Ликвидация кредитной организации

Ликвидация кредитной организации

Ликвидация кредитной организации, как и любого другого юридического лица, влечёт за собой прекращение без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам (п. 1 ст.61 ГК РФ).

В соответствии с ч.2 ст. 23 Закона о банках кредитная организация может быть ликвидирована:

· по инициативе её учредителей (участников);

· по инициативе Банка России.

Соответственно этому в работе выделены две части.

Заключение

представляет собой сопоставление порядка ликвидации в обоих случаях. В работе не рассматривается случай, когда стоимость имущества кредитной организации, в отношении которой принято решение о её ликвидации, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов кредитной организации. Такая кредитная организация ликвидируется в порядке, предусмотренном Законом о несостоятельности (банкротстве) и Законом о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций; в этом случае порядок ликвидации существенно отличается как от общего порядка принудительной ликвидации кредитной организации, так и от порядка добровольной её ликвидации (п. 1 ст.51 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций).

Порядок ликвидации кредитной организации установлен Законом о банках, Законом о банке России, Законом об акционерных обществах, Законом об обществах с ограниченной ответственностью (кредитные организации могут существовать только в качестве таких организационно-правовых форм), Гражданским кодексом Российской Федерации, а также рядом подзаконных актов Банка России.

Ликвидация кредитной организации по инициативе её учредителей (участников) является добровольной формой ликвидации. Она осуществляется в соответствии со ст. 23 Закона о банках по решению её учредителей (участников). Однако в Законе о банках нет перечня оснований, по которым может быть осуществлена добровольная ликвидация кредитной организации. Такого перечня нет и в других нормативных правовых актах РФ. Правда, из смысла ст. 90 и 99 ГК РФ следует, что если стоимость чистых активов организации становится меньше определённого законом минимального размера её уставного капитала, кредитная организация подлежит ликвидации. То есть при возникновении такой ситуации учредители (участники) кредитной организации обязаны принять решение о её ликвидации. В случае, если такое решение ими не будет принято добровольно, кредитная организация может быть ликвидирована в судебном порядке по требованию её кредиторов или Банка России.

Что же касается основания для добровольной ликвидации кредитной организации, то, по существу, они определяются самими учредителями (участниками) кредитной организации.

Поскольку в специальном банковском законодательстве РФ нет детальной регламентации порядка добровольной ликвидации кредитной организации, постольку при рассмотрении данного вопроса следует обращаться к ГК РФ, в котором этот порядок установлен применительно ко всем юридическим лицам, а также к Закону об акционерных обществах и Закону об обществах с ограниченной ответственностью, в которых установлен порядок добровольной ликвидации акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью. Разумеется, применять положения этих законов к ликвидации кредитных организаций необходимо с учётом требований специального банковского законодательства и соответствующих нормативных актов Банка России.

Процедура добровольной ликвидации кредитной организации начинается с того, что совет директоров / наблюдательный совет (если это акционерное общество) или орган исполнительной власти (если это общество с ограниченной ответственностью) выносит на решение общего собрания участников (акционеров) кредитной организации вопрос о её ликвидации для принятия такого решения и назначения ликвидационной комиссии. Общее собрание участников (акционеров) кредитной организации принимает решение о её добровольной ликвидации и назначении ликвидационной комиссии (п. 2 ст.21 Закона об акционерных обществах, п. 2 ст.57 Закона об обществах с ограниченной ответственностью; в случае добровольной ликвидации кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью такое решение может быть принято и по предложению участника кредитной организации; см. ч.1 п. 2 ст.57 Закона об обществах с ограниченной ответственностью). Об этом незамедлительно в письменной форме сообщается в Банк России, который должен внести в Книгу государственной регистрации кредитных организаций запись о том, что кредитная организация находится в процессе ликвидации (п. 1 ст.62 ГК РФ). Принятие этого решения входит в исключительную компетенцию общего собрания участников (акционеров) кредитной организации (п. 3 ст.48 Закона об акционерных обществах; пп.11, 12 ст. 33 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Решение о добровольной ликвидации кредитной организации и о назначении ликвидационной комиссии принимается:

— при ликвидации кредитной организации в форме акционерного общества — большинством в три четверти голосов акционеров — владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров (п. 4 ст.49 Закона об акционерных обществах);

— при ликвидации кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью решение о ликвидации принимается всеми участниками общества единогласно, а решение о назначении ликвидационной комиссии — простым большинством голосов, если иное (квалифицированное большинство и т. п.) не установлено Уставом общества (п. 8 ст.37 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Однако прежде чем принимать решения о ликвидации кредитной организации и назначении ликвидационной комиссии, состав ликвидационной комиссии должен быть согласован с Банком России как органом, осуществляющим государственную регистрацию кредитных организаций. При этом требуется соблюдение двух условий:

1) если участником (акционером) ликвидируемой кредитной организации является государство или муниципальное образование, в состав ликвидационной комиссии должен быть включён представитель федерального органа по управлению государственным имуществом, специализированного учреждения, осуществляющего продажу федерального имущества, органа по управлению государственным имуществом субъекта РФ, продавца государственного имущества субъекта РФ или органа местного самоуправления. Несоблюдение этого условия обязывает Банк России не давать своего согласия на назначение ликвидационной комиссии (п. 4 ст.21 Закона об акционерных обществах, пп.2 и 4 ст. 57 Закона об обществах с ограниченной ответственностью);

2) при наличии у ликвидируемой кредитной организации задолженности по централизованным кредитам и процентам по ним представитель соответствующего территориального учреждения Банка России должен участвовать в работе ликвидационной комиссии, что в данном случае придаёт результатам ликвидационной комиссии легитимный характер (см. телеграмму Банка России от 19 июня 1994 г.).

С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят все полномочия по управлению делами кредитной организации (п. 3 ст.21 Закона об акционерных обществах, п. 3 ст.57 Закона об обществах с ограниченной ответственностью). Однако эти полномочия не следует понимать как прекращение полномочий совета директоров (наблюдательного совета), исполнительного органа или общего собрания участников (акционеров) кредитной организации. Как известно, в соответствии с Законом об акционерных обществах, Законом об обществах с ограниченной ответственностью важнейшими документами, которыми руководствуется ликвидационная комиссия в своих действиях, являются ликвидационные балансы кредитной организации, содержащие сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной организации. Но чтобы стать документом, ликвидационные балансы, составляемые ликвидационной комиссией, должны быть утверждены общим собранием участников (акционеров) кредитной организации, поскольку это входит в его компетенцию (п. 1 ст.48 Закона об акционерных обществах, п. 2 ст.33 Закона об обществах с ограниченной ответственностью). А утвердить повестку дня общего собрания участников (акционеров) вправе лишь такие органы управления кредитной организации, как совет директоров /наблюдательный совет (в акционерных обществах) или исполнительный орган (в обществах с ограниченной ответственностью) — (п. 3 ст.65 Закона об акционерных обществах, ст. 34 и п. 2 ст.36 Закона об обществах с ограниченной ответственностью). Следовательно, в процессе добровольной ликвидации кредитной организации наряду с ликвидационной комиссией продолжают выполнять часть своих управленческих функций, правда, в весьма ограниченном виде, и вышеуказанные органы управления кредитной организации.

Порядок ликвидации юридического лица, в том числе действий ликвидационной комиссии, подробно регламентирован в ГК РФ (ст.61−64).

Первое действие ликвидационной комиссии состоит в публикации в «Вестнике Банка России» сообщения о ликвидации кредитной организации, о порядке и сроке заявления требований её кредиторами, который не может быть менее двух месяцев с момента публикации о ликвидации. Затем ликвидационная комиссия выявляет кредиторов организации и в письменной форме уведомляет их о ликвидации кредитной организации, а также устанавливает дебиторскую задолженность кредитной организации (п. 1 ст.63 ГК РФ).

После окончания установленного срока для предъявления кредиторами своих требований ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, содержащий сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной организации, перечне предъявленных кредиторами требований и о результатах их рассмотрения комиссией.

Промежуточный ликвидационный баланс выносится на рассмотрение общего собрания участников (акционеров) кредитной организации и по согласованию с Банком России утверждается.

Если у ликвидируемой кредитной организации окажется недостаточно средств для удовлетворения требований кредиторов, то имущество этой организации будет продано ликвидационной комиссией с публичных торгов в порядке, установленном для исполнения судебных решений.

Со дня утверждения промежуточного ликвидационного баланса и в соответствии с ним ликвидационная комиссия начинает выплачивать денежные суммы кредиторам кредитной организации в порядке очерёдности, установленном ГК РФ (пп.1−4 ст.63).

Согласно этому порядку, определённому в ст. 64 ГК РФ, в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми ликвидируемая кредитная организация несёт ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путём капитализации соответствующих повременных платежей.

Во вторую очередь производятся расчёты по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), и по выплате вознаграждений по авторским договорам.

В третью очередь удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации.

В четвёртую очередь погашается задолженность по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды.

В пятую очередь удовлетворяются требования остальных кредиторов. Как отмечается в п. 2 ст.22 Закона об акционерных обществах, этим кредиторам выплаты начинают производиться (в отличие от всех остальных) лишь спустя месяц с даты утверждения промежуточного ликвидационного баланса.

Если кредитор предъявляет свои требования после истечения срока, установленного на эти цели, то они удовлетворяются из имущества ликвидируемой кредитной организации, оставшегося после удовлетворения требований тех кредиторов, которые заявили о своих претензиях в срок.

В то же время следует иметь в виду, что требования каждой очереди удовлетворяются лишь после полного удовлетворения требований предыдущей очереди. При недостаточности имущества ликвидируемой кредитной организации оно распределяется между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований, признанных ликвидационной комиссией, если иное не установлено законом (ст. 64 ГК РФ).

После завершения расчётов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет окончательный ликвидационный баланс, который утверждается общим собранием участников (акционеров) по согласованию с органом, осуществляющим государственную регистрацию ликвидируемой кредитной организации (п. 5 ст.63 ГК РФ).

Однако ещё до утверждения окончательного ликвидационного баланса кредиторы, не согласные с результатами рассмотрения их требований ликвидационной комиссией, вправе обратиться в суд с иском к ней. По решению суда требования кредиторов могут быть удовлетворены за счёт оставшегося имущества ликвидируемой кредитной организации (п. 4 ст.64 ГК РФ).

Закон установил также очерёдность расчётов с участниками (акционерами) ликвидируемой кредитной организации.

После завершения расчётов с кредиторами ликвидационная комиссия обязана распределить оставшееся имущество среди участников (акционеров) ликвидируемой кредитной организации.

Если речь идёт об акционерном обществе, то в первую очередь должны быть оплачены обыкновенные акции, владельцы которых голосовали на общем собрании против принятия решения о добровольной ликвидации кредитной организации. Во вторую очередь подлежат выдаче начисленные, но не выплаченные дивиденды по привилегированным акциям и ликвидационная стоимость по привилегированным акциям, которая определена уставом кредитной организации. В последнюю очередь оставшееся имущество ликвидируемой кредитной организации распределяется между владельцами обыкновенных и всех типов привилегированных акций.

Распределяя имущество, ликвидационная комиссия руководствуется принципом, согласно которому распределение имущества каждой очереди осуществляется после полного распределения имущества предыдущей очереди. При недостаточности имущества ликвидируемой кредитной организации для выплаты начисленных, но не выплаченных дивидендов и ликвидационной стоимости привилегированных акций одного типа это имущество распределяется ликвидационной комиссией между владельцами принадлежащих им акций одного типа пропорционально количеству принадлежащих им акций (ст. 23 Закона об акционерных обществах).

Если речь идёт об обществе с ограниченной ответственностью, то имущество, оставшееся после завершения расчётов с его кредиторами, распределяется между его участниками в следующем порядке.

В первую очередь ликвидационная комиссия передаёт участникам распределённую, но не выплаченную прибыль.

Во вторую очередь имущество ликвидируемой кредитной организации распределяется между её участниками пропорционально их долям в уставном капитале кредитной организации.

Как и в случае с ликвидацией акционерной кредитной организации, требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди (ст. 58 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Добровольная ликвидация кредитной организации завершается тем, что Банк России на основании ходатайства кредитной организации принимает решение аннулировать её лицензии на осуществление банковских операций. Затем кредитная организация в течение 15 дней с момента принятия этого решения возвращает указанную лицензию в Банк России.

После этого Банк России аннулирует запись о регистрации ликвидируемой кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций и в месячный срок публикует сообщение об этом в «Вестнике Банка России». С внесением указанного изменения в Книгу государственной регистрации завершается процедура ликвидации кредитной организации, и она прекращает своё существование, т. е. перестаёт быть участником гражданского оборота (ст. 23 Закона о банках).

Кредитная организация может быть ликвидирована не только по инициативе её участников (акционеров), но и по инициативе Банка России в принудительном порядке по решению арбитражного суда.

Согласно Гражданскому кодексу и специальному банковскому законодательству РФ, основаниями для обращения Банка России в суд и принятия судом решения о ликвидации кредитной организации могут быть:

— выявленные нарушения закона или иных правовых актов, допущенные при создании кредитной организации, если эти нарушения носят неустранимый характер (например, установление недостоверных сведений, на основании которых была выявлена лицензия; п. 2 ст.61 ГК РФ);

— осуществление кредитной организацией банковских операций, на выполнение которой у неё нет соответствующей лицензии банка России (ч.7 ст. 13 Закона о Банках; п. 4 ст.75 Закона о Банке России);

— выполнение кредитной организацией деятельности, запрещённой законом, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов (п. 2 ст.61 ГК РФ);

— неспособность кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их исполнения, если требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее 1000 МРОТ в соответствии с федеральным законом (п. 6 ст.20 Закона о Банках);

— невыполнение кредитной организацией, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью, требования ст. 7 Закона об обществах с ограниченной ответственностью. В соответствии с п. 3 этой статьи, если число участников общества превысило 50, то оно должно преобразовываться в открытое акционерное общество или в производственный кооператив. Если это требование не будет выполнено в указанный срок или число участников не уменьшиться до 50, оно подлежит ликвидации в судебном порядке по требованию Банка России;

— нарушение требования ст. 23.1 Закона о банках. Согласно этой статье, в кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, должна быть создана в течение одного месяца ликвидационная комиссия (или в отношении её должны применяться процедуры банкротства). Если эта норма не выполняется, то Банк России вправе обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации независимо от её финансового состояния.

Сопоставляя действующий порядок ликвидации кредитной организации по инициативе самой кредитной организации и порядок ликвидации кредитной организации по инициативе Банка России, можно сделать следующие выводы:

1) основания для добровольной ликвидации кредитной организации определяются, по существу, её учредителями (участниками) и не ограничиваются основаниями, указанными в ГК РФ. Основания же ликвидации кредитной организации по инициативе Банка России определяются законодательством РФ и в достаточно жёсткой форме;

2) инициатором добровольной ликвидации является сама кредитная организация (её участники, акционеры либо органы управления), инициатором принудительной ликвидации выступает Банк России;

3) решение о добровольной ликвидации кредитной организации принимает общее собрание её участников (акционеров), а решение о ликвидации по инициативе Банка России принимается арбитражным судом;

4) состав ликвидационной комиссии при добровольной ликвидации кредитной организации утверждается общим собранием её участников (акционеров) по согласованию с Банком России, а в случае принудительной ликвидации — арбитражным судом по представлению Банка России;

5) ликвидационные балансы (промежуточный и окончательный) кредитной организации при добровольной ликвидации утверждаются общим собранием её участников (акционеров) по представлению ликвидационной комиссии и по согласованию с Банком России, а в случае принудительной ликвидации — арбитражным судом по представлению ликвидационной комиссии и по согласованию с Банком России (п. 5 ст.63 ГК).

ликвидация кредитная организация комиссия

1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. (с изменениями и дополнениями).

2. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г.

3. «Банковское право Российской Федерации: особенная часть» В 2 тт.; т.1. / под редакцией Г. А. Тосуняна. М.: «Юристъ», 2010 — 560 с.