Теория кредита и механизм кредитования

Лекция 7. Необходимость, сущность, функции, принципы и границы кредита

Необходимость и сущность кредита

Объективными условиями возникновения кредита являются различия в производственных циклах отдельных элементов воспроизводственно-экономической системы общества, возможности индивидуального (средствами наемных работников, всех категорий служащих, фермеров, предпринимателей) и производственного накопления денежных ресурсов, а также существование временно не используемых госбюджетных и других финансовых фондов в условиях спроса на капитал со стороны различных отраслей и сфер народного хозяйства (бизнеса).

Фактически возникновение кредита обусловлено тем, что в процессе кругооборота капитала его определенная часть постоянно высвобождается, во-первых, в виде определенной величины денежных средств (амортизационный фонд) на восстановление (простое воспроизводство) основного капитала, во-вторых, как часть оборотного постоянного капитала (в денежной форме) в связи с несовпадением времени реализации продукции и закупками необходимых материальных ресурсов для продолжения производственного процесса, в-третьих, в виде временно высвобождаемой части переменного капитала в период между поступлением на расчетный счет денежных средств от реализации продукции и выплатой заработной платы, в-четвертых, в виде нераспределенной в течение определенного периода прибыли, в-пятых, временно свободные бюджетные средства (поступления денежных средств в бюджет и их расходование не совпадают по времени), а также денежные доходы и сбережения населения.

Экономическое назначение кредита состоит в перераспределении ресурсов между разными звеньями и сферами процесса воспроизводства в целях обеспечения его бесперебойного функционирования. Основное отличие такого перераспределения ресурсов от бюджетного или сметного финансирования заключается в том, что оно осуществляется на временной и возвратной основе. Поэтому с помощью кредита происходит оперативное маневрирование ресурсами, исходя из сложившихся базовых пропорций их распределения между отдельными сферами воспроизводственного процесса.

Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, обособленный от индивидуальных кругооборотов других предприятии, а также обращения средств государства и населения.

Закономерности кругооборота производственных фондов (капитала) обусловливают постоянное изменение потребности отраслей и предприятий в денежных средствах, а относительная самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности этих потребностей, т. е. одни производственные звенья испытывают повышенную потребность в средствах, а у других образуются временно свободные средства. Высвобождающиеся средства обязательно должны найти себе сферу применения, что и достигается посредством кредита. Если противоречие между потребностью в дополнительных денежных средствах и их отсутствием не будет разрешено, то нарушится непрерывность процесса воспроизводства.

Возникновение кредитных отношений связано с тем, что в условиях товарного производства и обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих звеньев за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных (возмездно-эквивалентных) началах. Поскольку такая связь является необходимой, всеобщей и существенной (обладает чертами закона), то это позволяет сделать вывод о существовании объективного экономического закона возникновения кредита.

Кредит? это категория, выражающая экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т. е. передачи средств по временное пользование с обязательством возврата в определенный срок. Иными словами, кредит есть отношения по поводу возвратного движения стоимости (это объект кредитных отношений). Само же понятие «кредит» происходит от латинского слова «kreditum» (долг, ссуда), хотя «kreditum» переводится также как «верую», «доверяю».

В качестве субъектов кредитных отношений (кредиторов и заемщиков) могут выступать государство, предприятия и население, т. е. все те, кто-либо обладает временно свободными денежными средствами, либо имеет временную потребность в них. Важнейшим признаком кредита как совокупности специфических финансовых отношений является факт задолженности одного субъекта экономической жизни другому. Под таковыми субъектами могут пониматься как физические, так и юридические лица (фирмы, компании и др.).

Кредит характеризуется типами кредитных отношений, которые можно выделить в зависимости от потребности в кредитах. При этом потребности в заемных средствах и соответствующие им типы кредитов можно разделить на три большие группы.

В первую группу входят потребности в создании запасов материальных ценностей, проведении запланированных производственных затрат. Влияние кредита на их удовлетворение в значительной мере носит централизованный характер. Размеры кредитов рассчитываются заранее на основе планов-прогнозов производства и обращения продукции.

Вторая группа потребностей в заемных средствах связана с отклонениями от нормального хода работы предприятия, его материально-технического снабжения, сбыта продукции. Эти потребности удовлетворяются с помощью особых видов кредитов: под внеплановые запасы материальных ценностей (например, на временные нужды); на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств и т. д.

К третьей группе относятся потребности в заемных средствах, возникающие как при нормальном ходе производства и обращения продукции, так и при временных отклонениях от них. Они зависят, например, от структуры платежного оборота с поставщиками и покупателями, их территориального расположения, степени совпадения платежей и поступлений средств и т. п. Эти потребности являются подвижными, их размеры не могут быть определены заранее для каждой хозяйственной организации.

В самом общем виде можно выделить также такие типы кредитных отношений или типы движения ссудного капитала, как: кредитование государственных предприятий и коммерческих учреждений в форме учета коммерческих векселей; кредитование экспортной и импортной деятельности; кредитование инвестиционной деятельности предприятия; предоставление кредитов другим банковским учреждениям; иные формы национальных и интернациональных кредитных операций по отношению к предприятиям и коммерческим учреждениям; кредитование частных лиц, выдача персональных кредитов, предоставление потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек и другие.

Банки руководствуются общими правилами кредитования. Эти особенности прогнозирования и выдачи кредитов могут приводить к покрытию кредитами длительных прорывов в финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Важное значение приобретает систематический контроль учреждений банка за фактической целевой направленностью выдаваемых кредитов.