Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций: общий режим

Согласно ст. 189.9 Закона о банкротстве меры по предупреждению банкротства реализуются до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Данные меры включают в себя:

• 1) финансовое оздоровление кредитной организации;
• 2) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
• 3) реорганизацию кредитной организации.

Указанные меры, как это предусмотрено ст. 189.10 Закона о банкротстве, осуществляются в случаях, когда кредитная организация:

• • не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность, но уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
• • не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) нс исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
• • допускает абсолютное снижение величины собственных средств по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
• • нарушает любой из нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;
• • нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%;
• • допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. В случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.

Финансовое оздоровление кредитной организации Финансовое оздоровление кредитной организации может осуществляться:

• • по инициативе самой кредитной организации;
• • по требованию Банка России.

В первом вариан те:

• • в случае возникновения указанных выше обстоятельств (при условии, что причины их возникновения не могут быть устранены исполнительными органами кредитной организации) руководитель кредитной организации в течение 10 дней с момента их возникновения обязан обратиться в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;
• • Совет директоров кредитной организации должен принять решение, но направленному ходатайству в течение 10 дней с момента его направления и проинформировать Банк России о принятом решении;
• • если Совет директоров не принимает решения либо отказывается его принимать, руководитель кредитной организации обязан в течение трех дней со дня истечения 10-дневного срока обратиться в Банк России с ходатайством об осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации.

Во втором случае меры по финансовому оздоровлению кредитной организации осуществляются по требованию Банка России при наличии перечисленных выше обстоятельств, а также в случаях, предусмотренных ст. 74 Закона о Банке России. Такое требование должно содержать указание причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

В течение пяти дней со дня получения требования Банка России руководитель кредитной организации обязан обратиться в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и (или) ходатайством о ее реорганизации. Требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации не направляется в случае, когда Банк России обязан отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по одному или нескольким основаниям, предусмотренным ч. 2 ст. 20 Закона о банках.

Со дня получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации до дня получения соответствующего разрешения Банка России кредитная организация не вправе:

• • принимать решения о распределении прибыли между ее учредителями (участниками), выплате (объявлении) дивидендов;
• • распределять прибыль между ее учредителями (участниками), выплачивать им дивиденды;
• • удовлетворять требования учредителей (участников) кредитной организации о выделе им доли (части доли), выплате ее действительной стоимости или выкупе акций кредитной организации.

Банк России отменяет требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению в пятидневный срок со дня получения от кредитной организации, осуществляющей меры по финансовому оздоровлению, документального подтверждения устранения оснований, повлекших требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению.

Под финансовым оздоровлением кредитной организации понимаются следующие меры:

• 1) оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами в форме:
  • • размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов, но ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России;
  • • предоставления поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации;
  • • предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;
  • • перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;
  • • отказа от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации;
  • • дополнительного взноса в уставный капитал данной кредитной организации;
  • • прощения долга кредитной организации;
  • • новации, а также в иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Решение о формах и об условиях оказания финансовой помощи кредитной организации принимается самой кредитной организацией и лицом, оказывающим ей финансовую помощь;

• 2) изменение структуры активов кредитной организации, предусматривающее:
  • • улучшение качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами;
  • • приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;
  • • сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга кредитной организации, и расходов на ее управление;
  • • продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организацией;
  • • иные меры по изменению структуры активов;
• 3) изменение структуры пассивов кредитной организации, предусматривающее:
  • • увеличение собственных средств (капитала);
  • • снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
  • • увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
  • • иные меры по изменению структуры пассивов;
• 4) приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).

В случае если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера ее уставного капитала, кредитная организация обязана привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала).

Кредитная организация обязана принять решение о ликвидации, если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по окончании второго и каждого последующего финансового года становится меньше минимального размера уставного капитала, установленного Федеральным законом «Об акционерных обществах» или Федеральным законом 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

В случае непринятия кредитной организацией в течение трех месяцев со дня окончания финансового года решения о своей ликвидации Банк России обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о ликвидации данной кредитной организации;

5) изменение организационной структуры кредитной организации.

Изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться путем:

• • изменения состава и численности сотрудников кредитной организации;
• • изменения структуры, сокращения и ликвидации обособленных и иных структурных подразделений кредитной организации, а также иными способами, способствующими устранению причин, вызвавших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;
• 6) иные меры.

После принятия решения о необходимости проведения финансового оздоровления кредитной организации составляется план мер по финансовому оздоровлению. Банк России в соответствии со ст. 189.21 Закона о банкротстве при наличии оснований для применения мер по финансовому оздоровлению (ст. 189.10) вправе потребовать от кредитной организации разработки и осуществления плана мер по финансовом}' оздоровлению.

План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должен в обязательном порядке содержать:

• 1) оценку финансового состояния кредитной организации;
• 2) указание на формы и размеры участия учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц в ее финансовом оздоровлении;
• 3) меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации;
• 4) меры по получению дополнительных доходов;
• 5) меры по возврату просроченной дебиторской задолженности;
• 6) меры по изменению организационной структуры кредитной организации;
• 7) срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации.

Закон о банкротстве (ст. 189.22) выделяет план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, утверждение которого влечет неприменение к кредитной организации мер и порядке надзора и предоставление кредитной организации отсрочки (рассрочки) по внесению суммы нсдовнссснных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России. Это сделано для того, чтобы стимулировать владельцев банков к самостоятельному, без привлечения публичных финансовых ресурсов принятию мер финансового оздоровления и, в частности, к самостоятельному поиску инвестора.

План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации может предусматривать следующие условия:

• 1) приобретение лицом, не владевшим или косвенно не контролировавшим единолично или в составе группы лиц свыше 1% акций (долей) кредитной организации, не менее 75% обыкновенных акций кредитной организации в форме акционерного общества (долей в уставном капитале, предоставляющих не менее трех четвертей общего числа голосов участников кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью);
• 2) устранение в течение одного года со дня утверждения плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации оснований для применения Банком России мер в порядке надзора в отношении кредитной организации;
• 3) удовлетворение в течение 14 календарных дней со дня утверждения плана мер, но финансовому оздоровлению кредитной организации требований кредиторов, но денежным обязательствам и (или) уплате обязательных платежей.

В случае утверждения Комитетом банковского надзора Банка России плана мер, содержащего все указанные условия, Банк России принимает следующие решения:

• 1) не применять к кредитной организации меры, предусмотренные ст. 74 Закона о Банке России;
• 2) не вводить предусмотренный ст. 48 Закона о страховании вкладов запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц;
• 3) не отзывать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях, предусмотренных ч. 2 ст. 20 Закона о банках;
• 4) предоставить кредитной организации отсрочку (рассрочку) по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, на срок осуществления плана. В этом случае кредитная организация обязана составлять ежемесячно расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию, и представлять его в Банк России в порядке, установленном Банком России.

Указанные решения отменяются Комитетом банковского надзора Банка России:

• • в случае окончания срока действия плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, но не позднее одного года со дня утверждения Комитетом банковского надзора Банка России указанного плана;
• • в случае признания Комитетом банковского надзора Банка России невозможности его исполнения.

Форма плана, порядок и сроки его представления, а также порядок и сроки осуществления контроля за его выполнением установлены Инструкцией Банка России от 11 ноября 2005 г. № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций»^[1].

Основной задачей реализации мер по финансовому оздоровлению является предупреждение банкротства.

План подписывается руководителем кредитной организации и главным бухгалтером, утверждается советом директоров и согласовывается с руководителем территориального учреждения Банка России.

Кредитная организация обязана обеспечить выполнение плана мер в полном объеме и в предусмотренные сроки. Предполагаемый результат от реализации всех (или большей части) мер по финансовому оздоровлению является показателем, характеризующим перспективы стабильной деятельности кредитной организации после даты их завершения. Неисполнение кредитной организацией плана по финансовому оздоровлению является основанием для применения Банком России мер в порядке надзора, установленных федеральными законами.

• [1] См.: Вестник Банка России. 21 декабря 2005 г. № 68.