Российская Федерация. 
Современное состояние страхового надзора и регулирование страховой деятельности в государствах – участниках СНГ

В 2013 году достигнуты следующие основные показатели деятельности страховых организаций:

Динамика количества страховых организаций и страховых брокеров.

Доля страховых премий в ВВП.

Динамика страховых премий, страховых выплат и коэффициента выплат.

10 страховых организаций, лидирующих по сбору страховой премии за 2013 год.

Прирост страховых премий по видам страхования.

Страховые премии по федеральным округам (млрд руб)

Критериями оценки деятельности страховых организаций в Российской Федерации является исполнение страховыми организациями требований, установленных к финансовой устойчивости и платежеспособности, а именно:

требований к платежеспособности страховых организаций, установленных Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденным приказом Минфина России от 02.11.2001 № 90н;

требований к формированию страховых резервов страховщика, установленных Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденными приказом Минфина России от 11.06.2002 № 51н;

требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов страховщика, установленных Порядком размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденным приказом Минфина России от 02.07.2012 № 100н;

требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, установленных Требованиями, предъявляемыми к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденными приказом Минфина России от 02.07.2012 № 101н.

Предполагается пошаговое внедрение модели, предполагающей в дальнейшем полный переход на систему, предусмотренную режимом платежеспособности, введенным в Европейском Союзе Директивой Европейского парламента и Европейского Союза от 25.11.2009 г. № 2009/138/ЕС «Об учреждении и осуществлении бизнеса в области страхования и перестрахования (Директива о платежеспособности страховых компаний II)».

В настоящее время осуществляется разработка комплексной системы выявления и оценки рисков страховых организаций, которая должна включать:

пруденциальные показатели финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика;

изменение подходов к расчету маржи платежеспособности путем оценки требуемого капитала на основе рисков и формирования страховых резервов через оценку их достаточности для обеспечения исполнения обязательств в зависимости от выявленных рисков;

установление требований по обеспечению высоколиквидными активами (денежными средствами и денежными эквивалентами) страховых резервов по высокорисковым социально значимым и долгосрочным видам страхования, как наиболее важным;

контроль за наличием реальных активов на балансе страховщи. посредством использования информации имеющейся в распоряжении специализированого депозитария;

оптимизацию форм отчетности, а также переход на ежемесячную надзорную отчетность, для страховщиков, представляющих ее ежеквартально, и на ежеквартальную отчетность для страховщиков, представляющих ее по результатам полугодия, а также контроль за наличием на балансе страховщика обеспеченных и ликвидных активов в любой момент времени;

создание реально функционирующего института страховых актуариев, включающего в себя их аттестацию, а также введение обязанности актуариев по предоставлению регулятору актуарного заключения, содержащего оценку формирования страховых резервов и их достаточности;

внедрение консолидированного надзора, подразумевающего установление высоких требований к капиталу финансовой группы, а также высоких требований к риск-менеджменту и системе внутреннего контроля и аудита группы, к органам управления организаций — членам группы (прежде всего, репутационных) и контроль выполнения данных требований; установление обязанности по представлению отчетности финансовой группы и ее анализ на предмет выявления рисков для страховщика.

Также рассматривается вопрос наделения регулятора правом осуществлять проверки деятельности членов финансовой группы в случае крайней необходимости, присутствовать на заседаниях органов управления, принимать обязательные для исполнения членами группы решения, включая меры по восстановлению платежеспособности страховщика, устанавливать обязательные для исполнения участниками группы требования.

Изменения в российском страховом законодательстве, вступившие в силу с 21.01.2014 г. (статья 28.1 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015−1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 234-ФЗ)), предусматривают обязанность страховщиков по введению системы внутреннего контроля, предусматривающего, в том числе, создание в структуре страховой организации службы внутреннего аудита (либо назначение должностного лица — внутреннего аудитора).

В обязанности службы внутреннего аудита (внутреннего аудитора) входит проверка соблюдения страховщиком правил внутреннего контроля и реализации программ по его осуществлению контроль совершаемых страховщиком операций, проверка обеспечения сохранности активов, проверка представляемой страховщиком регулятору отчетности, анализ причин выявленных по результатам проверок нарушений и недостатков в деятельности страховщика, оценка рисков и оценка эффективности управления рисками.

Служба внутреннего аудита (внутренний аудитор) наделена полномочиями по осуществлению проверки по всем направлениям деятельности страховщика, включая деятельность филиалов, представительств, иных обособленных подразделений, а также любого структурного подразделения страховщика и (или) работника страховщика. Также служба внутреннего аудита (внутренний аудитор) обладает правом получать от руководителей и работников структурных подразделений страховщика документы, материалы и информацию, необходимые для осуществления своих полномочий и иметь доступ ко всем документам, материалам и информации, в том числе информационным компьютерным файлам, без права внесения в них изменений.

К лицу, осуществляющему функции руководителя службы внутреннего аудита (внутреннего аудитора) в страховой организации, установлены квалификационные требования, в том числе, наличие высшего экономического, финансового или юридического образования и стаж работы по специальности не менее двух лет в страховой, перестраховочной, иной финансовой или аудиторской организации, зарегистрированной на территории Российской Федерации, а также в органах государственного финансового контроля Российской Федерации.

С 01.09.2013 г. в Российской Федерации расширены квалификационные требования, установленные к лицам, занимающим должности единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера и внутреннего аудитора страховой организации (с 21.01.2013 г.). В частности указанные должности в страховой организации не могут занимать лица:

• 1. которые осуществляли функции единоличного исполнительного органа финансовых организаций в момент совершения этими организациями нарушений, за которые у них были аннулированы (отозваны) лицензии н? осуществление соответствующих видов деятельности, или нарушений, за которые было приостановлено действие указанных лицензий и указанные лицензии были аннулированы (отозваны) вследствие неустранения этих нарушений, если со дня такого аннулирования (отзыва) прошло менее трех лет;
• 2. лица, в отношении которых не истек срок, в течение которого они считаются подвергнутыми административному наказанию в виде дисквалификации;
• 3. лица, имеющие неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономической деятельности или преступления против государственной власти.

Также, физическое лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономической деятельности или преступление против государственной власти, не вправе прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ним договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) страховой организации, получать право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации.

В целях повышения информационной прозрачности страхового рынка и отчетности, представляемой в порядке надзора издан приказ ФСФР России от 28.03.2013 № 13−23/пз-н «О составе и объеме информации, содержащейся в отчетности субъектов страхового дела, размещаемой на официальном сайте Федеральной службы по финансовым рынкам в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — Приказ).

Приказ подготовлен в связи с вступлением в силу Федерального закона от 25.12.2012 № 362-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», который устанавливает обязанность органа страхового надзора размещать на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сайт) информацию, содержащуюся в отчетности субъектов страхового дела, и устанавливает состав и объем информации, содержащейся в отчетности субъектов страхового дела.

В соответствии с Приказом регулятор начал размещать на сайте, с возможностью поиска данных по конкретному страховщику, годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность с аудиторским заключением, ежеквартальную статистическую отчетность, отчет о составе акционеров и сводную информацию, основанную на этой отчетности.

В соответствии с пунктом 6 статьи 6 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015−1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 234-ФЗ вступающей в силу с 21.01.2014) (далее — Закон) в целях доведения до страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей, лиц, имеющих намерение заключить договор страхования, информации о своей деятельности страховщик должен иметь собственный сайт в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», на котором размещается информация, состав которой определен Законом.

Одной из основных проблем реализации механизма несостоятельности (банкротства) страховых организаций является то, что предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве) оснований для применения мер по предупреждению банкротства страховых организаций недостаточно для своевременного реагирования при наличии признаков снижения платежеспособности страховщика. Это влечет за собой невозможность назначения временной администрации на этапе выявления настораживающих показателей финансовой устойчивости, а также признаков недобросовестного поведения страховщика.

Позднее назначение временной администрации приводит к тому, что к моменту назначения временной администрации из страховой организации уже выведены активы и уничтожены учетные документы, необходимые для установления неисполненных требований кредиторов.

Система санкций, применяемых к страховым организациям и к арбитражным управляющим — руководителям временной администрации, не учитывает характера нарушений. Целесообразно было бы применение дифференцированного подхода — применение дифференцированных штрафов, приостановления полномочий исполнительных органов или дисквалификации в зависимости от характера нарушений.

Существуют также трудности, связанные с осуществлением органом страхового надзора контроля за деятельностью временной администрации страховой организации, вызванные тем, что представитель надзорного органа не является членом временной администрации и не может непосредственно контролировать деятельность временной администрации.

Кроме того, проблемой является низкая квалификация арбитражных управляющих — руководителей временной администрации, осложненная, в свою очередь, отсутствием реальных рычагов привлечения их к ответственности.