ, однако, лишь в части, не противоречащей специальным нормам.

Следует отметить, что Проект Федерального закона № 47 538−6 предусматривает следующие виды банковских счетов:

а) Совместный счет. Данный вид счета открывается одновременно двум и более клиентам, каждый из которых имеет право распоряжаться денежными средствами на данном счете. Общее количество владельцев счета не ограничено (ст. 860.1 ГК РФ в редакции Проекта). Для данного вида счета характерны преимущественно диспозитивные начала регулирования. Клиенты могут согласовать правила распоряжения таким счетом и включить их в условия договора.

б) Номинальный счет. Данный вид счета открывается для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу — бенефициару. Владельцем счета может быть опекун, попечитель, агент и другие лица (п. 1 ст. 860.7 ГК РФ в редакции Проекта). Существенными условиями договора номинального счета будут указания на бенефициара, а также на сделку или иное основание отношений между владельцем и бенефициаром (п. 2 ст. 860.7 ГК РФ в редакции Проекта).

в) Счет эскроу. Данный вид счета открывается депонентом — стороной договора условного депонирования — в целях учета и блокирования денежных средств, подлежащих перечислению бенефициару в соответствии с договором условного депонирования (ст. 860.13 ГК РФ в редакции Проекта). Договор счета эскроу может быть как отдельным договором, так и составной частью договора условного депонирования (п. 2 ст. 860.13 ГК РФ в редакции Проекта).

г) Накопительный счет создаваемого юридического лица. Цель открытия данного вида счета — формирование учредителями создаваемого юридического лица его уставного (складочного) капитала. Данный вид счета открывается одним из учредителей юридического лица либо лицом, выбранным (назначенным) в соответствии с учредительными документами юридического лица в качестве его органа (ст. 860.17 ГК РФ в редакции Проекта).

д) Публичный депозитный счет. Данный вид счета может быть открыт только в предусмотренных законом случаях, когда должник или поименованные в законе лица имеют право депонировать денежные средства. Право на открытие такого счета имеют лица, которым закон позволяет принимать средства на депозит — нотариусы, служба судебных приставов, суды и другие подобные лица (п. 1 ст. 860.23 ГК РФ в редакции Проекта).

е) Корреспондентский счет. Данный вид счета открывается на основании договора корреспондентского счета, заключенного между двумя банками. При этом счета открываются в указанных банках одновременно (п. 1 ст. 860.29 ГК РФ в редакции Проекта). Проект ГК РФ закрепил существенные условия договора корреспондентского счета, заключенного между двумя банками для осуществления расчетов.

ж) Карточный счет. Предназначен для осуществления клиентом безналичных расчетов и (или) кассовых операций с одной или несколькими платежными картами. Карточный счет может быть совместным и тогда к нему применяются все нормы о совместном счете (ст. 860.31 ГК РФ в редакции Проекта).

Итак, объем и виды операций, которые банк обязан совершать для клиента, зависят от вида счета, правовой режим которого определяется законом, банковскими правилами и банковскими обычаями делового оборота.

2. Права и обязанности сторон по договору банковского счета. Ответственность сторон за неисполнение и ненадлежащее исполнение своих обязательств

2.1 Права и обязанности сторон по договору банковского счета

Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное (ст. 848 ГК РФ). Операции по счету — термин, содержание которого в литературе не раскрывается, а лишь перечисляются конкретные виды банковских операций по счету. К операциям по счету следует отнести: зачисление, выдачу или перечисление денежных средств (ст. 849 ГК РФ); действия банка по осуществлению безналичных расчетов (гл. 46 ГК РФ); текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала (пп. 9, 10 ст. 1 Закона о валютном регулировании) и др.

Сроки операций по счету установлены ст. 849 ГК РФ. Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, банковскими правилами или договором банковского счета.

Рассмотрим пример. Банк длительное время не выполнял требования ООО о переводе части денежных средств на расчетный счет этого же общества только в другой банк. Представители ООО обратились в арбитражный суд с иском к банку о взыскании процентов за неправомерное удержание денежных средств и предоставили письменное подтверждение банка о принятии платежного поручения клиента к исполнению. Суд принял решение о взыскании с банка всей суммы, указанной в исковом заявлении в пользу ООО, включая проценты.

Сроки, устанавливаемые для осуществления расчетных операций, исчисляются днями. При этом имеется в виду так называемый «банковский» или «операционный» день, т. е. рабочее время банка, в течение которого производятся расчетные операции (обычно с 10 до 16 часов). Сроком для зачисления денежных средств на счет клиента является день, следующий за днем поступления в банк соответствующего платежного документа.

Денежные средства поступают сначала на корреспондентский счет банка, что отражается в выписке из корреспондентского счета, к которой прилагаются платежные (расчетные) документы, а лишь затем зачисляются на счет клиента.

Срок для совершения операций по выдаче или перечислению денежных средств составляет день, следующий за днем поступления в банк соответствующего расчетного документа. Однако данный срок в договоре может быть как увеличен, так и уменьшен.

Под выдачей следует понимать операцию по списанию денежных средств с расчетного счета клиента и их выдаче ему наличными деньгами. Перечисление — операция по переводу денежных средств со счета плательщика на счет получателя. При ее осуществлении банк должен списать денежные средства сначала со счета клиента в соответствии с его распоряжением, а затем со своего корреспондентского счета, путем предоставления сводного платежного поручения с приложением расчетных документов подразделению расчетной сети Банка России.

Договор банковского счета может содержать условие о кредитовании счета (ст. 850 ГК РФ), в соответствии с которым банк осуществляет платежи со счета клиента и при отсутствии на нем денежных средств. Кредит считается предоставленным со дня совершения банком такого платежа. При этом у банка образуется дебетовое сальдо, т. е. превышение размера использованных денежных средств над имеющимися на счете, сумма которого учитывается не на расчетном счете клиента, а на специально открываемом ссудном счете. Договор банковского счета с условием о кредитовании по своей правовой природе следует отнести к смешанным договорам. Содержащиеся в нем элементы кредитного договора, обусловливают возможность применения к нему правил гл. 42 ГК РФ, если иное не предусмотрено договором.

В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете (п. 1 ст. 851 ГК РФ). Эта плата может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета (п. 2 ст. 851 ГК РФ). Как видим, в п. 1 статьи 851 ГК РФ устанавливается презумпция безвозмездности осуществления банком расчетно-кассового обслуживания, поэтому при отсутствии в договоре условия об оплате клиентом услуг банка плата не взимается. В ст. 30 Закона о банках, напротив, стоимость банковских услуг отнесена к существенным условиям договора, что не соответствует названной норме ГК РФ (п. 2 ст. 3 ГК РФ).

На практике услуги банка, как правило, возмездны. Плата, именуемая комиссионным вознаграждением, взимается банком за проведенные по счету операции (в определенном проценте от суммы дебетового оборота или от количества и вида обработанных документов), услуги по инкассации, конвертации и др. Обычно банки разрабатывают специальные Правила о тарифах на оказание различных видов услуг, к которым делается отсылка в договоре банковского счета.

Если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала. Проценты уплачиваются банком в размере, определяемом договором банковского счета, а при отсутствии в договоре соответствующего условия в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (ст. 852 ГК РФ). Денежные средства, учитываемые на счетах клиентов, используются банком для получения прибыли, поэтому законодатель презюмирует возмездность пользования банком денежными средствами клиента. Но для банков данный источник привлеченных ресурсов наиболее рисковый, так как клиент в любой момент может изъять их, осуществляя расчеты со своими контрагентами. В связи с этим, банки предпочитают либо закрепить в договоре условие о безвозмездном пользовании денежными средствами клиента, либо установить плату только за определенный размер остатка на счете клиента.

Плата за пользование денежными средствами клиента исчисляется в виде процентов годовых и вносится банком путем зачисления соответствующей суммы на счет клиента в сроки, предусмотренные в договоре, а при их отсутствии — ежеквартально.

Размер платы за пользование денежными средствами клиента устанавливается в договоре. Если же стороны его не согласовали и в договоре отсутствует прямое указание на безвозмездность пользования банком денежными средствами, находящимися на счете клиента, то размер определяется исходя из процентов, уплачиваемых банком по вкладам до востребования.

Денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета (ст. 850 ГК РФ) и оплатой услуг банка (ст. 851 ГК РФ), а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами (ст. 852 ГК РФ) прекращаются зачетом (ст. 410 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором банковского счета. Зачет указанных требований осуществляется банком. Банк обязан информировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором, а если соответствующие условия сторонами не согласованы, — в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете (ст. 853 ГК РФ). Условия договора банковского счета предполагают возникновение у сторон встречных денежных требований, которые могут быть прекращены зачетом, если в договоре стороны не предусмотрели иное. Причем перечень денежных требований, подлежащих зачету, является исчерпывающим и не подлежит расширению.

Для зачета достаточно заявления одной стороны (ст. 410 ГК РФ). Право предъявить требование о зачете имеет и банк, и клиент. Поскольку возможностью произвести зачет обладает банк, на него и возлагается обязанность по осуществлению зачета, т. е. совершению соответствующих записей по счетам бухгалтерского учета.

Банк обязан информировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, установленные в договоре. Как правило, клиент получает данную информацию при предоставлении ему банком выписки из лицевого счета. Порядок и сроки предоставления таких выписок должны быть согласованы сторонами и зафиксированы в карточке образцов подписей и оттиска печати.

Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом (ст. 854 ГК РФ). Распоряжение может быть дано клиентом в форме соответствующего расчетного документа (платежного поручения, аккредитива, чека) или согласия оплатить расчетный документ (платежное требование, оплачиваемое с акцептом плательщика).

Очередность списания денежных средств со счета установлена ст. 855 ГК РФ.

Итак, основное содержание договора — обязанность банка принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом, и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Обязанности клиента — соблюдать правила, предусмотренные банковскими правилами и договором, в том числе оплачивать услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете.

2.2 Ответственность сторон за неисполнение и ненадлежащее исполнение своих обязательств

В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 ГК РФ (ст. 856 ГК РФ).

В статье 856 ГК РФ устанавливаются, по существу, два основания ответственности банка по договору банковского счета: за нарушение сроков операций по счету (при несвоевременном зачислении средств на счет и невыполнении указаний клиента о перечислении средств по счету либо их выдаче); за необоснованное списание денежных средств (без соответствующего распоряжения клиента; в большем размере, чем было указано в расчетном документе; при безакцептном или бесспорном списании по ненадлежаще оформленному расчетному документу).

Статья 856 ГК РФ «Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по банковскому счету» в Проекте Федерального закона № 47 538−6 существенно дополнена. Так, банк будет нести ответственность не только за несвоевременное зачисление, перечисление или списание денежных средств по поручениям клиента, но также и за списание денежных средств неуполномоченным лицом, когда не мог установить, что лицо не имеет полномочий на распоряжение средствами на счете (п. 2 ст. 856 ГК РФ в редакции Проекта). За списание денежных средств неуполномоченным лицом банк будет нести ответственность в размере суммы списанных денежных средств и процентов, которые должны были начисляться на эту сумму по условиям договора банковского счета. Отметим, что таким образом Проект Федерального закона № 47 538−6 ограничивает общий размер ответственности банка только в случае, если убытки причинены не по вине банка. При наличии вины банка убытки могут быть взысканы в полном размере по правилам статьи 15 ГК РФ, включая и упущенную выгоду (абз. 3 п. 2 ст. 856 ГК РФ в редакции Проекта).

Эти и иные изменения в общей части договора банковского счета во многом повторяют принятый 27 июня 2011 г. Федеральный закон № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Закон № 161-ФЗ). Дублируются правила уведомления банком клиента обо всех совершаемых операциях, предоставления информации, уведомления клиента об утере электронного средства платежа или о совершении операции неуполномоченным лицом, ответственности банка за неправомерно списанные денежные средства по распоряжению неуполномоченного лица (пп. 3 — 6 ст. 9 Закона № 161-ФЗ).

За нарушения договора банковского счета, предусмотренные ст. 856 ГК РФ в действующей редакции взыскиваются проценты в порядке и размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ.

Проценты, взыскиваемые за нарушения договора банковского счета, по своей правовой природе являются законной неустойкой (п. 20 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. № 13/14 (ред. от 04.12.2000) «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами»). В связи с этим стороны в договоре не могут исключить такую ответственность или изменить ее, уменьшив размер. Данная неустойка носит зачетный характер, поэтому убытки подлежат возмещению в части, превышающей сумму процентов.

Рассмотрим пример. ПБОЮЛ заключил договор с иностранным производителем на поставку крупной партии элитной обуви. По условиям внешнеторгового контракта предприниматель должен был оплатить поставку после того, как товар пересечет государственную границу РФ (именно в тот момент он переходил в собственность предпринимателя). За просрочку исполнения денежного обязательства покупателя в контракте был предусмотрен крупный штраф. Но банк допустил ошибку и перевел денежные средства не на тот счет. Когда предприниматель потребовал от кредитной организации вернуть деньги на его счет и немедленно перечислить их иностранному поставщику, ему отказали и предложили самому разбираться с тем лицом, на счет которого были ошибочно зачислены средства. Но пока шли разбирательства с банком, предприниматель за счет других средств оплатил всю поставку и проценты, уже успевшие «набежать» на сумму основного долга за просрочку оплаты. Это было сделано, чтобы не допустить еще больших санкций. Видя, что банк никаких действий по возврату долга не предпринимает и не собирается компенсировать убытки, предприниматель обратился в суд с исковым заявлением к кредитной организации. Суд обязал банк вернуть ошибочно перечисленную сумму на счет предпринимателя. Кроме того, банку пришлось выплатить проценты за неправомерное удержание денежных средств и возместить убытки, не покрытые этой суммой.

Размер процентов по денежным обязательствам в рублях, исчисляемый в соответствии со ст. 395 ГК РФ, определяется единой учетной ставкой Банка России по кредитным ресурсам, предоставляемым коммерческим банкам (ставка рефинансирования). По обязательствам в валюте размер процентов определяется на основании публикаций в официальных источниках информации о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения кредитора, а при отсутствии таких публикаций — на основании представляемой истцом в качестве доказательства справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им ставку по краткосрочным валютным кредитам (пп. 51, 52 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 6/8 от 1 июля 1996 г. «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»).