Совершенствование методов минимизации рисков

Помимо идентификации, оценки возможных экономических рисков, установления причин возникновения, в процессе риск-менеджмента необходимо разработать способы минимизации этих рисков.

Меры, предпринимаемые ОАО «Альтернатива» для минимизации рисков, связанных со своей деятельностью следующие:

• — обязательное страхование персонала от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
• — ОАО «Альтернатива» строит свою деятельность на четком соответствии федеральному и региональному законодательству, а также условиям заключенных договоров.
• — руководство общества постоянно отслеживает свое текущее финансовое состояние,
• — на предприятии разрабатываются и реализуются планы мероприятий, направленные на исключение или минимизацию рисков, представляющих потенциальную опасность для людей или окружающей среды;
• — применяются меры материальной и нематериальной мотивации для минимизации риска потери квалифицированного персонала.

Анализируя используемую в данной организации систему управления рисками в целом, можно сказать, что, хотя некоторые приемы снижения риска на предприятии используются довольно успешно (диверсификация поставщиков, диагностика финансового состояния др.), сама система не является полной.

Так, к примеру, ОАО «Альтернатива» осуществляет только краткосрочное финансовое планирование, в то время как стратегическое планирование текущей деятельности, а также долгосрочное планирование инвестиционных мероприятий, направленных на обеспечение безопасности производства и смягчению его воздействия на окружающую среду, — недостаточны.

Любое предприятие в ходе своей деятельности имеет право отказаться от сделок, влекущих за собой высокий уровень риска, и таким образом уклониться от риска. Однако уклонение от риска не всегда может быть возможным, также уклонение от одного вида риска может повлечь за собой возникновение других. На основании чего представленный метод предлагается применять только касательно очень крупных рисков [45 c. 86].

Одним из способов снижения рисков неисполнения хозяйственных договоров ОАО «Альтернатива» является использование страховых инструментов. Большие потери ОАО «Альтернатива», как уже подчеркивалось ранее, терпит из-за гибели птицы в результате инфекционных заболеваний и несчастных случаев, в результате отключения электроэнергии. Именно поэтому помимо модернизации производства, проведения карантинных и профилактических мероприятий, чтобы увеличить доход и оградить себя от лишних рисков, руководство обязательно должно страховать свое хозяйство. Причем уменьшить страховую премию поможет франшиза, участие птицефабрики в риске. Она устанавливается для исключения из страхового покрытия хозяйственных рисков в рамках производственного процесса и не влияет на финансовое состояние предприятия.

Кроме страхования предприятию целесообразно использовать такой метод минимизации рисков как самострахование или резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов. Тщательно разработанная оценка непредвиденных расходов сводит до минимума перерасход средств.

Основными формами этого направления нейтрализации финансовых рисков являются:

• — формирование резервного фонда предприятия. Он создается в соответствии с требованиями законодательства и устава предприятия;
• — формирование целевых резервных фондов. Примером такого формирования могут служить фонд страхования ценового риска; фонд уценки товаров на предприятиях торговли; фонд погашения безнадежной дебиторской задолженности;
• — формирование системы страховых запасов материальных и финансовых ресурсов по отдельным элементам оборотных активов предприятия. Размер потребности в страховых запасах по отдельным элементам оборотных активов устанавливается в процессе их нормирования;
• — нераспределенный остаток прибыли, полученной в отчетном периоде.

Определение структуры резерва на покрытие непредвиденных расходов может производиться на базе определения непредвиденных расходов по видам затрат, например, на заработную плату, материалы, субконтракты. Такая дифференциация позволяет определить степень риска, связанного с каждой категорией затрат, которые затем можно распространить на отдельные этапы производства [38 c. 124].

Резерв не должен использоваться для компенсации затрат, понесенных в следствии неудовлетворительной работы.

Текущие расходы резерва должны отслеживаться и оцениваться, чтобы обеспечить наличие остатка на покрытие будущих рисков.

Для эффективного управления дебиторской задолженностью, ликвидностью и заемной политикой для данного предприятия рекомендуется использовать такой способ снижения риска хозяйственной деятельности как лимитирование. Лимитирование может применяться при продаже товаров в кредит, предоставлении займов, определении сумм вложения капитала.

Система финансовых нормативов, обеспечивающих лимитирование концентрации рисков, должна включать:

• — предельный размер (удельный вес) заемных средств, используемых в хозяйственной деятельности;
• — минимальный размер (удельный вес) активов в высоколиквидной форме;
• — максимальный размер товарного (коммерческого) или потребительского кредита, предоставляемого одному покупателю;
• — максимальный период отвлечения средств в дебиторскую задолженность.

На исследуемом предприятии применяются некоторые виды такого способа снижения риска как диверсификация. Однако возможности этого способа минимизации риска в ОАО «Альтернатива» не исчерпаны. Так целесообразным будет применение диверсификации финансовой деятельности при одновременном увеличении масштабов последней. В частности увеличение краткосрочных финансовых вложений приведет к росту ликвидности, а их диверсификация к снижению риска.

Основные виды диверсификации, используемые для снижения экономических рисков, представлены на рисунке 3.2.1.

риск управление финансовый отчетность.

Рисунок 3.2.1 Основные виды диверсификации, используемые для снижения экономических рисков Руководству ОАО «Альтернатива» необходимо учитывать риск неоптимального распределения ресурсов, экономические колебания и изменения потребностей и предпочтений клиентов и действия конкурентов. Для данного предприятия эти риски имеют особенное значение, поскольку данная отрасль характеризуется наличием острой конкурентной борьбы как между отечественными, так и западными компаниями.

Управлять данными рисками можно с помощью маркетинговых исследований. Так целесообразно провести исследование для определения точного количества производства продукции, изучения возможных действий конкурентов и предпочтений клиентов, поиска новых рынков сбыта продукции. Результаты данных исследований могут быть использованы производственными и коммерческими отделами для определения приоритетов при распределении ресурсов в зависимости от их наличия, прогноза вкусов клиентов и с учетом действий конкурентов в производственной и маркетинговой политике. Следующий вероятный способ нейтрализации экономических рисков, появляющихся в финансовой деятельности предприятий, — это передача, или трансферт, риска контрагентам по некоторым финансовым сделкам при помощи заключения новых договоров. При этом хозяйственным партнерам передается именно та часть экономических рисков предприятий, по которой они имеют преимущественный потенциал нейтрализации их отрицательных результатов и, как правило, имеют в распоряжении более результативные методы внутренней страховой защиты [39 c. 217].

Трансферт риска в современной практике управления экономическими рисками реализовывается по следующим ключевым направлениям (рисунок 3.2.2.).

Рисунок 3.2.2 Возможности реализации трансферта риска Еще один инструмент минимизации риска — хеджирование — система мер, позволяющих исключить или ограничить риски финансовых операций в результате неблагоприятных изменений в будущем курса валют, цен на товары, процентных ставок и т. п. Такими мерами являются валютные оговорки, форвардные операции, опционы и другие.

Объединение риска — еще один возможный способ минимизации или нейтрализации экономических рисков. Предприятия имеют возможность снизить уровень собственного риска, привлекая к решению общих проблем другие предприятия, либо физические лица, являющиеся партнерами, которые заинтересованы в успехе общего дела. Таким образом, под объединением риска понимается его снижение посредством деления между несколькими субъектами экономики и при объединении предприятий в решении проблемы в итоге они разделят между собой либо прибыль, либо убыток.

В целом, с учетом основных применяемых в России методов и специфики деятельности предприятия, в целях снижения руководству ОАО «Альтернатива» рекомендуется:

• — диверсификация деятельности, освоение новой продукции, например, выпуск охлажденного мясо цыплят-бройлеров со сроком хранения до пяти дней, пользующегося спросом среди покупателей;
• — сотрудничество с мясоперерабатывающими предприятиями (мясокомбинатами) для поставки мяса и субпродуктов в целях исключения порчи продукции из-за колебаний спроса;
• — постепенная замена устаревшего оборудования, внедрение современных технологических линий забоя, переработки и упаковки продукции;
• — организовать собственное производство комбикорма, что позволит снизить себестоимость кормов и повысить их качество;
• — использование производительного и энергосберегающего оборудования. Снижение себестоимости позволит предприятию использовать ценовую дискриминацию конкурентов, повысить объемы реализации собственной продукции;
• — автоматизация процесса производства и управления;
• — отказ от хлорных технологий и абсолютный переход на воздушно-капельное охлаждение куриного мяса;
• — повышать качество и конкурентоспособность продукции.

Таким образом, руководство ОАО «Альтернатива» для минимизации риска может использовать как стандартные методы — страхование, диверсификацию, резервирование и лимитирование, так и новые для ряда российских компаний — хеджирование, трансферт риска и др. На практике наиболее эффективный результат можно получить лишь при комплексном использовании различных методов снижения риска. При комбинации методов друг с другом, в самых различных сочетаниях, можно достичь также оптимальной соотносительности между уровнем достигнутого снижения риска и необходимыми для этого дополнительными затратами.