Организация, оформление и учет кредитов сельскохозяйственных предприятий в кредитной организации

Целевая программа «Кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования» для сельхозпроизводителей.

Россельхозбанк предлагает уникальный продукт для сельхозпроизводителей, позволяющий приобрести оборудование и использовать его, получая при этом прибыль, способную покрыть стоимость кредита. Как показывает практика, при условии государственного субсидирования, минимальных сроках кредитования и относительно небольших суммах, кредит под залог оборудования оказывается действенным инструментом развития и модернизации сельхозпредприятий.

Услуги кредитования под залог приобретаемой техники для сельхозпроизводителей предоставляет ОАО Россельхозбанк. В рамках государственной целевой программы развития АПК банк предлагает воспользоваться льготными условиями получения и погашения займа. Ключевым преимуществом данного кредитного продукта является возможность государственного субсидирования части процентной ставки, что дает возможность снизить стоимость кредита почти в 2 раза. Банк предлагает воспользоваться займом, предоставив в залог приобретаемое оборудование. Иных форм обеспечения возврата средств не требуется. Что само по себе — редкое исключение для бизнесзаймов.

Условия, на которых предоставляется кредит.

Приобретаемая техника должна отвечать целому ряду требований.

Во-первых, ее поставщиком может быть только компания-производитель, аккредитованная банком. Данное требование не относится к оборудованию для обслуживания и ремонта сельхозтехники и лесозаготовительного оборудования. Заметим в скобках, что список аккредитованных РСХБ поставщиков достаточно обширен и включает практически всех крупных производителей техники.

Во-вторых, она может быть как новой, так и бывшей в употреблении, но ее возраст с учетом срока фактической эксплуатации должен составлять не более 4 лет.

Сумма кредита определяется с учетом финансового положения заемщика и стоимости приобретаемого оборудования. Она может составлять не более 90% от стоимости техники.

Срок, на который выдается займ, зависит от типа техники. Максимальный предел — 7 лет. В частности, кредиты на самоходные технические устройства, прицепы и полуприцепы, зерноочистительное оборудование, навесную технику выдаются на срок до 7 лет. Доильные установки, дорожно-строительное, лесозаготовительное, холодильное, птицеводческое оборудование можно купить с рассрочкой до 5 лет. Кредит на оросительную технику выдадут на 3 года. Если оборудование не новое, то предельный срок кредитования составит 4 года.

В качестве обеспечения принимается только приобретаемое оборудование.

Кредит необходимо возвращать банку ежемесячно, в отдельных случаях — ежеквартально. Основную сумму долга по кредиту можно начать выплачивать с отсрочкой. Если оборудование новое — то отсрочка действует 1 год, если бу, то от 6 до 9 месяцев (в зависимости от возраста техники).

Стоимость кредита. Процентная ставка составит от 13% годовых, при государственном субсидировании она уменьшится на 5−6%. Кроме того, заемщик вынужден платить комиссии: минимум 0,8% за выдачу и 0,5% в год за обслуживание кредита.

Необходимые документы.

• · Заявка на получение займа.
• · Документы, подтверждающие дату регистрации и официальный статус СПоК.
• · Документы, касающиеся хозяйственной деятельности кооператива и его материальной обеспеченности.
• · Документы, характеризующие экономическую деятельность кооператива.
• · Документы по обеспечению.

Кредиты на создание семейных ферм и/или цехов по переработке продукции животноводства.

Изначальной целью создания Россельхозбанка было формирование финансового института, который бы поддерживал АПК и способствовал развитию сельского хозяйства, в первую очередь, малых хозяйственных форм на территории субъектов РФ. Поэтому большинство его кредитных программ нацелено на поддержку сельскохозяйственных товаропроизводителей. Одной из флагманских кредитных программ, существующих в рамках государственной программы поддержки и развития отечественного АПК и реализуемых Россельхозбанком, является кредитование на цели создания семейных ферм (цехов) по переработке продуктов животноводства.

В глобальном смысле, кредитование в рамках данной программы призвано решить целую совокупность задач:

• · увеличение объема производства отечественных продуктов животноводства;
• · увеличение поголовья сельскохозяйственных животных;
• · повышение уровня жизни жителей села;
• · обеспечение трудовой занятости сельских жителей.

В локальном масштабе этот кредитный продукт — реальная возможность получить финансирование для создания перерабатывающего цеха или семейной фермы, организации его работы и дальнейшего развития.

В качестве целей банк определил следующие:

• · Строительство, модернизация, реконструкция семейных ферм и цехов по переработке продуктов животноводства.
• · Покупка оборудования для животноводческих ферм и перерабатывающих цехов.
• · Приобретение сельскохозяйственных животных.
• · Пополнение оборотных средств.

На другие цели придется оформлять другие займы. Благо, у Россельхозбанка программ кредитования сельхозпроизводителей очень много.

Размер собственного вклада заемщика должен составлять не менее 20% от стоимости проекта. Остальные 80% даст банк. Естественно, при условии платежеспособности заемщика. 20% не обязательно изыскивать из собственных средств, зачастую в рамках госпрограммы финансирование предоставляют субъекты РФ и муниципальные образования. Лучше всего обратиться за помощью в администрацию муниципального образования.

Максимальный срок возврата долга — 15 лет. Сроки определяются исходя из целей получения займа. Так, при получении кредита на формирование или пополнение оборотных средств максимальный срок составит 2 года; при финансировании покупки сельскохозяйственных животных и птицы — 5 лет; при использовании займа на ремонт и приобретение оборудования — 8 лет; при строительстве и реконструкции ферм (цехов) — 15 лет.

В качестве обеспечения банк принимает залог имущества (в том числе, третьих лиц, приобретаемого имущества и имущества фондов поддержки малого предпринимательства) и гарантии субъекта РФ или муниципального образования, на территории которого планируется организация фермы.

Погашение долга проводится по индивидуальной схеме. Проценты по кредиту выплачиваются регулярно — 1 раз в месяц или 1 раз в квартал. Основной долг возвращается по графику, составленному с учетом планируемых доходов по предоставленному бизнес-плану. Предусмотрен льготный период погашения основного долга: при необходимости можно получить отсрочку на 36 месяцев.

Стоимость кредита складывается из процентной ставки и дополнительных сборов. Процентная ставка формируется индивидуально (не менее 14% годовых). Единовременная комиссия при выдаче — 0,1% от суммы. Оплатить ее необходимо до получения денежных средств. Столько же (0,1%) составит ежегодная комиссия за обслуживание кредита. За резервирование денежных средств при выдаче кредита удержат еще 0,1%. Досрочное погашение без предварительного (за 30 дней) уведомления банка повлечет за собой штрафные санкции в размере от 1 до 7% от суммы погашения.

Большинство фермеров волнует вопрос получения государственной субсидии. Для того, чтобы получить ее, необходимо стать участником госпрограммы. Как показывает практический опыт, это не составит труда. Разумеется, если документы в порядке. Субсидия предоставляется в кратчайшие сроки (по нормам, максимум 10 дней) и позволит снизить процентную ставку по кредиту до 5−6% годовых.

Основные требования к заемщикам:

• 1. Заемщик является участником региональной государственной программы развития малых форм хозяйствования и может подтвердить это документально.
• 2. Деятельность организации должна приносить доход и в полной мере обеспечивать выполнение заемщиком обязательств по кредиту. В противном случае необходимо предоставить поручителя, который может взять на себя выполнение указанных обязательств.
• 3. Среди членов кооператива (КФХ) должен быть, по меньшей мере, один специалист с высшим или средним профессиональным образованием в области животноводства.

Необходимые документы:

• 1. Заявление на предоставление кредита (открытие кредитной линии).
• 2. Бизнес-план на срок не менее периода кредитования.
• 3. Разрешительная документация на строительство/реконструкцию зданий и сооружений.
• 4. Финансовая отчетность.
• 5. Учредительные документы и устав.
• 6. Свидетельство о постановке на налоговый учет.
• 7. Выписка из ЕГРЮЛ.
• 8. Лицензии (при ведении отдельных видов деятельности, подлежащих обязательному лицензированию).

Кредит на приобретение молодняка сельскохозяйственных животных под его залог.

В рамках Программы «Кредит на приобретение молодняка сельскохозяйственных животных под его залог» инвестиционные кредиты предоставляются на приобретение молодняка сельскохозяйственных животных:

• · племенного молодняка сельскохозяйственных животных следующих видов: крупного рогатого скота, свиней, мелкого рогатого скота, лошадей — у отечественных организаций по племенному животноводству (племенных заводов, племенных репродукторов, региональных предприятий по племенной работе (ФГУП) и др.) и зарубежных поставщиков, занимающихся выращиванием племенных животных и являющихся членами ассоциаций или союзов, осуществляющих деятельность в области развития племенного животноводства, и/или профессиональных экспортеров племенных сельскохозяйственных животных;
• · товарного (не имеющего племенного свидетельства) молодняка сельскохозяйственных животных, используемого исключительно для целей создания основного стада/воспроизводства, следующих видов: крупного рогатого скота, свиней, мелкого рогатого скота, лошадей — только у отечественных поставщиков.

Основные условия кредитования:

Инвестиционные кредиты предоставляются на срок до 5-ти лет, с возможным льготным периодом по погашению основной суммы кредита — до 24-ти месяцев с даты выдачи кредита. Уплата процентов и основного долга по кредиту осуществляется ежемесячными или ежеквартальными платежами.

Максимальная сумма кредита составляет не более 80% от договорной (контрактной) стоимости закупаемого молодняка животных. Не менее 20% от договорной (контрактной) стоимости закупаемого молодняка животных — оплачивается Заемщиком за счет собственных средств.

Обеспечением предоставляемого кредита после перехода к Заемщику права собственности на молодняк животных является залог приобретенного за счет кредитных средств молодняка животных.

Необходимые документы:

• 1. Заявка клиента на предоставление кредита (кредитной линии).
• 2. Копии учредительных и уставных документов со всеми изменениями и дополнениями, подтверждающих правоспособность клиента, заверенные нотариально или органом, зарегистрировавшим документ: *
• o Свидетельство о внесении записи (сведений) в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ);
• o Устав (изменения к Уставу);
• o Учредительный договор (в случаях, установленных законодательством), изменения в договоре.
• 3. Лицензии, подтверждающие право Клиента заниматься отдельными видами деятельности.
• 4. Протокол (решение) полномочного органа о назначении руководителя (ксерокопия, выписка, заверенная оттиском печати организации).*
• 5. Трудовой договор/выписка из трудового договора (в случаях, установленных законодательством) с руководителем предприятия в части срока, полномочий, прав и обязанностей (ксерокопия, выписка, заверенная оттиском печати организации).
• 6. Ксерокопии паспортов руководителя фирмы и главного бухгалтера, имеющих право подписи финансовых документов (все страницы).*
• 7. Бухгалтерская отчетность на последнюю отчетную дату, до даты обращения, с отметкой налогового органа (баланс предприятияформа № 1, отчет о прибылях и убытках — форма № 2) (копии, заверенные Заемщиком).

Целевая программа «Кредит под залог перерабатывающего оборудования» .

Программа дает возможность приобретения нового оборудования под его залог для переработки молока, мяса, рыбы, овощей, льна.

Обеспечением является залог закупаемой за счет кредитных средств техники и/или оборудования. Иного обеспечения по кредиту не требуется.

Необходимые документы:

Для индивидуальных предпринимателей:

• · Копию декларации о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, за последний отчетный период;
• · Баланс Заемщика, заверенный индивидуальным предпринимателем;
• · Данные о произведенных расходах и полученных доходах с расшифровкой в разрезе основных статей, отраженные в зависимости от ведения учета, в отчетности о финансовых результатах, в Книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя, или в Книге учета доходов и расходов для хозяйств, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности.

Для юридических лиц:

· Бухгалтерская отчетность на последнюю отчетную дату с отметкой налоговой инспекции (баланс предприятия — форма № 1, отчет о прибылях и убытках — форма № 2).

В целом кредитная политика ОАО «Россельхозбанк» имеет четко выраженную целевую направленность, и основными направлениями развития деятельности банка в ближайшем будущем должны стать: дальнейшее совершенствование организации и повышение качества кредитного процесса в части экспертизы и сопровождения кредитных проектов, что могло бы обеспечить минимизацию рисков при кредитовании; более широкий обмен опытом работы с клиентурой на уровне дополнительных офисов; совершенствование кредитно-финансовой поддержки малых форм хозяйствования в АПК; улучшение взаимодействия с органами власти всех уровней (в том числе с муниципальными) и т. д.

Первая глава позволяет сделать вывод, что ОАО «Россельхозбанк» — основной кредитный институт сельского хозяйства, который специализируется на финансировании организаций и предприятий, имеющих отношение к АПК. Банк реализует десятки кредитных программ для предприятий АПК и фермерских хозяйств. В Республике наибольший удельный вес в объеме кредитных средств занимают ОАО «Россельхозбанк» и филиалы Сбербанка России. Росссльхозбанк кредитует приблизительно 45% сельхозтоваропроизводителей. В период кризисов ухудшается экономическая ситуация и обостряются банковские риски при кредитовании аграрного сектора. Для малого бизнеса самой острой проблемой являются высокие процентные ставки по кредитам. Поэтому можно сказать, что стабилизация в аграрной сфере не может произойти без активного участия государства.

По итогам первой главы можно сделать вывод, что кредит — наиболее распространенная форма привлечения заемных средств для нужд сельскохозяйственных предприятий. Кредитная организация выступает важной составной частью источников формирования оборотных средств сельскохозяйственных предприятий. Различают множество форм кредитов: инвестиционные кредиты (займы), краткосрочные кредиты (займы), кредиты и займы для малых форм хозяйствования. Тем самым создается единая клиентская база кредитной организации.