Пруденциальный (дистанционный) надзор, его характеристика

Дистанционный (или ранний, осторожный, осмотрительный) надзор — надзор, осуществляемый на документарной основе, включающий в себя установление Банком России норм и нормативов деятельности кредитных организаций, проверку представленной кредитными организациями отчетности, оценку экономического положения коммерческих банков, проверку соблюдения (по представленной отчетности) значений установленных норм и нормативов, выявление отклонений и нарушений законодательства, а также применение мер к нарушителям.

Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, правила составления и представления финансовой и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. Банк России устанавливает обязательные для банковских групп правила составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, представления в Банк России и раскрытия отчетности банковских групп, установленной Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Банк России устанавливает обязательные для банковских холдингов правила составления и представления информации, необходимой для оценки рисков банковского холдинга и осуществления надзора за кредитными организациями — участниками банковских холдингов, представления в Банк России и раскрытия отчетности банковских холдингов, установленной Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». При этом устанавливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгалтерской (финансовой), статистической и иной отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил.

Банк России устанавливает требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитных организаций, в банковских группах, а также квалификационные требования к руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитных организаций, головной кредитной организации банковской группы.

Банк России проводит оценку качества систем управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации, банковской группы, достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности кредитной организации (банковской группы), их соответствия характеру и масштабу совершаемых кредитной организацией (в банковской группе) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, включая определение объема и структуры операций как критериев такой оценки.

Банк России вправе оценивать систему оплаты труда кредитной организации в части, связанной с результатом управления рисками, руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего аудита, руководителя службы внутреннего контроля кредитной организации и иных руководителей (работников), принимающих решения об осуществлении кредитной организацией операций и иных сделок, результаты которых могут повлиять на соблюдение кредитной организацией обязательных нормативов или возникновение иных ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов, включая основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации.

Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, а также требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц.

Банк России не вправе устанавливать прямо или косвенно не предусмотренные федеральными законами ограничения на проведение операций клиентами кредитных организаций, а также не вправе обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не предусмотренные федеральными законами.

Нормы и нормативы деятельности банков можно разделить на нормы, имеющие описательный характер, и нормы, имеющие численные параметры. Нормы описательного характера включают в себя требования по ведению бухгалтерского учета, представлению отчетности, при регистрации, лицензировании и т. п. Нормы, имеющие численные параметры, выражены количественно, в том числе обязательные нормативы, обязательные резервные требования (нормы обязательных резервов), требования о размере страховых резервов и т. п.

Согласно закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать обязательные нормативы и нормы деятельности банков.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

• 1) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; на сегодняшний день предельный размер неденежной части уставного капитала — 20% от общей величины объявленного уставного капитала (не менее 80% величины уставного капитала должно быть оплачено денежными средствами и не более 20% величины уставного капитала может быть оплачено имуществом, необходимым для деятельности кредитной организации);
• 2) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
• 3) максимальный размер крупных кредитных рисков;
• 4) нормативы ликвидности кредитной организации;
• 5) нормативы достаточности собственных средств (капитала);
• 6) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
• 7) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
• 8) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
• 9) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам);
• 10) максимальный размер риска на связанное с кредитной организацией лицо (группу связанных с кредитной организацией лиц).

Указанные обязательные нормативы могут устанавливаться Банком России для банковских групп. Банк России вправе устанавливать особенности расчета и значений обязательных нормативов, а также дополнительные обязательные нормативы (соотношение определенных активов и пассивов), величина и методики определения которых устанавливаются Банком России для кредитных организаций, которые являются эмитентами облигаций с ипотечным покрытием или облигаций с залоговым обеспечением денежными требованиями либо осуществляют уступку денежных требований, залогом которых обеспечивается исполнение обязательств по облигациям ипотечного агента или специализированного общества.

В настоящее время Банком России установлены следующие важнейшие нормы деятельности банков:

• • минимальный размер уставного капитала для вновь образованного банка;
• • минимальный размер собственных средств (капитала).

Минимальный размер уставного капитала на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме:

• • 1 млрд руб. — для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией;
• • 300 млн руб. — для вновь регистрируемого банка с базовой

лицензией.

Минимальный размер собственных средств (капитала) различается для банков в зависимости от вида лицензии на осуществление банковских операций. Минимальный размер собственных средств (капитала) с 1 января 2018 г. устанавливается в сумме:

• • 1 млрд руб. — для банка с универсальной лицензией;
• • 300 млн руб. — для банка с базовой лицензией.

Банк России устанавливает методики определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов кредитной организации (банковской группы) с учетом международного опыта, консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами.

Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций, в том числе в зависимости от видов лицензий, выдаваемых банкам, а также в иных случаях. О предстоящем изменении нормативов и методик их расчета Банк России официально объявляет не позднее чем за один месяц до их введения в действие.

Каждый коммерческий банк обязан соблюдать установленные нормы и нормативы и представлять соответствующие расчеты в Банк России. Банк России в рамках дистанционного надзора проверяет соблюдение установленных норм, оценивает экономическое положение коммерческого банка. По результатам анализа Банк России разделяет все коммерческие банки на пять классификационных групп (до 1 июня 2008 г. все банки разделялись на четыре группы проблемности, объединенные в две категории коммерческих банков).

По результатам отнесения банка к той или иной классификационной группе к нему могут быть применены меры надзорного реагирования (меры воздействия).