Операции (сделки) и риски коммерческого банка

Банк постоянно проводит самые разнообразные финансовые действия, именуемые операциями (сделками). Каждая такая операция — это определенные профессиональные действия работников банка. Вся совокупность таких операций делится па две крупные группы — пассивные и активные операции.

Пассивные операции банка

4.1.1. Пассивные операции банка: общее понятие и виды

Пассивные операции банка — это операции, в результате проведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может распоряжаться1. Эти ресурсы состоят из двух комплексных частей — собственных средств банка и привлеченных и заемных средств. Соответственно, можно выявить конкретные направления деятельности банковских работников (виды пассивных операций), ведущие к наращиванию объемов собственных средств банка и (или) ресурсов, привлекаемым им со стороны. Ими являются:

• 1) операции накопления собственного капитала банка2 путем:
  • — формирования и последующего увеличения его УК (посредством выпуска и размещения акций или паев среди постоянного или растущего числа участников банка); данные операции часто называют эмиссионными;
  • — формирования и последующего увеличения (в основном за счет отчислений от прибыли) его специальных фондов;
  • — привлечения субординированных кредитов (займов);
• 2) операции привлечения заемных средств в форме:
  • — внесения в банк физическими и юридическими лицами вкладов и депозитов;
  • — распространения среди клиентов банковских векселей и сертификатов, банковских карт;
  • — накопления средств на расчетных и других счетах клиентов, открытых ими в банке (внесение определенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки);
  • — получения кредитов и займов от других юридических и физических лиц.

4.1.2. Вклады и депозиты

Вкладные (депозитные) операции банка — это часть его пассивных операций, результатом проведения которых должно являться увеличение (как минимум недопущение уменьшения) той части привлеченных средств банка, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами), а также другими кредитными организациями и государственными органами своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях в качестве банковского вклада или депозита.

К числу данных операций принято относить следующие.

• 1. Открытие счетов для вкладов клиентов — физических лиц, на которые они сразу вносят определенные суммы, и ведение данных счетов (в том числе прием дополнительных сумм вкладов, если это предусмотрено режимом счета).
• 2. Открытие счетов для депозитов юридических лиц, на которые те сразу вносят определенные суммы, и ведение данных счетов (в том числе прием дополнительных сумм депозитов, если это предусмотрено режимом счета).
• 3. Открытие и ведение расчетных, текущих и иных банковских счетов, на которых накапливаются подвижные остатки средств клиентов (зачисление на счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной денежной выручки).

К числу вкладных (депозитных) операций не относятся те пассивные операции банка, результатами проведения которых являются:

• • увеличение его собственного капитала;
• • получение кредитов и займов;
• • привлечение средств другими способами.

Рынок вкладов — это главная арена конкурентной борьбы за деньги населения. Право привлечения средств во вклады имеют только банки, которым оно дается в соответствии с лицензией, выдаваемой Центральным банком РФ. При этом его могут получить только банки, участвующие в системе страхования вкладов и состоящие на учете в Агентстве страхования вкладов. Регулярное привлечение денег населения в банковские вклады называется сберегательным делом.

Вкладчиком может быть и юридическое лицо (хотя в ст. 36 Закона «О банках и банковской деятельности» вкладчиками называются только физические лица). Вклад юридического лица обычно именуется банковским депозитом. Согласно ст. 834 ГК банковский депозит — это то же, что и банковский вклад. На практике данный термин обычно используется в двух случаях:

• 1) когда вкладчиком является не физическое, а юридическое лицо;
• 2) когда речь идет о сумме, внесенной в банк на строго определенный и, как правило, не подлежащий изменению срок (срочный вклад).

Правовая база ведения вкладных (депозитных) операций содержится прежде всего в ГК РФ (ст. 395, 426, 809 и 834−860).

В Законе «О банках и банковской деятельности» вопросам привлечения денег физических и юридических лиц во вклады (депозиты) посвящены ст. 29, 30, 36—39.

Ст. 29. Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям КО

Процентные ставки, но вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение, но операциям КО устанавливает, но соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено в федеральном законе.

КО не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки… по вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами — индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных в федеральном законе или договоре с клиентом.

Но договору банковского вклада (депозита), внесенного гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных в договоре обстоятельств, банк не может… односторонне сократить срок действия этого договора, уменьшить размер процентов, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных в федеральном законе.

Ст. 30. Отношения между Банком России, кредитными организациями, их клиентами и бюро кредитных историй

Отношения между Банком России, КО и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено в федеральном законе.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по… вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора… а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Ст. 36. Банковские вклады физических лиц

Вклад… средства в рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида в федеральном законе и соответствующем договоре.

Вклады принимают только банки, имеющие такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующие в системе обязательного страхования вкладов и состоящие на учете в организации, осуществляющей функции обязательного страхования вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в 2 экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

Право привлечения во вклады… средств физических лиц может быть предоставлено банкам, с даты… регистрации которых прошло не менее двух лет.

Право привлечения во вклады денег… физических лиц может быть предоставлено вновь регистрируемому банку либо банку, с даты… регистрации которого прошло менее двух лет, если:

• 1) размер УК вновь регистрируемого банка либо размер собственных средств… действующего банка составляет величину не менее 3 млрд 600 млн руб.;
• 2) банк соблюдает установленную нормативным актом Банка России обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка.

Ст. 37. Вкладчики банка

Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства.

Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им… средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.

Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.

Ст. 38. Система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках

Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода, но вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках.

Участниками системы… страхования вкладов физических лиц в банках являются организация, осуществляющая функции обязательного страхования вкладов, и банки, привлекающие средства граждан.

Порядок создания, формирования и использования средств системы… страхования вкладов физических лиц в банках определяется в федеральном законе1.

Основанием для заключения договора банковского вклада (депозита) является письменное заявление вкладчика. Данный договор не имеет строго регламентированной формы, но он должен быть оформлен с соблюдением требований, предъявляемых к документам такого рода ГК РФ (гл. 9, 28, 29).

Конкретные правила размещения вкладов (депозитов), включая правила определения процентных ставок, должны быть установлены в каждом банке внутренними документами, адекватно отражающими его политику на данном рынке. Величина процента, под который привлекаются средства, должна быть реальной, нужно, чтобы в ней был учтен размер процентов по активным операциям и маржи.

Средства, полученные от клиентов, принято подразделять на:

• • вклады (депозиты) до востребования;
• • вклады (депозиты) срочные;
• • сберегательные вклады;
• • вложения в ценные бумаги (долговые обязательства). С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждая из перечисленных групп имеет свою специфику, достоинства и недостатки.

Каждый банк должен разработать собственную политику отношений с клиентами, в том числе с физическими лицами. Коротко о ней можно сказать следующее.

Если банк хочет развиваться, то он должен выходить на рынок розничных услуг: все привлекательные корпоративные клиенты уже поделены, экспортный сектор в избытке обеспечен ресурсами. На противоположном полюсе оказались частные лица с огромными по российским меркам накоплениями, которые они хранят неведомо где, а также малый и средний бизнес — этот сегмент рынка весьма слабо освоен банками. Таким образом, развитие розничных услуг физическим лицам можно признать стратегическим направлением деятельности российских банков.

Большинство банков прилагает немалые усилия для завоевания доверия клиентов. При этом речь идет не столько о том, чтобы удовлетворить краткосрочные потребности рентабельных клиентов, сколько о том, чтобы максимально долго продлить отношения с потенциально выгодными клиентами, т. е. установить с ними прочные и долгосрочные связи. Стремление к повышению общей рентабельности заставляет банки наряду с политикой снижения издержек разрабатывать проекты развития отношений с клиентами. Привлечение новых клиентов обходится банку дорого, тем более что клиент, даже удовлетворенный предоставляемыми ему услугами, не всегда остается верным банку. В результате в условиях обостряющейся конкуренции каждый клиент становится для банка уникальным, и потому важно реализовывать различные сценарии развития отношений с клиентами с учетом не только нынешнего, но и будущего взаимодействия.

Сегодня программы привлечения и удержания клиентов рассчитаны главным образом на физических лиц в соответствии с концепцией так называемого управления отношениями с клиентом. Однако этот подход мало применим к другим партнерам банков — малым, средним и крупным предприятиям. Интенсификация отношений с ними является определяющим фактором дифференциации и удержания клиентов. Именно поэтому каждый банк должен особенно внимательно относиться к формированию таких отношений с клиентами, которые банки-конкуренты не смогут быстро воспроизвести. В этих условиях банки должны демонстрировать высокое качество и непрерывность обслуживания клиентов, способность предвидеть их будущие потребности и предлагать новаторские решения, т. е. позиционироваться как их долгосрочный и надежный партнер. Только на этой основе может возникнуть «капитал доверия» к банку.

Идеальный вариант отношений может быть выражен девизом «Банк и клиент — единая команда», что требует от банка создания максимально удобных и выгодных для клиента условий его обслуживания. Недальновидно, некорректно и просто незаконно ведут себя банки, старающиеся разнообразными приемами наживаться на клиентах с низким уровнем финансовой грамотности.

При этом важно помнить, что грамотная клиентская политика направлена не только на привлечение средств клиента, но и на предоставление ему кредитов и проведение других активных операций в его интересах.

Клиентская политика банка должна постоянно совершенствоваться, становиться более гибкой, все более взаимовыгодной. Последнее предполагает, в частности, сближение интересов сторон, лучшее узнавание ими друг друга, совершенствование и обновление технологий поддержания и развития отношений, а также технологий банковского обслуживания клиентов (пересмотр и целенаправленную переработку банками своих стратегий и бизнес-моделей).

Важно также не принимать слепо «общеизвестные» мнения и избегать шаблонных, стереотипных решений.

Наконец, для укрепления сотрудничества, более эффективного использования всего комплекса банковских услуг клиентам необходима стабильная информационная и консультационная поддержка со стороны банка.

4.1.3. О механизмах предотвращения панического изъятия вкладов из банков и о системе гарантирования (страхования) вкладов в России.

Банки привлекают значительные объемы средств, причем на самые разные сроки, и потому даже относительно небольшие потери могут привести их в состояние, при котором они окажутся неспособными рассчитаться по долгам вовремя. Когда общественность узнает о нарушении ликвидности у банка, часто ответной реакцией с ее стороны бывает наплыв в него клиентов с требованиями о возврате вкладов. Это приводит к истощению банковских ресурсов и заставляет банки резко сокращать объемы операций, приносящих доходы. Иными словами, банки страдают даже от случайной нестабильности рынка, от панически разрастающегося чрезмерного изъятия вкладов. Незапланированное увеличение оттока вкладов (депозитов) может привести отдельные банки к банкротству.

Любое банкротство обладает потенциалом, способным вызвать ценную реакцию трудностей у контрагентов банкрота. Банкротства банков происходят не чаще, чем в других секторах экономики, но они могут иметь более опасные последствия для экономики в целом. Когда происходит банкротство крупного банка или нескольких банков, то это всегда влечет за собой волну банкротств других банков и клиентов, имеющих тесные связи с ними. Иногда многочисленные требования кредиторов о досрочном возврате вкладов поступают не только в банки, оказавшийся в затруднительной ситуации, но и в другие банки, в том числе и платежеспособные. Порой изъятие вкладов охватывает большое количество банков, что провоцирует финансовую панику, является своеобразным фактором зарождения сугубо банковских кризисов, возникающих самостоятельно (хотя чаще волны банковских кризисов — это следствие общего экономического кризиса или спада в экономике).

С другой стороны, можно понять и мотивы вкладчиков, пытающихся срочно и в массовом порядке изъять деньги из банков, о которых стала известна треножная информация, т. е. спасающих свои средства.

Восстановление платежеспособности банковского сектора и доверия к банкам после прокатившегося кризиса всегда требует от общества значительных затрат. Для их уменьшения давно уже изобретена предупредительная мера борьбы со вспышками массового изъятия вкладов и предотвращения кризисных ситуаций в экономике. Она называется государственным гарантированием (страхованием) банковских вкладов населения. Главной целью данного механизма, финансируемого преимущественно за счет средств самих же коммерческих банков, является компенсация вкладов населения в случае банкротства конкретного банка (банков).

Основными целями, которые государство стремится достичь при создании системы гарантирования вкладов (депозитов), как правило, являются следующие.

• 1. Содействие образованию и мобилизации сбережений.
• 2. Защита банковских систем от финансовых кризисов, обеспечение устойчивости банков и денежного обращения.
• 3. Защита вкладчиков от рисков, которые они не способны оценить и учесть в своих экономических решениях. Как правило, законодательство защищает мелких и средних вкладчиков.

Системы гарантирования вкладов в разных странах организованы и функционируют по-разному. Вместе с тем внутренняя природа процесса защиты вкладов всегда одна и та же. Именно это позволило Международному валютному фонду отнести все национальные системы гарантирования вкладов и депозитов к двум основным тинам:

• 1) система прямо не выраженных гарантий, при которой обязанность государства защищать банковскую систему вообще, и банковские вклады и депозиты в частности, считается само собой разумеющейся и строится на основании прошлого опыта;
• 2) система положительно выраженных гарантий, при которой соответствующая обязанность государства закреплена в общеправовых и (или) специальных банковских и финансовых законах.

В последнем случае обязательным считается наличие специально созданного фонда для покрытия убытков, возникающих в связи с кризисами или банкротством банков. Другими словами, подобные системы основаны на взаимном участии банков (и частично государства) в покрытии возможных потерь. Однако такое распределение рисков по участникам возможно лишь в том случае, если банкротства банков происходят редко. Если же масштабы «заражения» в банковском секторе значительны, то система оказывается неработоспособной.

Системы второго типа организованы одним из следующих способов:

• • основаны за счет государственной собственности и находятся в государственном управлении;
• • управляются государством и частично финансируются банками;
• • управляются государством совместно с банками и финансируются банками;
• • управляются частным образом (депозитные институты страхуют друг друга).

Желание банков одержать победу в борьбе с конкурентами за сбережения граждан толкает их ко все большему охвату вкладов системой гарантирования. С другой стороны, оно объективно наталкивается на ограниченность финансовых возможностей системы. Поэтому практически во всех странах действуют лимиты ответственности страховых фондов по вкладам. Во-первых, указывается предельная сумма подлежащего гарантированию вклада; во-вторых, устанавливается процентная доля покрытия вклада гарантией. При этом существуют разные подходы к определению конкретных объектов защиты.

Накопленный опыт работы систем защиты вкладов в разных странах выявил и определенные негативные моменты. Многие правительства оплачивали обязательства несостоятельных финансовых институтов и тем самым изменили поведение вкладчиков и банкиров. Первые перестали быть «разборчивыми» при выборе банка, не требовали от банков защищать стоимость своих вкладов, а последние перестали беспокоиться о возможности массового изъятия вкладов, поэтому могли выдавать более рискованные кредиты, что, в свою очередь, увеличивало риски банковской системы. Компромисс между необходимостью регулирования ликвидности банковской системы и потребностью в предотвращении массового изъятия вкладов из банков во многих странах найден в форме общественно-государственной организации, выполняющей функцию гарантирования вкладов.

Системы гарантирования эволюционируют. В основе этого процесса лежит тот факт, что в своей деятельности банк опирается на ресурсы двух типов: постоянные (собственный капитал и долгосрочная задолженность банка) и привлеченные, являющиеся более изменчивыми. Объем последних во многом зависит от участия банка в системе гарантирования и от размера гарантированной компенсации вкладов в случае банкротства. Таким образом, система гарантирования играет важную роль в обеспечении безопасности не только отдельных банков, но и банковской системы в целом, так как укрепляет доверие вкладчиков.

В России проблема создания механизма гарантирования банковских вкладов населения активно обсуждалась много лет, но к ее практическому решению приступили только в 2004 г. Закон № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» был принят в конце 2003 г. В соответствии с ним в России были созданы общенациональный Фонд обязательного страхования банковских вкладов физических лиц и соответствующий орган управления в форме государственной корпорации — Агентства страхования вкладов.

Основываясь на нормах данного Закона, Центробанк в течение 2004—2005 гг. решал посредством многоходовой процедуры, соответствует ли каждый банк, даже давно имеющий право привлекать деньги физических лиц и вести их счета, требованиям к участникам системы страхования вкладов, т. е. следует ли сохранить за ним это право.

Для проведения данной уникальной, но в то же время далеко не бесспорной процедуры используются нормы самого Закона, а также целого ряда специально разработанных нормативных актов Банка России, из которых основным можно считать применяющееся по сей день Указание от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости байка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» .

Прошедшие с тех пор годы показали, что система страхования вкладов (ССВ) в России состоялась и сослужила неплохую службу, особенно очевидную в периоды неурядиц в банковском секторе.

Интересы вкладчиков разоряющихся банков, не состоящих в ССВ, гарантируются нормами Федерального закона от 29.07.2004 № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ» .

Конкретные вопросы функционирования ССВ регламентируются целым рядом актов Агентства страхования вкладов («Порядок расчета страховых взносов», «Порядок уплаты страховых взносов», «Порядок использования средств Фонда обязательного страхования вкладов в целях финансирования мероприятий по предупреждению банкротства банков» и др.). АСВ как орган, обеспечивающий бесперебойное функционирование ССВ, ежегодно публикует отчет о своей деятельности и обобщенные данные, содержащиеся в нем.

Вместе с тем недопущение панического изъятия вкладов из банков нельзя связывать только с описанным выше механизмом их гарантирования за счет специально формируемого денежного фонда. Многие страны вполне обходятся системами прямо не выраженных гарантий. В этой связи значительный интерес для наших банков и их клиентовфизических лиц представляют два источника удовлетворения требований вкладчиков.

Один из них — фонды обязательного резервирования (ФОРы). Средств, концентрируемых в этих фондах и в случае ликвидации КО подлежащих направлению на удовлетворение претензий вкладчиков, обычно вполне хватает на выплаты по вкладам в пределах до 1 тыс. долл.

Другой возможный источник удовлетворения требований вкладчиков — достаточно большие суммы, числящиеся на корреспондентских счетах банков в подразделениях Банка России и по сути являющиеся фондами предстоящих платежей.