Анализ имущества предприятия

Виды имущества.

Сфера нахождения.

Наименование имущества.

Сумма, руб.

Внеоборот-ные активы.

• 1. Сфера производства
• 2. Сфера обращения
• 3. Внепроизводственная сфера

• 1. Основные средства
• 2.
• 3.

и т.д.

3 026 000.

Итого 3 026 000.

Оборотные активы.

• 1. Сфера производства
• 2. Сфера обращения

• 1. Запасы
• 1. Денежные средства
• 2. Дебеторская задолженность
• 3.

и т.д.

• 1 380 100
• 548 325
• 49 100

Итого 1 977 525.

Всего 5 003 525.

Источники образования.

Наименование источников.

Сумма, руб.

Собственные.

• 1. Капитал
• 2. Фонды
• 3. Прибыль

• 1146 000
• 193 565
• 393 000

Итого 1 732 565.

Заемные.

1. Кредиты и займы.

1536 000.

Итого 1 536 000.

2. Обязательства по расчетам.

1 734 960.

Итого 1 734 960.

Всего 5 003 525.

Содержание операции.

Сумма.

Корреспонденция.

Дебет.

Кредит.

Поступили на склад:

• — от ООО «Металлосбыт» сталь листовая в количестве 20 т
• — от ООО «Востоксбыт» полуфабрикаты в количестве 150 шт.

• 236 000
• 37 500

Отпущена в производство:

сталь листовая в количестве 20 т.

краска масляная в количестве 410 кг.

• 236 000
• 17 220

Отпущены прочие материалы на цеховые нужды в количестве 78 кг.

7 800.

Отпущены прочие материалы на обще-заводские нужды в количестве 50 кг.

5 000.

Оплачены счета:

ООО «Металлосбыт» за сталь листовую ООО «Востоксбыт» за полуфабрикаты.

• 23 600
• 37 500

Отпущено в производство топливо в количестве 15 т.

22 500.

Начислена зарплата рабочим за изготовление продукции.

250 000.

Начислена зарплата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования.

37 000.

Начислена зарплата административно-управленческому персоналу предприятия.

80 000.

Начислено органам социального страхования с заработной платы (35,6%):

рабочих, занятых изготовлением продукции рабочих, занятых обслуживанием производственного оборудования административно-управленческого персонала.

• 89 000
• 13 172
• 28 480

Начислен износ по основным средствам:

производственного оборудования общецехового назначения общезаводского назначения.

• 87 000
• 138 000
• 125 000

Списываются на затраты основного производства:

общецеховые расходы.

— общезаводские расходы.

• 195 972
• 238 480

Выпущена и сдана на склад готовая продукция.

730 000.

Отгружена покупателям готовая продукция (момент реализации «по оплате»).

860 000.

Акцептован счет ООО «Грузоперевозки» за доставку готовой продукции на железнодорожную станцию.

120 000.

Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию.

1 200 000.

Начислен НДС по проданной продукции.

200 000.

Списываются коммерческие расходы.

120 000.

Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции.

790 000.

Списывается результат от реализованной продукции.

90 000.

Удержаны налоги из заработной платы рабочих и служащих.

47 710.

Получены деньги в кассу для выдачи зарплаты.

320 000.

Выдана из кассы зарплата.

300 000.

Депонирована неполученная в срок зарплата.

Возвращена на расчетный счет неполученная в срок зарплата.

1)495600.

2)236250.

5)495600.

1)495600.

22)526350.

23)400000.

3)14500.

15)55000.

25)126350.

4)17400.

6)18400.

2)236250.

13)840000.

12)189000.

6)18400.

9)150000.

3)17400.

12)164400.

7)350000.

10)39000.

10)91000.

11)57000.

11)147000.

12)612200.

12)78650.

7)350000.

23)400000.

8)105000.

14)900000.

16)900000.

16)900000.

5)495600.

24)126350.

9)150000.

25)126350.

22)526350.

11)316000.

18)80847.

15)900000.

10)157300.

19)55000.

• 20)590000
• 21) 174 153

14)840000.

20)590000.

16)55000.

19)55000.

12)78650.

18)80847.

24)126350.

21)174153.

3)14500.

13)258800.

8)105000.

10)27300.

11)112000.

№.

счета.

Наименование счета.

Сальдо на 01.01.

Оборот за январь.

Сальдо на 01.02.

Дебет.

Кредит.

Дебет.

Кредит.

Дебет.

Кредит.

Основные средства.

Износ основных средств.

Материалы.

Основное производство.

Расходы будущих периодов.

Готовая продукция.

Товары отгруженные.

Касса.

Расчетный счет.

1 35 315.

Валютные счета.

Спец. счета в банке.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками.

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам.

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам.

Расчеты по налогам и сборам.

Расчеты по соц. страхованию и обеспечению.

Расчеты с персоналом по оплате труда.

Расчеты с персоналом по прочим операциям.

Расчеты с разными кредиторами и дебиторами.

Уставный капитал.

Резервный капитал.

Нераспределенная прибыль.

Резервы предстоящих расходов.

Расходы будущих периодов.

Прибыли и убытки.

Итого:

Наименование поставщиков.

Задолженность поставщикам.

ООО «Металлосбыт».

354 000.

ООО «Востоксбыт».

50 000.

Торговый дом «Хозяин».

21 000.

Прочие.

150 800.

Итого.

575 800.

Наименование материалов.

Ед. изм.

Цена, руб.

Количество.

Сумма, руб.

Сталь листовая.

т.

11 800.

224 200.

Полуфабрикаты.

шт.

50 000.

Краска масляная.

кг.

21 000.

Топливо.

т.

1 500.

22 500.

Прочие материалы.

кг.

1 110.

111 000.

Итого.

428 700.

Наименование материалов.

Ед.

изм.

Цена.

Остаток на.

01.01 __г.

Обороты за январь.

Остаток на.

01.02 __г.

Кол-во.

Сумма.

Дебет.

Кредит.

Кол-во.

Сумма.

Кол-во.

Сум ма.

Кол-во.

Сумма.

Сталь листовая.

т.

236 000.

236 000.

224 200.

Полуфабрикаты.

шт.

50 000.

37 500.

87 500.

Краса масляная.

кг.

21 000.

17 220.

Топливо.

т.

22 500.

22 500.

Прочие материалы.

кг.

111 000.

12 800.

98 200.

Итого.

428 700.

273 500.

288 520.

413 680.

№.

Наименование организации.

Остаток на 01.01._.

Обороты за январь.

Остаток на 01.02._.

Дебет.

Кредит.

Дебет.

Кредит.

Дебет.

Кредит.

ООО «Металлосбыт».

ООО «Востоксбыт».

Торговый дом «Хозяин».

Прочие.

Итого.