Корпоративные платежные карточки не применяются для получения заработной платы, других выплат социального характера, а также для осуществления расчетов по внешнеторговым договорам (контрактам). Правилами платежной системы могут быть предусмотрены также другие ограничения по применению корпоративных платежных карточек [7].
Личная карточка выдается отдельным клиентам банка — физическим лицам, не являющимся субъектами хозяйствования.
В последние годы особую популярность приобрели так называемые зарплатные карты, выдаются физическим лицам — работникам предприятий в рамках зарплатных проектов. Особенностью банковского зарплатного проекта является то, что он позволяет перевести выдачу заработной платы коллективам предприятий с наличной формы в безналичную. Такие проекты банки могут адаптировать для каждого конкретного предприятия, учитывая обращение средств, количество работников, условия труда и многие другие параметры, которые не укладываются в обычные условия и отношения «банк-клиент «[1].
По своей правовой природе зарплатные карты является симбиозом личных и корпоративных, поскольку банк-эмитент такой карты является одновременно связанным договорными отношениями как с предприятием, учреждением или организацией, зарплатный проект которой он обслуживает, так и с самим работником — держателем карточки.
Заслуживает внимания классификация карточек по категориям клиентов банка. В каждой платежной системе есть карточные продукты, ориентированные на следующие три основные клиентские сегменты: массовый, богатый и элитный клиент.
Карточки для массовых клиентов используются, как правило, в рамках зарплатных, пенсионных, студенческих проектов и служат в основном для снятия наличных и безналичной оплаты товаров и услуг. В таких карточек относятся карты класса Standard, Classic. Для состоятельных и элитных клиентов банки выпускают карточные продукты премиум-класса, среди которых выделяют категории Gold, Platinum и так называемую TOP-категорию. В рамках последней каждая платежная система выпускает карточки с собственным названием: VISA Infinite, MasterCard World (Signia), American Express Centurion, Diners Club Carte Blanche [2].
Заслуживает внимания также классификация карточек по признаку наличия личного банковского счета, согласно которой, по нашему мнению, можно выделить карточки с личным счетом и без него. К этой категории относятся карточки, средства по операциям с которыми учитываются на определенном лицевом счете, на котором отображаются все платежи, и заранее оплаченные неименные карты, которые дают право держателю выполнять операции в пределах предварительно внесенных средств, учитываются на консолидированном счете банка [7].
2.
2.Риски использования банковских платежных карт
С точки зрения механизмов защиты, выделяют два основных вида платежных карт: с магнитной полоской и чиповые карты. Карточки с магнитной полосой появились в 50-х годах прошлого века — отсюда и их самая распространенность и в мире, и в России, а также несовершенство механизмов защиты. Последний фактор вместе с широкой распространенностью и дает наибольшее количество противоправных действий, направленных именно на владельцев карт с магнитной полосой.
Согласно стандарту ISO-7810 карточка с магнитной полосой содержит следующую информацию:
• на лицевой стороне: уникальный 16-значный номер, срок действия, имя владельца;
• на обратной стороне: магнитная полоска, подпись владельца и дополнительный трехзначный код.
Вся необходимая информация о владельце карточки, которая записана на самой карточке, содержится и на магнитной полоске. Каждый раз, когда владелец карточки пытается провести транзакцию, например, получить наличные через банкомат, расплатиться в Интернете и т. д., инициируется процесс аутентификации и проверяется правильность записанной информации путем считывания информации с магнитной полосы — в случае использования POS-терминала или банкомата, путем проверки корректности данных введенных пользователем с самой карты с помощью виртуального терминала — при оплате товаров через Интернет и тому подобное. Проверке подлежат: номер карты, установленный лимит, срок действия карты, наличие денег на счету. Информация от терминала к банку передается в зашифрованном виде, и в случае положительного подтверждения полученной информации транзакция проводится.
Хотя пластиковые карты позиционируются как эффективный и безопасный способ расчета, на самом деле преимущества такого вида расчета не так уж значительны даже перед наличными деньгами.
Каждый раз, когда клиент банка дает свою карточку с магнитной полосой для оплаты товаров или для того, чтобы расплатиться в ресторане, он подвергается следующие риски: во-первых, если карточка была потеряна из виду, то с ней могли провести не одну транзакцию оплаты, а больше; во-вторых, информацию с такой карточки можно переписать и воспользоваться полученными данными для того, чтобы оплатить товары в Интернете. Таким образом, клиент банка каждый раз рискует в пределах суммы, что есть на карточке, а в случае использования кредитной карты, еще и установленным лимитом, который, как правило, довольно существенный по сравнению с наличными суммами денег. Более того, потерю можно заметить не сразу, что еще больше усложняет процесс поиска преступников и возвращения потерянных их законному владельцу.
Приведенные выше пробелы в механизме защиты карт с магнитной полосой должны были устранить карточки с чипами, или смарт-карты. Карты с чипами технологически более совершенны. Они имеют два счета: «чек» и «кошелек»: счет чек полностью повторяет ситуацию с счету и карт с магнитной полосой, однако при передаче информации от терминала в банк используются более сложные алгоритмы шифрования благодаря встроенному в карточку полноценному микрочипа. При оплате товаров в торговых сетях используется счет «Кошелек» и клиент банка, отдавая карточку, рискует только суммой, находящейся в «кошельки» на данный момент.
Хотя платежные карточки с чипом начали использоваться С 1984 года они до настоящего времени не могут вытеснить несовершенны карточки с магнитной полосой. Лишь около 7% платежных карт имеют в себе чип. Основная причина этого заключается в инфраструктуре: чрезвычайное распространение банкоматов для карт с магнитной полосой, POS-терминалов не позволяет быстрому распространению карточек с чипом, несмотря на риски, с которыми сталкиваются пользователи платежных карт с магнитной полосой. Также, на наш взгляд, причина довольно медленного внедрения карт с чипом заключается в том, что основные риски при использовании карт с магнитной полосой несут клиенты, а не банки. В соответствии с распределением рисков, риски использование платежных карточек со стороны эмитента платежных карт следующие [1]:
• выпуск параллельных карт на одного клиента (это риск понести банком потерь в случае отсутствия или нулевых оборотов по картам);
• несанкционированное установление авторизационного лимита (это риск увеличения размера доступной суммы по карточному счету);
• несоблюдение требований платежной системы по оформлению платежей или передачи информации (это риск применения штрафных санкций к банку).
Фактически, риски, связанные с несовершенством механизмов защиты платежных карточек, эмитент (банк) переводит на своих клиентов и торговцев.
Риски со стороны торговца [1]:
• овердрафт по счету клиента, возникший в результате мошеннических действий клиента при массовых операциях в торговой сети по карте, ниже авторизационных лимитов торговых точек;
• постоянная смена персонала и отказ от проведения инструктажа по работе с платежными картами (это риск возникновения нарушений при обслуживании платежных карточек, тоже приводит к потере торговца);
• отказ от использования элементарных методов проверки платежных карточек.
Риск со стороны клиента банка:
• списания средств по счету клиента за поддельными карточками;
• несвоевременное сообщение клиентом банка о потере карточки;
• списания средств по счету клиента за потерянными картами;
• разглашение конфиденциальной информации.
Итак, риски, связанные с техническим несовершенством платежных карт с магнитной полосой, в основном несут или клиенты банков — держатели платежных карт, или торговцы, но не эмитенты, не стимулирует затратного внедрения новой инфраструктуры для обслуживания карт с чипами.
Заключение
Подытоживая вышеизложенное, можем сделать следующие выводы.
1. Внедрение пластиковых карт в расчетно-платежную практику значительно расширило сферу функционирования безналичных расчетов, включило в нее массовые платежи населения, ускорило обращение денег, создало дополнительные удобства для плательщиков, уменьшило издержки обращения.
2. Развитие и совершенствование карточных платежных систем обусловили появление большого количества карточных платежных продуктов, рассчитанных на различные категории клиентов банков. Однако отечественная нормативно-правовая база не в полной мере раскрывает характеристики, особенности функционирования и сферы применения существующих карточных платежных продуктов, не уделяя должного внимания вопросам их систематизации.
3. Среди многообразия карточных инструментов, которые предлагают имеющимся и потенциальным клиентам отечественные эмитенты.
4. Выбор потенциальным клиентом карточного платежного инструмента зависит, прежде всего от уровня его доходов, образа жизни, системы ценностей, финансового состояния и репутации банка-эмитента и платежной системы.
5. Для практической реализации учреждениями-эмитентами карт так называемых «пластиковых проектов» важное значение имеет не только количественный уровень эмиссии, а прежде всего совершенствование и развитие уже существующих и предложение новых технологий обслуживания клиентов.
6. Внедрение новых банковских технологий и развитие банковского бизнеса с применением платежных карточек требует взвешенного системного подхода к совершенствованию законодательного обеспечения их эмиссии и эквайринга, договорных отношений между членами и участниками платежных систем, обеспечение эффективного функционирования и расширения существующей инфраструктуры приема карт, создание благоприятных условий для расширения сферы использование карточных платежных инструментов, содействие опережающему росту безналичных операций с карточками по сравнению с наличными.
Ануреев С. В. Платежные системы и их развитие в России. Москва: Финансы и статистика. — 2014. 288 с.
Березина М. П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. Москва: Консалтбанкир. — 2013. 244 с.
Березина М. П. Система расчетов и Центральный банк // Банковское дело. — 2014. — № 1. — С. 15−19.
Бланк И. А. Финансовый менеджмент / И. А. Бланк. — К .: Эльга, Ника-Центр, 2010 — 656 с.
Борисов А. Б. Большой экономический словарь. — М .: Книжный мир, 2010 — 895 с.
Бухгалтерский учет: учеб. / А. С. Бакаев, П. С. Безруких, Н.
Д. Врублевский и др.; под ред. П. С. Безруких.
— 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Бухгалтерский учет, 2012.
— 736 с.
Дянив Р. П. Энциклопедия бизнесмена, экономиста, менеджера. — Киев, 2012 — 704 с.
Завадский И.С., Осовская Г. В., Юшкевич А. А. Словарь экономических терминов: Менеджмент. маркетинг, предпринимательство. учеб. — Метод. пособие — М.: Финансы, 2011. — 444 с.
Загородний А. Г. Финансы предприятий: Учеб. пособие. — 2-е изд., Перераб. и доп. — М ., 2012 — 379 с.
Загородний А.Г., Вознюк Г. Л., Смовженко Т. С. Финансовый словарь. — 2-е издание, исправленное и дополненное. — Львов: Издательство «Центр Европы», 2010 — 576 с.
Золотогоров В. Г. Энциклопедический словарь по экономике: Полымя, 2010 — 571 с.
Коробова Г. Г. Банковское дело. Москва: ЭКОНОМИСТЪ. — 2013. 751 с.
Лаврушин О. И. Деньги. Кредит. Банки. Москва: Кно
Рус. — 2013. 558 с.
Нападовская, Л. В. Управленческий учет: монография / Л. В. Нападовская. — Днепропетровск: Наука и образование, 2009 — 450 с.
Парусимова Н. И. Трансформация банковских продуктов в разных типах экономических систем: монография. Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ. — 2014. 389 с.
Райзберг Б.А., Лозовской Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. Москва: ИНФРАМ. — 2013. 495 с.
Сахарцев И. Теоретико-методологические аспекты проведения аудита. — Киев, 2010 — 374 с.
Тютюнник А.В., Турбанов А. В. Банковское дело. Москва: Финансы и статистика. — 2013. 608 с.
Финансы предприятий: учеб. пособие. / Н. Б. Ярошевич. — М .: 2012. — 341 с.
Финансы предприятий: Учебник / Руководитель авт. кол. и наук. ред. проф. А. М. Поддерьогин. 3-е изд., Перераб. и доп. — К .: КНЭУ, 2010 — 460 с.
Щетинин А. И. Деньги и кредит: Учебник: Вид. 2-е, перераб. и доп. — К.: Центр учебной литературы, 2011 — 432 с.
