Негосударственный пенсионный фонд

Негосударственный пенсионный фонд (далее — НПФ) по российскому законодательству — организация, исключительной деятельностью которой является негосударственное пенсионное обеспечение, в том числе досрочное негосударственное пенсионное обеспечение и обязательное пенсионное страхование.

Такая деятельность осуществляется фондом на основании лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию. Фонд вправе осуществлять деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению со дня, следующего за днем принятия решения о предоставлении лицензии, а деятельность по обязательному пенсионному страхованию со дня, следующего за днем внесения фонда в реестр негосударственных пенсионных фондов — участников системы гарантирования прав застрахованных лиц (ст. 2 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах». Далее — Закон НПФ)^[1].

Одной из социально значимых форм инвестиционной деятельности являются пенсионные накопления. Такая деятельность осуществляется, в том числе, через негосударственные пенсионные фонды, которые, в свою очередь, представляют из себя разновидность инвестиционных фондов.

Основными нормативными актами, регулирующими инвестиционную деятельность с использованием негосударственных пенсионных фондов, являются Закон НПФ, Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»^[2], Федеральный закон от 24.07.2002 № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации» (далее — Закон об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии)^[3], Федеральный закон от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»^[4], НК РФ, Федеральный закон от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии»^[5].

Крут лиц, участвующих в отношениях по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, определен ст. 4 Закона об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации.

Среди этих лиц законодатель выделил субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений (Пенсионный фонд Российской Федерации, специализированный депозитарий, управляющие компании, застрахованные лица и страхователи) и участников отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений (брокеры, кредитные организации, НПФ, осуществляющие деятельность по обязательному пенсионному страхованию, а также другие организации, вовлеченные в процесс формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений).

В соответствии со ст. 32 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» застрахованное лицо вправе в порядке, установленном федеральным законом (ст. 36.4 Закона НПФ), отказаться от получения накопительной пенсии из Пенсионного фонда Российской Федерации и передать свои накопления, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета, в негосударственный пенсионный фонд начиная с 1 января 2004 г.

Законом НПФ установлены требования к созданию НПФ, в частности, он может создаваться в организационно-правовой форме акционерного общества.

Кроме того, в отношении лиц, которые имеют право распоряжаться более 10% акций, составляющих уставный капитал НПФ, установлены дополнительные требования ограничения. Например, лицо должно соответствовать требованиям к финансовому положению, устанавливаемым Банком России^[6], требованиям к деловой репутации. Так, под несоответствием лица требованиям к деловой репутации понимается наличие на день, предшествующий дню назначения (избрания) на должность или дню подачи в Банк России заявления о согласовании кандидатуры, у лица (за исключением кандидата на должность специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в фонде в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма) неснятой или непогашенной судимости за совершение умышленного преступления (ст. 6.2 Закона НПФ).

Достаточно высокие требования к минимальному размеру уставного капитала НПФ, который должен составлять не менее 120 млн рублей, а с 1 января 2020 г. — не менее 150 млн рублей.

НПФ должен организовать внутренний контроль, который осуществляется должностным лицом — контролером или отдельным структурным подразделением (служба внутреннего контроля).

Деятельность НПФ подлежит лицензированию. НПФ выдается Банком России лицензия на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию без ограничения срока ее действия. Банк России ведет реестр лицензий НПФ, в который включаются следующие сведения^[7]:

• 1) полное фирменное и сокращенное фирменное (при наличии) наименование НПФ,
• 2) ОГРН НПФ,
• 3) ИНН,
• 4) номер лицензии,
• 5) дата принятия решения о предоставлении лицензии,
• 6) лицензируемый вид деятельности,
• 7) место нахождения,
• 8) адрес НПФ,
• 9) сведения о включении НПФ в систему гарантирования прав застрахованных лиц,
• 10) сведения об отказе НПФ от заключения договоров негосударственного пенсионного обеспечения или договоров об обязательном пенсионном страховании,
• 11) информация о переоформлении лицензии, выдаче дубликата лицензии,
• 12) сведения о лице, имеющем право действовать от имени НПФ без доверенности, наименование должности,
• 13) номера телефонов, факсов, адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, а также адреса электронной почты (при наличии).

НПФ выполняет следующие функции в области инвестиционной деятельности:

• 1) заключает пенсионные договоры и договоры об обязательном пенсионном страховании;
• 2) аккумулирует пенсионные взносы и средства пенсионных накоплений;
• 3) определяет инвестиционную стратегию при размещении средств пенсионных резервов и инвестировании средств пенсионных накоплений;
• 4) формирует пенсионные резервы, организует размещение средств пенсионных резервов и размещает пенсионные резервы;
• 5) организует инвестирование средств пенсионных накоплений.

Вопросы и задания для самоконтроля

Дайте понятие субъекта инвестиционных отношений.

Охарактеризуйте инвестиционную деятельность как вид предпринимательской деятельности.

Дайте классификацию субъектов инвестиционных правоотношений.

Охарактеризуйте правовое положение инвестора.

Охарактеризуйте правовое положение квалифицированного инвестора.

Охарактеризуйте правовое положение реципиента инвестиций.

Охарактеризуйте правовое положение профессиональных участников инвестиционного рынка.

Охарактеризуйте правовое положение резидентов особых экономических зон, территорий опережающего развития и зон территориального развития и других территорий со специальным режимом.

Дайте характеристику правовой сущности инвестиционного фонда.

• [1] Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионныхфондах» // СЗ РФ. 1998. Ст. 2071.
• [2] Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2001. № 51. Ст. 4832.
• [3] Федеральный закон от 24.07.2002 № 111-ФЗ «Об инвестировании средств дляфинансирования накопительной пенсии в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2002.№ 30. Ст. 3028.
• [4] Федеральный закон от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносахна накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионныхнакоплений» // СЗ РФ. 2008. № 18. Ст. 1943.
• [5] Федеральный закон от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии» // СЗ РФ.2013. № 52 (ч. I). Ст. 6989.
• [6] Положение об оценке финансового положения, о требованиях к финансовомуположению и об основаниях для признания финансового положения неудовлетворительным учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц, предусмотренных Федеральным законом от 29.07.2017 № 281-ФЗ «О внесении изменений в отдельныезаконодательные акты Российской Федерации в части совершенствования обязательныхтребований к учредителям (участникам), органам управления и должностным лицамфинансовых организаций», утв. Банком России 28.12.2017 № 626-П // Вестник БанкаРоссии. № 30—31. 2018.
• [7] Инструкция Банка России от 29.06.2015 № 164-И «О порядке принятия БанкомРоссии решения о государственной регистрации негосударственных пенсионных фондов, о предоставлении или о переоформлении лицензии негосударственных пенсионныхфондов, порядке ведения реестра лицензий негосударственных пенсионных фондов, порядке регистрации правил (изменений в правила) негосударственных пенсионныхфондов» // Вестник Банка России. № 113. 2015.