Финансовый анализ результатов деятельности организации

то есть на 46% по сравнению с 2012 г. Таким же образом составляются прогнозы продаж и прибыли по отдельным направлениям, по которым работает ООО «Трейд Технолоджи». На основе спрогнозированных объемов продаж реализуется перспективное, текущее и оперативное финансовое планирование, конечным результатом которых и является составление и исполнение различных бюджетов компании. Отметим, что вышеназванные виды планирования характеризуются временными интервалами, видами планов и их детализацией. Функционирование и динамика развития системы активов ООО «Трейд Технолоджи» обуславливает отображение процесса их воспроизводства (т.е. источников формирования активов и направлений использования) и оценку его эффективности. Подобное планирование и контроль выделенных центров ответственности способствует повышению рентабельности и позволяют выделить центры доходов (прибыли) и расходов организации. Под центром дохода хозяйствующего субъекта понимается подразделение, приносящее ему наибольшую прибыль, а центр расходов — это наименее рентабельное подразделение. Напомним, что «в западной экономике многие фирмы придерживаются правила „двадцать на восемьдесят“, т. е. 20% затрат капитала должны давать 80% прибыли, остальные 80% вложений капитала приносят только 20% прибыли» [26, с. 211].

Таким образом, вполне логично составлять бюджеты и контролировать, прежде всего, центры затрат (где наиболее возможно необоснованное завышение расходов) и центры доходов (с целью максимизации получаемой прибыли).В ООО «Трейд Технолоджи» может быть создан инвестиционный бюджет, предназначенный для реализации одноименной функции оборотных активов. Он может также носить балансирующий характер, т. е. с возникновением временных финансовых затруднений оборотные активы могут быть реструктуризированы с целью устранения диспропорций между имеющимися возможностями и потребностями. Постановка бюджетов в компании ООО «Трейд Технолоджи» есть не одномоментный акт, а процесс постепенный, ибо взаимоувязать все бюджеты (особенно в организации со сложной структурой) между собой и с соответствующим программным обеспечением достаточно трудно. «Практика показывает, что в отдельных компаниях вначале после введения схемы бюджетного планирования отклонения важнейших параметров деятельности достигают 40−50%» [29, с.

174]. Поэтому, задачей введения бюджетирования и согласования всех компонентов внутрифирменной бюджетной системы в ООО «Трейд Технолоджи», методологическим и программным обеспечением должен заниматься обособленный отдел. Кстати, функционирование такого специализированного управленческого органа есть характеристика достижения определенного уровня корпоративной культуры организации. Таким образом, бюджетирование в ООО «Трейд Технолоджи» целесообразно только в том случае, если выгоды от него окажутся выше, чем прирост управленческих расходов. Только в этом случае бюджетирование может привести к повышению эффективности управления активами компании ООО «Трейд Технолоджи». Для достижения этой цели мы предлагаем проводить бюджетирование в компании следующим образом. Доходы или расходы по отдельным направлениям деятельности ООО «Трейд Технолоджи» выделить в операционные бюджеты.

ООО «Трейд Технолоджи"подразделяется на центры финансовой ответственности. Каждый такой центр несет ответственность за формирование и выполнение отдельных операционных бюджетов. Эффективность работы подразделения компании оценивается на основании информации о выполнении бюджетов, соответствующих его ответственности. И, наконец, необходима автоматизация бюджетного управления в компании. На наш взгляд, наиболее целесообразным для организации инвестиционной сферы будет использование автоматизированной системы бюджетирования BPlan. Использование описанных подходов при разработке и использовании модели бюджетов, на наш взгляд, позволит руководству организации

ООО «Трейд Технолоджи» получить информацию, дающую возможность кроме традиционных задач бюджетирования решать также следующие задачи:

Бюджетное управление деятельностью компании на основе анализа целевых показателей прибыльности; Разработка системы мотивации руководящих работников;

Управление продуктовым портфелем высоких технологий. Таким образом, бюджетирование приведёт к улучшению финансового состояния компании, и определённое увеличение управленческих расходов в данном случае представляется целесообразным.

3.2 Расчет экономического эффекта внедряемых решений

Можно предложить ряд мероприятий по улучшению финансового состояния компании и повышения прибыли:

оформление векселей в целях взыскания дебиторской задолженности;

целях повышения продаж необходимо наладить связи с корпоративными клиентами;

— разработка полного комплекса бюджетов всех сфер деятельности компании. Оформление векселей.Предполагается выпустить таких векселей 10 штук по 1 млн руб. номиналом, затраты на выпуск векселей составят примерно 1% от общей вексельной суммы, т. е. 100 000 рублей (см. табл. 22).Таблица 22Расчёт показателей экономической эффективности в результате реструктуризации дебиторской задолженности путём оформления векселей

ПоказателиЕд. изм. До мероприятия

После мероприятия

Изменение +,-%123 456

Выручка от реализациитыс. руб.

1 901 220 153+1141106

Себестоимостьтыс. руб.

1 055 310 653+100100,94Стоимость основных производственных фондов тыс. руб.

57 685 768−100Численность работающих Чел.6464−100Валовая прибыль (выручка от реализации — себестоимость), тыс. руб.

84 599 500+1041112,3Рентабельность производства (валовая прибыль / себестоимость х 100%)%80,1689,18+9,02хРентабельность продаж (валовая прибыль / выруч ка от реализации х 100%)%44,4947,14+2,65хПроизводительность труда (Выручка от реализации / Численность работающих) Тыс. руб./чел.

297,6 314,89+17,83 106

Фондоотдача (Выручка от реализации / Стоимость основных фондов)

3,33,49+0,19 106

Средняя заработная плата (Фонд заработной платы / Численность работающих) Тыс. руб.

425,33 425,33−100Фонд заработной платы

Тыс. руб.

2 722 127 221−100Источник: собственная разработка (составлено автором по данным «Отчетности»)Вывод: Положительный эффект демонстрируют абсолютно все показатели. И после данного мероприятия темп роста выручки от реализации уверенно обгоняет темп роста себестоимости. При этом такие показатели как фондоотдача, численность работающих, производительность труда и стоимость основных фондов остались без изменения. Налаживание связей с корпоративными клиентами. ООО «Трейд Технолоджи» мало работает с корпоративными клиентами. Поэтому необходимо: во-первых, завести базу данных корпоративных клиентов, а во-вторых, организовать клуб корпоративных клиентов.

1. База данных позволит анализировать потребности и структуру клиентов и, соответственно, облегчит общение с ними.

2. Создание клуба корпоративных клиентов подразумевает выпуск клубных карточек, которые дают право на получение скидки постоянным корпоративным клиентам. Помимо чисто финансовых льгот пластиковая карточка имеет имиджевый эффект, и само её наличие стимулирует клиента обращаться именно в ООО «Трейд Технолоджи». Такие мероприятия обычно приносят увеличение выручки от реализации порядка 8−10 процентов. В данном случае выручка от реализации увеличилась на 10 процентов. В свою очередь затраты на проведение данного мероприятия составят 350 тысяч рублей в год (создание электронной базы данных корпоративных клиентов — 200 тыс.

руб., создание клуба корпоративных клиентов с выпуском клубных карточек — 150 тыс. руб.) (см. табл. 23).В целом картина носит позитивный характер.

Положительный эффект демонстрируют все показатели. И после данного мероприятия темп роста выручки от реализации уверенно обгоняет темп роста себестоимости. При этом такие показатели как численность работающих, средняя заработная плата и стоимость основных фондов опять остались без изменения. Таблица 23Расчёт показателей экономической эффективности от налаживания связей с корпоративными клиентами

ПоказателиЕд. изм. До мероприятия

После мероприятия

Изменение +,-%Выручка от реализации, тыс. руб.

1 901 220 913+1901110

Себестоимостьтыс. руб.

1 055 310 903+350103,32Стоимость основных производственных фондов тыс. руб.

57 685 768−100Численность работающих Чел.6464−100Валовая прибыль (выручка от реализации — себестоимость), Тыс. руб.

845 910 010+1551118,34Рентабельность производства (валовая прибыль / себестоимость х 100%)%80,1691,81+11,65хРентабельность продаж (валовая прибыль / выручка от реализации х 100%)%44,4947,86+3,37хПроизводительность труда (Выручка от реализации / Численность работающих) Тыс. руб./чел.

297,6 326,77+29,71 110

Фондоотдача (Выручка от реализации / Стоимость основных фондов)

3,33,63+0,33 110

Средняя заработная плата (Фонд заработной платы / Численность работающих) Тыс. руб.

425,33 425,33−100Фонд заработной платы

Тыс. руб.

2 722 127 221−100Источник: собственная разработка (составлено автором по данным «Отчетности»)Разработка комплекса бюджетов. Затраты на данное мероприятие будут составлять 200 тысяч рублей (см. табл. 24). Таблица 24Структура затрат на разработку комплекса бюджетов ООО «Трейд Технолоджи"Структурные элементы затрат

Сумма затрат, руб. Составление прогноза продаж30 000Составление прогноза затрат30 000Составление прогноза инвестиций30 000Расчёт потребностей во внешнем финансировании30 000Использование программного продукта BPlan80 000Итого200 000Источник: собственная разработка

Положительный эффект демонстрируют абсолютно все показатели. И после данного мероприятия темп роста выручки от реализации обгоняет (правда всего на 0,1%) темп роста себестоимости. При этом такие показатели как средняя заработная плата, численность работающих, производительность труда и стоимость основных фондов опять остались без изменения (см. табл. 25).Обобщив вышеприведённый анализ, можно сделать следующие выводы:

выручка от реализации продукции увеличилась, как и планировалось, на 18%, что, соответственно, увеличило прибыль от основной деятельности компании ООО «Трейд Технолоджи» почти на 33 процента;

— производительность труда повысилась на 18%, при этом средняя заработная плата осталась неизменной, следовательно, проведение выбранных мероприятий было верным решением. Таблица 25Расчёт показателей экономической эффективности разработки комплекса бюджетов

ПоказателиЕд. изм. До мероприятия

После мероприятия

Изменение +,-%Выручка от реализации, тыс. руб.

1 901 219 392+380102

Себестоимостьтыс. руб.

1 055 310 753+ 200 101,9Стоимость основных производственных фондов тыс. руб.

57 685 768−100Численность работающих Чел.6464−100Валовая прибыль (выручка от реализации — себестоимость), Тыс. руб.

84 598 639+180102,13Рентабельность производства (валовая прибыль / себестоимость х 100%)%80,1680,34+0,18хРентабельность продаж (валовая прибыль / выручка от реализации х 100%)%44,4944,55+0,06хПроизводительность труда (Выручка от реализации / Численность работающих) Тыс. руб./чел.

297,6 303+5,94 102

Фондоотдача (Выручка от реализации / Стоимость основных фондов)

3,33,36+0,6 102

Средняя заработная плата (Фонд заработной платы / Численность работающих) Тыс. руб.

425,33 425,33−100Фонд заработной платы

Тыс. руб.

2 722 127 221−100Источник: собственная разработка (составлено автором по данным «Отчетности»)Рост выручки на 18% складывается из роста выручки после первого мероприятия на 6%, после второго мероприятия — на 10% и после третьего мероприятия — на 2% (см. табл. 22, 23, и 25). Рост производительности труда также на 18% обусловлен ростом выручки на 18% при сохранении численности сотрудников организации в количестве 64 чел. В целом проведение всех запланированных мероприятий позволило улучшить финансовое состояние ООО «Трейд Технолоджи» и повысить прибыль. Проведенные в этой части расчеты эффективности различных мероприятий в фирме ООО «Трейд Технолоджи» позволяют сделать вывод о том, что эти мероприятия принесли фирме большой экономический эффект и прибыль. Были рационально выбраны цели, средства и время проведения мероприятий исходя из нынешней экономической ситуации в стране, что в итоге привело к перевыполнению планов для многих показателей. Таким образом, предлагаемый проект мероприятий по улучшению финансовых результатов деятельности фирмы предполагает повышение эффективности работы ООО «Трейд Технолоджи» путём совершенствования финансовой деятельности и включает оформление векселей в целях реструктуризации дебиторской задолженности, налаживание связей с корпоративными клиентами в целях выполнения прогноза продаж и разработку комплекса бюджетов в целях реализации в компании полноценного бюджетирования. Результаты внедрения описанных выше мероприятий по повышению финансовых результатов ООО «Трейд Технолоджи» приведены в таблице 26. Таблица 26Технико-экономические показатели эффективности предложенных мероприятий

Наименование показателя

Ед.изм.До проведения мероприятий

МероприятияПосле проведения мероприятий

Изменения123+/-%Выручка (без НДС) Тыс. руб.

190 121 141 190 138 036 224+3422118

Себестоимость

Тыс. руб.

10 553 100 350 20 011 203+650106,2Стоимость ОПФТыс. руб.

5768—-5768−100Численность работающих

Чел.64—-64−100Валовая прибыль

Тыс. руб.

84 591 041 155 118 006 272+2772132,8Рентабельность производства%80,169,0211,650,18 101,01+20,85хРентабельность продаж%44,492,653,370,0650,57+6,08хПроизводительность труда

Тыс. руб./чел.

297,0617,8329,715,94 350,54+53,48 118,0Фондоотдача Руб./руб.

3,30,190,330,063,880,58 118,0Средняя заработная плата

Тыс. руб.

425,33—-425,33−100Фонд заработной платы

Тыс. руб.

27 221—-27 221−100Источник: собственная разработка

На основании данных таблицы 26 построим график изменения финансовых результатов ООО «Трейд Технолоджи» после проведения указанных выше мероприятий (см. рис. 6).Рисунок 6. Влияние мероприятий по улучшению финансового состояния ООО «Трейд Технолоджи» на финансовые результаты компании

Итак, после внедрения мероприятий — реструктуризации дебиторской задолженности путём оформления векселей, налаживания связей с корпоративными клиентами в целях повышения продаж инвестиционных продуктов, разработки полного комплекса бюджетов в целях реализации в компании полноценного бюджетирования — финансовое состояние компании

ООО «Трейд Технолоджи» улучшилось. При росте себестоимости на 6% выручка увеличилась на 18%, а валовая прибыль почти на 33%. Поскольку численность сотрудников организации и производственные фонды компании остались неизменными, то производительность труда и фондоотдача также увеличились на 18%. При этом фонд заработной платы и, соответственно, средняя заработная плата остались неизменными. Компании можно порекомендовать в связи с улучшением её финансового состояния и ростом производительности труда увеличить фонд заработной платы и, соответственно, заработную плату сотрудников. Заключение

Прибыль как экономическая категория отражает чистый доход созданный в сфере материального производства в процессе предпринимательской деятельности. С экономической точки зрения прибыль — это разность между денежными поступлениями и выплатами, а с хозяйственной — это разность между имущественным состоянием организации на конец и начало периода. Прибыль, исчисленная в бухгалтерском учете, не отражает действительного результата хозяйственной деятельности. Это привело к разграничению понятий бухгалтерской и экономической прибыли. Первая есть результат реализации товаров и услуг, вторая — результат работы капитала. Можно представить несколько вариантов обоснования плана прибыли и рентабельности: 1-й вариант — посредством прогнозирования; 2-й вариант — посредством планирования; 3-й вариант — посредством прогнозирования и планирования. Различные методы определения плановой прибыли и рентабельности, несмотря на свое несходство, решают единую задачу их точного обоснования исходя из возможных ресурсов и потребностей в них фирмы с учетом поставленных целей деятельности. Прибыль организации формируется под воздействием следующих основных факторов: валовых доходов организации, дохода организации от продажи продукции, валовых расходов организации, уровня действующих цен на продаваемую продукцию и величины амортизационных отчислений

Динамика и структура активов ООО «Трейд Технолоджи» оказывают положительное влияние на оценку финансового состояния. У компании высока доля оборотных активов, что свидетельствует о материалоемкости работы организации. В структуре пассива основную долю занимают собственные средства, что положительно характеризует финансовую устойчивость ООО «Трейд Технолоджи». Однако динамика большинства показателей за анализируемый период носит отрицательный характер. Анализ финансовых результатов ООО «Трейд Технолоджи» за 2012 год позволяет сделать вывод о том, что факторами роста прибыли компании стали увеличение валовой прибыли, снижение управленческих расходов, а также рост внереализационного сальдо. В целом у компании есть потенциал роста чистой прибыли. Условие абсолютной ликвидности для ООО «Трейд Технолоджи» не достигается из-за нехватки медленно реализуемых активов.

За отчетный период нехватка увеличилась. Тем не менее, ликвидность баланса компании высока. У компании в перспективе могут возникнуть сложности с погашением своих долгосрочных обязательств. Зато наиболее ликвидных активов более чем достаточно для покрытия обязательств компании. По результатам анализа финансовой устойчивости следует отметить, что все долгосрочные активы финансируются за счет собственных источников, что обеспечивает относительно высокий уровень платежеспособности компании в долгосрочном периоде. У компании существует большой запас прочности и есть возможности для привлечения дополнительных заемных средств без риска потери финансовой устойчивости. Тем не менее, наблюдается ухудшение ситуации по сравнению с предыдущим отчетным периодом. Большинство коэффициентов деловой активности компании имеет положительную динамику. Тем не менее, некоторые коэффициенты находятся на очень низком уровне и в дальнейшем необходимо обеспечить их рост. Главным положительным фактором, повлиявшим на снижение уровня убытка в отчетном периоде, стал рост выручки от реализации продукции/услуг за отчетный период. Резервом дальнейшего снижения убытка от реализации и достижения прибыльности следует считать замедление темпов роста себестоимости, а также снижение управленческих расходов, которые на данный момент чрезвычайно высоки. Таким образом, итоговый вывод состоит в том, что в отчетном периоде у большинства коэффициентов наблюдается положительная динамика. ООО «Трейд Технолоджи» развивается быстрыми темпами, однако основной проблемой компании является отсутствие положительных финансовых результатов.

Тем не менее, существуют явные предпосылки для получения компанией в ближайшем будущем чистой прибыли. Кроме того, компании следует уделить серьезное внимание вопросам удержания показателей финансовой устойчивости и деловой активности на приемлемом уровне. Методика совершенствования управления формированием и распределением прибыли, применяемая в ООО «Трейд Технолоджи», должна соединить достижения новой экономической науки — финансового менеджмента с действующей системой организации и ведения бухгалтерского учета. В работе была оценена эффективность внедрения трёх мероприятий по улучшению финансового состояния ООО «Трейд Технолоджи»: оформление векселей в целях взыскания дебиторской задолженности, налаживание связей с корпоративными клиентамив целях повышения продаж инвестиционных продуктов, разработка полного комплекса бюджетов компании. Обобщив вышеприведённый анализ, можно сделать следующие выводы:

выручка от реализации продукции увеличилась, как и планировалось, на 18%, что, соответственно, увеличило прибыль от основной деятельности компании ООО «Трейд Технолоджи» почти на 33 процента;

— производительность труда повысилась на 18%, при этом средняя заработная плата осталась неизменной, следовательно, проведение выбранных мероприятий было верным решением. Рост выручки на 18% складывается из роста выручки после первого мероприятия на 6%, после второго мероприятия — на 10% и после третьего мероприятия — на 2%. Рост производительности труда также на 18% обусловлен ростом выручки на 18% при сохранении численности сотрудников организации в количестве 64 чел. При росте себестоимости на 6% выручка увеличилась на 18%, а балансовая прибыль почти на 33%. Поскольку численность сотрудников организации и производственные фонды компании остались неизменными, то производительность труда и фондоотдача также увеличились на 18%. При этом фонд заработной платы и, соответственно, средняя заработная плата остались неизменными. Компании можно порекомендовать в связи с улучшением её финансового состояния и ростом производительности труда увеличить фонд заработной платы и, соответственно, заработную плату сотрудников. В целом проведение всех запланированных мероприятий позволило улучшить финансовое состояние ООО «Трейд Технолоджи». Проведенные в этой части расчеты эффективности различных мероприятий в фирме ООО «Трейд Технолоджи» по улучшению её финансового состояния позволяют сделать вывод о том, что эти мероприятия принесли фирме большой экономический эффект и прибыль. Были рационально выбраны цели, средства и время проведения мероприятий исходя из нынешней экономической ситуации в стране, что в итоге привело к перевыполнению планов для многих показателей. Таким образом, предлагаемый проект мероприятий по улучшению финансового состояния фирмы предполагает повышение эффективности работы ООО «Трейд Технолоджи» путём совершенствования финансовой деятельности и включает оформление векселей в целях реструктуризации дебиторской задолженности, налаживание связей с корпоративными клиентами в целях выполнения прогноза продаж и разработку комплекса бюджетов в целях реализации в компании полноценного бюджетирования. Список использованной литературы

Аакер Д. Стратегическое рыночное управление / Пер. с англ — СПб.: «Питер», 2006.-480 с. Абрютина М. С., Грачев А. В. Анализ финансово-экономической деятельности организации: Учебно-практическое пособие. М.: Издательство Дело и Сервис, 2010. 285 с. Бабич А. М Финансы. Учебник М.: ФБК-Пресс, 2005.

374 с. Бабук И. М. Инвестиции: финансирование и оценка экономической эффективности. — Мн.: ВУЗ-ЮНИТИ, 2010.-161 с. Балабанов А. И.

Финансы. Краткий курс. СПб.: Питер, 2009. 266 с. Барнгольц С. Б., Мельник М. В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта: Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2010.-350 с. Бирман Г., Шмидт С.

Экономический анализ инвестиционных проектов / Пер. с англ. — М.: «Банки и биржи», «ЮНИТИ», 2010;380 с. Бланк И. А. Основы инвестиционного менеджмента. В 2-х томах.

— Киев: «Ника-Центр», «Элыа», 2011.-560 с. Бланк И. А. Управление прибылью. М.: «Ника-Центр», 2009. 429 с. Бланк И.

А. Финансовая стратегия. М.:" Ника-Центр", 2006

Бочаров В. В. Финансовый анализ. — СПб.: «Питер», 2008.-420 с. Быкардов Л. В., Алексеев П. Д. Финансово-экономическое состояние организации: Практическое пособие. ;

М. Издательство ПРИОР, 2010. 228 с. Валдайцев С. В. Оценка бизнеса и управление стоимостью организации: Учеб.

Пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009

Вахрин П. И Финансы. Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Маркетинг, 2007. 114 с.

Воронцовский А. В. Инвестиции и финансирование: Методы оценки и обоснования. — СПб: Изд-во С-Петербургского ун-та, 2010.-528 с. Герчикова И. Н. Менеджмент. М.: «ЮНИТИ», 2009. — 371 с. Гребнев

А. И., Баженов Ю. К. Экономика торгового организации. М.: Экономика, 2010 — 520 с. Деева А.

Н. Финансы. Учебное пособие М.: Экзамен, 2011. 118 с.

Донцова Л.В., Никифорова Н. А. Анализ бухгалтерской отчетности. M.: Издательство Дело и сервис, 2008. 276 с.

Дробозина Л. А. Общая теория финансов. М.: ИНФРА-М, 2011. 317 с. Ильин А. И. Планирование на предприятии.

Минск: ООО «Новое знание», 2009.-633с.Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. — М.: Финансы и статистика, 2006

Ковалева А. М. Финансы. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2011. 255 с.

Котляров С. А. Управление затратами: Учебное пособие. — СПб.: ПИТЕР, 2010.-360 с. Колчина Н. В. Финансы предприятий. Учебник для вузов М.: Юнити, 2009. 329 с.

Крейнина М. Н. Финансовый менеджмент. — М.: «Дело и Сервис», 2011.-440 с. Лапуста М. Е., Скамай Л. В. Финансы фирмы. Учебное пособие М.: Инфра-М, 2009.

364 с. Лушин С., Слепов В. Финансы. Учебник М.: Экономистъ, 2010. — 263 с. Поляк Г. Б. Финансы.

Учебник для вузов М.: Юнити-Дана, 2009. — 240 с. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности организации. М.: ИНФРА-М, 2010.

247 с. Савчук В. П. Финансовый менеджмент предприятий: прикладные вопросы с анализом деловых ситуаций. — К.: Издательский дом «Максимум», 2010

Сорокина Е. А. Анализ денежных потоков организации: теория и практика в условиях реформирования российской экономики М.: Финансы и статистика, 2010. 362 с. Фетисов В. В.

Финансы. Учебное пособие для вузов М.: Юнити-Дата, 2010. 244 с. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под ред. Проф. Е. И. Шохина. — М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2009

Приложения

Приложение 1Бухгалтерский баланс ООО «Трейд Технолоджи"на 31 декабря 2012 г. (тыс. руб.)АКТИВНа начало предыдущего года

На начало отчетного года

На конец отчетного года1234I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы175 156 128

Основные средства741 628 530

Вложения во внеоборотные активы—-в том числе приобретение НМА—-Отложенные налоговые активы280 639 255 110

Прочие внеоборотные активы—-Итого по разделу 137 234 709 5768II. Оборотные активы

Запасы248 239 233 В том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности248 201 176расходы будущих периодов-3858прочие запасы и затраты—-Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям—-Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

877 192 369 884 В том числе:

задолженность покупателей и заказчиков473 751 326 693авансы выданные433 388 296начисленные проценты и купоны по ценным бумагам14 621 033 696авансы по налогам уплаченные191 419 141 914прочие226 769 286

Краткосрочные финансовые вложения1 016 879 721 593 734акции526 525 423 158 447корпоративные облигации490 354 298 435 287

Денежные средства2 896 139 В том числе расчетный счет175 379касса114 360

Итого по разделу II110733106786103991БАЛАНС114 456 111 495 109 760ПАССИВНа начало предыдущего года

На начало отчетного года

На конец отчетного годаIII. Капитал и резервы

Уставный капитал120 010 110 188 103 504

Добавочный капитал3 049 965 015 645

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(10 708)(11 121)(12 992)Итого по разделу III112350108717106161IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты—-Отложенные налоговые обязательства52 010 231 638

Прочие долгосрочные обязательства

Итого по разделу IV52010231638V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты—-Кредиторская задолженность158 517 551 959 В том числе:

поставщики и подрядчики665 672 684задолженность перед персоналом организации342 412 449задолженность перед государственными внебюджетными фондами727 576задолженность по налогам и сборам468 542 690задолженность по договорам купли-продажи ценных бумаг—-прочие кредиторы385 461

Итого по разделу V158517551959БАЛАНС114 456 111 495 109 760

Приложение 2Отчет о прибылях и убытках

ООО «Трейд Технолоджи"за период с 1 Января по 31 Декабря 2012 г. (тыс. руб) Показатель

За 2012 г. За 2011 г.За 2010 г.

наименованиекод12 345

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг020(10 553)(5231)(1520)Валовая прибыль29 845 979 498 140

Коммерческие расходы030(713)(369)-Управленческие расходы040(221)(963)(951)Прибыль от продаж50 752 566 177 189

Прочие доходы и расходы

Прочие доходы904 393 892 971

Прочие расходы100(4495)(1122)(967)Прибыль до налогообложения140 346 958 849 193

Отложенные налоговые активы141 304 442 527

Отложенные налоговые обязательства142(796,2)(911,2)(695,4)Текущий налог на прибыль150(693,8)(1176,8)(1838,6)Чистая прибыль отчетного периода190 228 342 387 186СПРАВОЧНО:

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200(354)(89)165Приложение 3Бухгалтерский баланс ООО «Трейд Технолоджи"на 31 декабря 2011 г. (тыс. руб.)АКТИВКод строки

На начало отчетного года

На конец отчетного года1234I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы110 175 156

Основные средства120 741 628

Вложения во внеоборотные активы130—в том числе приобретение НМА131—Отложенные налоговые активы14 528 063 925

Прочие внеоборотные активы150—Итого по разделу 11 903 723 4709II. Оборотные активы

Запасы210 248 239 В том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности211 248 201расходы будущих периодов216−38прочие запасы и затраты217—Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям220—Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

24 087 719 236 В том числе:

задолженность покупателей и заказчиков24 247 375 132авансы выданные243 433 388начисленные проценты и купоны по ценным бумагам24 414 621 033авансы по налогам уплаченные24 619 141 914прочие247 226 769

Краткосрочные финансовые вложения25 010 168 797 215акции2 525 265 254 231корпоративные облигации2 534 903 542 984

Денежные средства2 602 896 В том числе расчетный счет2 611 753касса2 641 143

Итого по разделу II290110733106786БАЛАНС300 114 456 111 495ПАССИВКод строки

На начало отчетного года

На конец отчетного годаIII. Капитал и резервы

Уставный капитал410 120 010 110 188

Добавочный капитал42 030 499 650

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470(10 708)(11 121)Итого по разделу III490112350108717IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты510—Отложенные налоговые обязательства5 155 201 023

Прочие долгосрочные обязательства520Итого по разделу IV5905201023V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты610—Кредиторская задолженность62 015 851 755 В том числе:

поставщики и подрядчики621 665 672задолженность перед персоналом организации622 342 412задолженность перед государственными внебюджетными фондами6 237 275задолженность по налогам и сборам624 468 542задолженность по договорам купли-продажи ценных бумаг625—прочие кредиторы6 263 854

Итого по разделу V69015851755БАЛАНС700 114 456 111 495

Приложение 4Отчет о прибылях и убытках

ООО «Трейд Технолоджи"за период с 1 Января по 31 Декабря 2011 г. (тыс. руб) Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего годанаименованиекод1234

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг020(5231)(1520)Валовая прибыль2 979 498 140

Коммерческие расходы030(369)-Управленческие расходы040(963)(951)Прибыль от продаж5 066 177 189

Прочие доходы и расходы

Прочие доходы903 892 971

Прочие расходы100(1122)(967)Прибыль до налогообложения14 058 849 193

Отложенные налоговые активы141 442 527

Отложенные налоговые обязательства142(911,2)(695,4)Текущий налог на прибыль150(1176,8)(1838,6)Чистая прибыль отчетного периода19 042 387 186СПРАВОЧНО:

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200(89)165Приложение 5Бухгалтерский баланс ООО «Трейд Технолоджи"на 31 декабря 2010 г. (тыс. руб.)АКТИВКод строки

На начало отчетного года

На конец отчетного года1234I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы110 198 175

Основные средства120 794 741

Вложения во внеоборотные активы130—в том числе приобретение НМА131—Отложенные налоговые активы14 521 052 806

Прочие внеоборотные активы150—Итого по разделу 11 903 097 3723II. Оборотные активы

Запасы210 215 248 В том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности211 215 248расходы будущих периодов216—прочие запасы и затраты217—Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям220—Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

24 081 848 771 В том числе:

задолженность покупателей и заказчиков24 242 694 737авансы выданные243 496 433начисленные проценты и купоны по ценным бумагам24 416 291 462авансы по налогам уплаченные24 615 051 914прочие247 285 226

Краткосрочные финансовые вложения250 102 890 101 687акции2 525 196 252 652корпоративные облигации2 535 092 849 035

Денежные средства2 601 928 В том числе расчетный счет2 611 117касса264 811

Итого по разделу II290111308110733БАЛАНС300 114 405 114 456ПАССИВКод строки

На начало отчетного года

На конец отчетного годаIII. Капитал и резервы

Уставный капитал410 118 962 120 010

Добавочный капитал42 028 903 049

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470(10 180)(10 708)Итого по разделу III490111672112350IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты510—Отложенные налоговые обязательства515 385 520

Прочие долгосрочные обязательства520Итого по разделу IV590385520V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты610—Кредиторская задолженность62 023 481 585 В том числе:

поставщики и подрядчики621 864 665задолженность перед персоналом организации622 578 342задолженность перед государственными внебюджетными фондами6 237 172задолженность по налогам и сборам624 788 468задолженность по договорам купли-продажи ценных бумаг625—прочие кредиторы6 264 738

Итого по разделу V69023481585БАЛАНС700 114 405 114 456

Приложение 6Отчет о прибылях и убытках

ООО «Трейд Технолоджи"за период с 1 Января по 31 Декабря 2010 г. (тыс. руб) Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего годанаименованиекод1234

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг020(1520)(1430)Валовая прибыль2 981 407 533

Коммерческие расходы030—Управленческие расходы040(951)(650)Прибыль от продаж5 071 896 883

Прочие доходы и расходы

Прочие доходы9 029 711 380

Прочие расходы100(967)(1060)Прибыль до налогообложения14 091 937 203

Отложенные налоговые активы141 527 196,6Отложенные налоговые обязательства142(695,4)(772)Текущий налог на прибыль150(1838,6)(1440,6)Чистая прибыль отчетного периода19 071 865 187СПРАВОЧНО:

Постоянные налоговые обязательства (активы)