Инкассовая форма расчетов

Инкассовая форма расчетов во внешнеторговой практике представляет собой договоренность экспортера с уполномоченным банком, которая предусматривает обязательство передачи товаросопроводительных документов импортеру только после оплаты им отгруженного товара.

Инкассо означает операции, совершаемые банками с документами на основании полученных инструкций от своего клиента в целях: получения платежа и (или) акцепта или выдачи коммерческих документов против платежа (и (или) против акцепта). Чистое инкассо (инкассо финансовых документов) не требует представления коммерческих документов против платежа, в то время как документарное сопровождается представлениям коммерческих документов. Финансовые документ™, принимаемые на инкассо, — это чеки, векселя, долговые обязательства и другие ценные бумаги.

Инкассовые операции сравнительно просты и начинаются (как и банковские) в банке экспортера (банк-ремитент, или банк доверителя), куда он передает после отгрузки товара оформленные в соответствии с условиями контракта товаросопроводительные документы с приложением к ним инкассового поручения, содержащего полные и точные инструкции для банков. Инкассовое поручение по экспорту и порядок его заполнения показаны в Приложениях 5.8 и 5.9. После тщательной проверки правильности оформления документов (коммерческих, финансовых и инкассового поручения) банк-ремитент пересылает их инкассирующему банку в стране импортера. В роли инкассирующего банка выступает любой банк, не являющийся ремитентом, участвующий в процессе обработки инкассового поручения.

Инкассирующий банк извещает покупателя и передает ему документы либо против уплаты суммы платежа (при наличных расчетах), либо против акцепта срочной тратты (при условии кредита и использования векселя). Последовательность расчета инкассо схематически изображена на рис. 7.4.

После подписания контракта (1) импортер дает указание банку-плателыцику выдать экспортеру банковскую гарантию платежа (2). Гарантия пересылается в банк-ремитент (3), который уведомляет экспортера о ее получении (4). Экспортер передает товар (5) вместе с товаросопроводительными документами (6) перевозчику, который дополняет их транспортными, и затем весь пакет передается в инкассирующий банк-ремитент (7) для отправки банку-илателыцику (8).

Копии этих документов направляются импортеру для проверки на соответствие условиям контракта (9). По завершении процедуры идентификации импортер акцептует их, выражая тем самым согласие на оплату, и передает акцептованные копии в банк-плательщик, который переводит сумму платежа на счет экспортера, уведомив об этом банк-ремитент через кредит-авизо (10). При поступлении платежа на банковский счет экспортера он получает извещение (11). В свою очередь банк-плательщик передает подлинники сопроводительных документов с приложением платежного поручения, подтверждающего оплату товара, импортеру для получения товара в порту выгрузки (12).

Эта форма расчетов выгодна импортерам, гак как дает возможность откладывать момент акцепта до момента прибытия товара.

С целью ускорения платежа экспортеры настаивают на инкассо с последующим акцептом.

В этом случае после поступления товаросопроводительных документов в инкассирующий банк (7) они проверяются на соответствие.

Рис. 7.4. Последовательность платежных операций в инкассовой форме расчета

условиям контракта, и при положительном результате банк зачисляет сумму стоимости поставленных товаров на счет экспортера, извещает банк-плательщик о произведенной операции и направляет ему комплект документов. Таким образом, уже оплаченные документы передаются на акцепт импортеру, не позволяя ему приостановить эту процедуру, за которой следует платеж.

Если импортер обнаружит несоответствие представленных документов условиям контракта, он направляет банку отказ от оплаты. Банк-плательщик восстанавливает сумму на его счете и извещает об этом банк-ремитент, который снимает спорную сумму со счета экспортера. Все последующие переговоры по выяснению взаимных претензий ведут между собой непосредственно продавец и покупатель.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет серьезные недостатки, которые резко снижают ее преимущество в расчетах по экспорту.

Во-первых, имеет место достаточно продолжительный разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, что замедляет оборачиваемость средств экспортера.

Во-вторых, к моменту прибытия документов в банк импортера последний может отказаться от их оплаты или оказаться неплатежеспособным.

К тому же может возникнуть ситуация, когда доставка товара опережает поступление документов в банк и импортер получает его без товаросопроводительных документов, что увеличивает риск неоплаты.

Во избежание подобных ситуаций предусматривается дополнительная гарантия в виде телеграфного инкассо, которое позволяет сократить разрыв во времени. Его смысл состоит в уведомлении импортера (одновременно с отсылкой документов иностранному банку) посредством извещения о высылке документов с перечислением основных реквизитов инкассового поручения.

Возможен и другой вариант телеграфного инкассо, когда банк экспортера высылает документы иностранному банку лишь по получении от него извещения о зачислении средств, необходимых для обеспечения платежа.

Расходы в инкассовой операции покрываются в большей части за счет экспортера; они складываются из комиссии банка-рем итента по обслуживанию инкассо.

Применение инкассовой формы расчетов обеспечивается в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо Международной Торговой Палаты в случае, если стороны включили их в текст инкассового поручения.