Банковские риски. 
Банковское дело. 
Часть 2

В результате освоения материала главы 13 студент должен: знать

• • сущность, особенности, функции и виды банковских рисков;
• • структуру системы управления рисками банка;
• • сущность и классификацию методов управления банковскими рисками; уметь
• • самостоятельно принимать организационно-управленческие решения в ситуации риска;
• • применять основные методы управления банковскими рисками;
• • анализировать и критически оценивать статистическую, аналитическую и справочную информацию о состоянии и развитии риск-менеджмента;

владеть

• • терминологией в сфере банковских рисков;
• • навыками работы с нормативно-правовой базой;
• • навыками использования теоретических знаний для принятия верных управленческих решений в условиях риска.

Сущность и классификация банковских рисков

В настоящее время, в условиях глобализации и внедрения новых информационных интегрально-сетевых технологий, риск превращается в неотъемлемый элемент социально-экономических отношений и становится органической частью стратегии и тактики коммерческих банков.

Объективное существование банковских рисков обусловливают вероятностная сущность многих природных, социальных, экономических и технико-технологических процессов, многовариантность экономических и социальных отношений, в которые вступают экономические субъекты, наличие множества непредвиденных, случайных обстоятельств.

Понятие «риск» использовалось и используется довольно часто и вместе с тем неоднозначно.

В отечественной и зарубежной литературе возможность сосуществования множественности определений, рассматривающих понятие риска с разных точек зрения, объясняется сложностью и многогранностью данного понятия, применением его для обозначения разных экономических явлении, недостаточным использованием его в реальной экономической практике и управленческой деятельности.

Рассмотрим некоторые существующие подходы к пониманию категории «риск».

В массовом сознании широко распространены суждения о риске как о возможной опасности потерь. Подобная точка зрения разделяется и некоторыми специалистами различных отраслей. Риск означает возможную опасность чего-либо, неудачу в каком-либо действии; это всякая угроза благам лица физического или юридического. Предпринимательский риск с этой точки зрения трактуется как вероятность возникновения неудач, материальных и иных потерь (снижение доходов, прибыли, возникновение убытков), связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Связь между опасностью и риском прослеживается и в этимологии этого термина. Считается, что в русский язык слово «риск» пришло из европейских языков (испанского либо португальского), в переводе с которых означает «риф», «скала», «отвесная скала». Мореплаватели под этим словом подразумевали опасность, которая могла угрожать их кораблям.

В некоторых случаях риск понимается как деятельность, совершаемая в расчете на удачный исход. Соединение первого и второго подходов позволяет рассматривать риск как «вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами»^[1].

Встречаются также попытки дать более обобщенное определение риска, выявить черты, характеризующие его как общенаучное понятие. Например: «Риск представляет собой образ действий в неясной, неопределенной обстановке»^[2]. Риск — «это ситуативная характеристика деятельности, состоящая в неопределенности ее исхода и возможных неблагоприятных последствиях в случае неуспеха»^[3].

Риск определяется как «деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно определить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели»^[4].

В трудах некоторых экономистов встречаются другие трактовки риска, например, риск рассматривают как меру рассеивания (дисперсию) полученных в результате множественного прогноза оценочных показателей конкретного проекта (прибыль, рентабельность капитала и т. д.); или риск определяется как вероятностное распределение результатов хозяйственных действий субъекта.

В соответствии с Федеральным законом от 27 декабря 2002 г. № 184-ФЗ «О техническом регулировании» риск — «это вероятность причинения вреда жизни или здоровью граждан, имуществу физических или юридических лиц, государственному или муниципальному имуществу, окружающей среде, жизни или здоровью животных и растений с учетом тяжести этого вреда».

Согласно п. 1.1 ISO Guide 73:2009 «Risk management — Vocabulary — Guidelines for use in standards»^[5], ГОСТ P 51 897—2011. Руководство ИСО 73:2009 «Менеджмент риска. Термины и определения»^[6], п. 2.1 ISO 31 000:2009 «Risk management — Principles and guidelines»^[7] и ГОСТ P ИСО 31 000—2010. ИСО 31 000:2009 «Менеджмент риска. Принципы и руководство»^[8] риск — это следствие влияния неопределенности на достижение поставленных целей.

В соответствии с п. 1 «Risk Managment Standart FERMA» (Federation of European Risk Management Association) риск — это комбинация вероятности события и его последствий^[9]. Стандарт «Enterprise Risk Management — Integrated Framework COSO» (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) определяет риск как возможность того, что произойдет событие, которое окажет отрицательное воздействие на достижение целей организации^[10].

В риске можно выделить следующие основные элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

• • вероятность получения желаемого результата;
• • вероятность наступления нежелательных результатов;
• • вероятность отклонения от выбранной цели;
• • отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;
• • материальные, экономические, финансовые, нравственные и другие потери, связанные с осуществлением выбранной альтернативы;
• • возможные благоприятные и негативные последствия при осуществлении тех или иных действий в условиях неопределенности для субъекта, идущего на риск^[11].

Наряду с этим риску присущ ряд черт, среди которых выделяются противоречивость, альтернативность, неопределенность, динамичность и потенциальную доходность.

Противоречивость риска проявляется в столкновении объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. В то время как одни индивидуумы считают те или иные свои действия рискованными, другие расценивают их как осторожные, лишенные всякого риска.

Альтернативность связана с тем, что риск предполагает необходимость выбора из нескольких возможных вариантов, решений, направлений, действий. Там, где нет выбора, не возникает рискованная ситуация и, как следствие, отсутствует риск.

Неопределенность, если она может быть оценена (количественно или качественно), всегда вносит в экономическую или общественную среду фактор риска. Риск является одним из способов «снятия» неопределенности, которая представляет собой незнание достоверной информации, отсутствие однозначности в принятии того или иного решения.

Динамичность риска проявляется в том, что он подвержен изменениям в сторону увеличения или уменьшения за счет изменения внутренней и внешней среды и институциональной структуры социальноэкономической системы.

Потенциальная доходность связана с тем, что субъект риска принимает рисковое решение в расчете на получение положительного результата (дохода), однако существует возможность положительного или отрицательного отклонения.

Каждое направление хозяйственной деятельности сопряжено с определенными видами рисков, имеющими свою специфику возникновения, проявления, идентификации, оценки и управления. Эта специфика существует и в банковской деятельности.

Риск в банках представляет собой характеристику деятельности, осуществляемой банком в ситуации неизбежного выбора, отображающую неопределенность будущих результатов его деятельности и вероятность благоприятных и негативных последствий его действий. Этот риск связан с осуществлением банковских операций по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещению указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытию и ведению банковских счетов физических и юридических лиц.

В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», зарегистрированным в Минюсте России 27 января 2004 г. № 5489, под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.).

Основными источниками возникновения рисков в банках являются:

• • факторы, присущие обществу, многовариантный, вероятностный характер, противоречивость общественных явлений, элементы случайности;
• • факторы, порождающиеся спонтанностью природных явлений и процессов, стихийными бедствиями;
• • факторы, связанные с неполнотой, недостатком информации, сведений об объекте, явлении, процессе, с ограниченностью человека в сборе и переработке информации, с постоянной изменчивостью информации;
• • факторы, связанные с влиянием научно-технического прогресса на социальную, экономическую, политическую и духовную жизнь;
• • факторы, связанные с ограниченностью, недостаточностью материальных, финансовых, трудовых, временных и других ресурсов при принятии и реализации решений;
• • факторы, связанные с невозможностью однозначного понимания объекта при сложившихся в данных условиях уровне и методах научного познания;
• • факторы, обусловленные взаимодействием экономических субъектов в целях реализации своих потребностей, интересов, целей;
• • факторы, связанные с существующими различиями в социальнопсихологических установках, намерениях, оценках, стереотипах поведения субъектов.

В условиях неопределенности, в которых банки осуществляют свою деятельность, риск выполняет ряд функций:

• • регулирующую;
• • стимулирующую;
• • инновационную;
• • защитную;
• • предупредительную;
• • компенсационную;
• • функцию управления рисковыми вложениями и социальнорисковыми отношениями;
• • контрольную.

Регулирующая функция риска заключается в том, что, с одной стороны, риск играет роль своеобразного катализатора количественного и качественного развития банка. Факторы риска вынуждают банки тщательно анализировать свою ликвидность, кредитоспособность заемщиков, разрабатывать стратегии развития, заниматься подбором кадров и др. С другой стороны, регулирующая функция риска проявляется в том, что принятие и реализация решений с необоснованным риском может привести к снижению эффективности деятельности и банкротству. Постоянно осуществляя корректировку ранее принятых решений, банки регулируют свои действия на рынке капиталов. Кроме того, банки, маневрируя величиной удерживаемого на своей ответственности или передаваемого риска, порядком создания резервов (размером и периодичностью отчислений в них), методами управления рисками, создают условия для ускоренного (или замедленного) развития тех или иных направлений своей деятельности, т. е. регулируют свое социально-экономическое развитие.

Стимулирующая функция состоит в том, что с помощью рисковых инвестиций банк стимулирует научно-технический прогресс (НТП), увеличение числа рабочих мест, развитие технологического процесса и финансового рынка в целом. Стимулирование НТП происходит путем рискованных капиталовложений в новые сферы деятельности, связанные с большим риском.

Риск выполняет инновационную функцию. Факт риска активизирует необходимость осуществлять постоянные нововведения: внедрять новую технику или технологии, применять новые формы организации кредитного процесса, формы научной организации труда, обслуживания и управления, включая новые формы контроля, учета, методов анализа, оценки, управления и др.

Защитная функция риска проявляет себя в том, что банк ищет средства и формы защиты от возможных нежелательных последствий, стабилизирующие его деятельность. Стабильность обеспечивается благодаря механизму перераспределения риска (путем самострахования, страхования, хеджирования и др.) и формированию должной нормативно-правовой базы, обеспечивающей для всех субъектов, принимающих рисковые решения, стабильные условия осуществления ими своей рисковой деятельности. Защитная функция состоит в обеспечении права на риск и ответственности за свои действия (или бездействие).

Предупредительная функция риска заключается в использовании средств на уменьшение степени и последствий реализации риска, т. е. на осуществление всевозможных предупредительных (превентивных) мероприятий по защите от возможных негативных событий в будущем.

Компенсационная функция проявляется в создании резервов (фондов), которые обеспечивают возмещение (компенсацию) понесенных убытков в результате наступления неожиданных негативных событий (неэффективной деятельности, стихийных бедствий, несчастных случаев), оказание материальной помощи работникам банка при наступлении определенных событий в их жизни, а также всем тем, кому в результате своей деятельности банк нанес ущерб.

Функция управления рисковыми вложениями и социально-рисковыми отношениями выражается через систему риск-менеджмента. Это система рационального управления величиной риска, рисковыми инвестициями, организацией рисковых отношений с целью обеспечения устойчивого развития банка в ближайшей и в отдаленной перспективе. Управление осуществляется с помощью многообразных методов анализа, оценки и управления рисками и социально-рисковыми отношениями.

Контрольная функция заключается в создании и использовании системы контроля за количественными и качественными параметрами рисковых процессов, а также за формированием и строго целевым использованием средств резервов, фондов. Поскольку риск «пронизывает» все уровни и сферы деятельности банков, он выступает универсальным орудием контроля за деятельностью и финансовым состоянием банка. Благодаря контрольной функции риска банк знает о том, как складываются структура капитала, его основные зоны риска, насколько экономно и эффективно используются ресурсы и т. д.

Риски, возникающие в банках, многообразны, но, несмотря на это, могут быть разделены на упорядоченные группы в зависимости от выбранных критериев (табл. 13.1).

Таблица 13.1

Классификация банковских рисков.

Окончание табл. 13.1

К типичным банковским рискам согласно Письму Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» относятся следующие: кредитный риск, страновой риск, рыночный риск (фондовый риск, валютный риск, процентный риск), риск ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации и стратегический риск.

Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника:

• • по полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• • учтенным кредитной организацией векселям;
• • банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
• • сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• • приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
• • приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
• • сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• • оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
• • возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
• • требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т. е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика (ов) и принятия решений о предоставлении кредитов.

За 2017 г. доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов экономике (нефинансовым организациям и физическим лицам) по банковскому сектору снизилась — с 6,7 до 6,6% на фоне более интенсивного роста кредитного портфеля, хотя ее объем за 2017 г. вырос на 2,5%! (в 2016 г. — уменьшился на 3,7%). Удельный вес плохих ссуд (IV и V категорий качества) в общем объеме ссуд всем категориям заемщиков за 2017 г. увеличился с 9,4 до 10,0%, что в значительной степени обусловлено переоценкой качества активов санируемых банков (с исключением их показателей доля плохих ссуд снизилась с 7,9 до 7,1%). Вместе с тем такой важный показатель, как уровень покрытия плохих ссуд резервами на возможные потери, за 2017 г. вырос с 68,5 до 71,2%. Снижение обусловлено опережающим ростом портфеля кредитов по сравнению с ростом просроченной задолженности — 6,2 против 2,5% (на 1 января 2018 г. объем просроченной задолженности составил 2,8 трлн руб.).

Качество кредитов финансовым организациям-резидентам (кроме кредитных организаций) в 2017 г. также улучшилось — доля просроченной задолженности снизилась с 1,7 до 1,5%.

Количество банков, у которых удельный вес просроченной задолженности в кредитах экономике был относительно высоким (более 8% кредитного портфеля), за 2017 г. сократилось с 205 до 200 (рис. 13.1),^[12]

а их доля в активах банковского сектора — с 26,1 до 21,0%. При этом у 210 банков, на которые по состоянию на 1 января 2018 г. приходилось около 60% активов банковского сектора, удельный вес просроченной задолженности не превышал 4%.

В разрезе видов экономической деятельности доля просроченной задолженности снизилась во всех основных отраслях, кроме строительства (рост с 15,8 до 17,9%) и торговли (рост с 11,8 до 12,2%).

Риски банков по кредитам нефинансовым организациям — в 2017 г. рублевое кредитование нефинансовых организаций банками увеличилось на 5,7%. Доля просроченной задолженности незначительно снизилась — с 8,3 до 8,2%. Показатель, рассчитанный с исключением данных тех банков, которые проходят процедуру финансового оздоровления^[13], показал большее снижение — с 5,4 до 4,6%.

Рис. 13.1. Распределение кредитных организаций по удельному весу просроченной задолженности в кредитах экономике:

? — 1 января 2017 г.; Щ — 1 января 2018 г.

В 2017 г. продолжалось снижение уровня валютизации кредитного портфеля. Задолженность по кредитам нефинансовым организациям в иностранной валюте снизилась на 0,6% при сохранении низкого уровня просроченной задолженности по этим кредитам. Таким образом, на фоне продолжающейся девалютизации уровень кредитного риска, сопряженного с валютным, остается умеренным, что свидетельствует о консерватизме банков при выборе заемщиков по валютным кредитам.

В 2017 г. ухудшение кредитного качества прежде всего отмечалось по кредитам строительным компаниям, где доля просроченной задолженности за 2017 г. увеличилась на 2,1 процентного пункта, до 17,9%. Незначительный рост доли просроченной задолженности наблюдался в кредитовании оптовой и розничной торговли^[14] (на 0,5%, до 12,2%). По другим видам экономической деятельности (кроме прочих) доля просроченной задолженности в 2017 г. снижалась, наиболее существенное снижение наблюдалось по кредитам предприятиям транспорта и связи (на 2,1%, до 4,3%) и сельского хозяйства (на 0,9%, до 7,7%).

Риски банков по кредитам физическим лицам — благодаря улучшению кредитного качества необеспеченного потребительского кредитования, а также в ипотечном сегменте объем просроченной задолженности по кредитам физическим лицам за 2017 г. в целом снизился на 0,4% (в 2016 г. отмечался прирост на 1,4%), а доля просроченной задолженности уменьшилась с 7,9 до 7,0%.

Качество портфеля жилищных (в том числе ипотечных жилищных) кредитов оставалось высоким — доля ссуд с просроченными платежами свыше 90 дней за 2017 г. снизилась с 2,7 до 2,2%. Для устойчивого развития ипотечного сегмента в будущем Банк России принял пруденциальные меры, ограничивающие риски банков.

В 2017 г. в фокусе внимания Банка России находился рост кредитования населения, прежде всего его наиболее рискованного сегмента — необеспеченного потребительского кредитования. В этом сегменте в 2017 г. наблюдалось восстановление кредитной активности. Прирост ссудной задолженности по таким кредитам составил 11,3% за 2017 г.^[15] При этом доля ссуд с просроченными платежами свыше 90 дней снизилась с 15,7 до 12,8%, в том числе за счет роста платежной дисциплины заемщиков. Реализовавшийся в 2017 г. риск по выданным ранее кредитам находится на минимальном с 2011 г. уровне.

Рост задолженности по необеспеченным потребительским кредитам опережает рост доходов населения, что может привести к увеличению долговой нагрузки населения и требует мониторинга со стороны Банка России.

В 2017 г. Банком России был внедрен новый порядок расчета кредитного риска по вложениям в фонды в целях соблюдения нормативов достаточности капитала, а также установлен новый обязательный норматив финансового рычага Н1.4. Минимально допустимое числовое значение норматива — 3%. В качестве обязательного этот норматив распространяется только на банки с универсальной лицензией и действует с отчетности, составляемой на 1 февраля 2018 г.

При осуществлении деятельности, направленной на совершенствование методов оценки устойчивости финансового сектора, в 2017 г. Банк России разработал концепцию макропруденциального стресстестирования финансового сектора, в рамках которой рассматриваются риски банков, негосударственных пенсионных фондов, страховых компаний. Стресс-тестирование включает оценку рыночного риска, процентного риска, кредитного риска и риска ликвидности на нескольких временных горизонтах (от двух дней до двух лет). Банк России также провел консультации с представителями крупнейших кредитных организаций о направлениях дальнейшего развития методики макропруденциального стресс-тестирования.

В 2017 г. Банк России для ограничения накопления системных рисков в банковском секторе реализовал ряд макропруденциальных мер по ограничению кредитных рисков. В условиях снижения процентных ставок в экономике Банк России пересмотрел действующую шкалу коэффициентов риска по потребительским кредитам в зависимости от значения полной стоимости кредита (ПСК). Новые значения коэффициентов риска применяются к потребительским кредитам с ПСК более 20%, выданным после 1 марта 2017 г. Мера направлена на ограничение темпов роста в сегментах кредитования, характеризующихся повышенным уровнем кредитных рисков (ПСК более 25%), и предотвращение накопления рисков в группе банков, специализирующихся на необеспеченном потребительском кредитовании. Кроме того, повышение коэффициентов риска позволяет банкам формировать буферы капитала для покрытия будущих потерь. Снижение ключевой ставки Банка России в течение 2017 г., а также пересмотр коэффициентов риска по потребительским кредитам привели к сокращению в 2017 г. объема выдач в сегменте с ПСК свыше 25% более чем на 30% и снижению доли таких кредитов в совокупном объеме новых выдач с 24 до 11%.

В 2017 г. у многих банков отмечалось смягчение требований к заемщикам в ипотечном сегменте кредитования. Доля вновь предоставленных ипотечных кредитов с первоначальным взносом менее 20% увеличилась с 6,7% в IV квартале 2016 г. до 42,4% в IV квартале 2017 г.^[16] Анализ данных показывает, что ипотечные кредиты с небольшим первоначальным взносом в среднем характеризуются более высокими кредитными рисками заемщика. Доля таких кредитов в портфелях банков пока несущественна и не несет системных рисков. Однако для предотвращения накопления рисков в будущем и для устойчивого развития ипотечного сегмента Банк России принял решение о применении коэффициента риска 150% по ипотечным кредитам в рублях с первоначальным взносом менее 20%, предоставленным после 1 января 2018 г., независимо от суммы кредита и повышении коэффициента риска по ипотечным кредитам в рублях с первоначальным взносом менее 10%, предоставленным после 1 января 2018 г., с 150 до 300%. Также по ссудам, выданным после 1 января 2018 г., на финансирование по договору долевого участия в строительстве, по которому первоначальный взнос заемщика за счет собственных средств составляет менее 20%, установлен коэффициент риска 150%.

Банк России продолжил мониторинг эффективности мер по ограничению кредитования в иностранной валюте юридических лиц, не обладающих достаточным объемом валютной выручки для своевременного обслуживания долга, а также мер по ограничению предоставления валютных кредитов на цели приобретения недвижимости. Данные меры распространяются на кредиты, предоставленные после 1 мая 2016 г., а также на вложения в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте. По таким кредитам (вложениям в ценные бумаги) Банком России установлены повышенные коэффициенты риска.

За 2017 г. объем ссудной задолженности юридических лиц в иностранной валюте перед кредитными организациями снизился на 8,6% (с устранением фактора курсовой переоценки). Повышенный коэффициент риска распространяется на 35,0% ссудной задолженности юридических лиц в иностранной валюте.

Банк России в течение 2017 г. при участии финансового сообщества вырабатывал подходы к расчету показателя долговой нагрузки физических лиц. Показатели долговой нагрузки заемщиков — физических лиц широко используются в международной практике. Банки рассчитывают эти показатели в момент предоставления кредита с целью ограничения или запрета выдачи кредитов с повышенным уровнем риска.

В феврале 2017 г. Банк России опубликовал консультативный доклад «Об оценке рисков заемщиков — физических лиц на основе показателей долговой нагрузки», в котором представил возможные подходы к внедрению в российскую практику показателя долговой нагрузки, а также привел международный опыт по использованию данного показателя.

В октябре 2017 г. Банк России опубликовал Концепцию расчета показателя долговой нагрузки. С учетом комментариев участников рынка Банк России в 2018 г. подготовит методику расчета показателя долговой нагрузки, а также представит порядок использования данного показателя в регулировании.

В 2017 г. в целом по банковскому сектору заметно увеличилась стоимость риска^[17] — с 0,9 до 1,4%. Существенный рост резервирования отчасти обусловлен фактом доформирования резервов на возможные потери по проблемным активам у банков, проходящих процедуру финансового оздоровления в рамках нового механизма с использованием средств Фонда консолидации банковского сектора: у санируемых банков стоимость риска выросла с 1,6 до 7,9%. У других групп банков стоимость риска, напротив, уменьшилась или увеличилась незначительно.

За 2017 г. величина крупных кредитных рисков^[18] по банковскому сектору выросла на 3,0% — до 21,2 трлн руб. Но при этом удельный вес крупных кредитов в активах банковского сектора снизился с 25,7 до 24,9%. В течение отчетного года норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) нарушали 44 кредитные организации (за 2016 г. — 78), норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) — 6 кредитных организаций (за 2016 г. — 22).

По состоянию на 1 января 2018 г. норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывали 206 кредитных организаций, или 36,7% действующих (на 1 января 2017 г. — 236 кредитных организаций, или 37,9% действующих). Нарушения этого норматива в 2017 г. допустили две кредитные организации (в 2016 г. — пять).

В 2017 г. невыполнение норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) допустили две кредитные организации (в 2016 г, —16).

С 2017 г. кредитные организации начали рассчитывать норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) Н25. По состоянию на 1 января 2018 г. насчитывалось 377 кредитных организаций (67% действующих), у которых концентрация кредитного риска на связанное с банком лицо (группу связанных лиц) входила в топ-30 заемщиков (групп связанных заемщиков) с максимальной концентрацией кредитного риска. Нарушения этого норматива в 2017 г. допустили 14 кредитных организаций. Остается проблема некорректного отражения в отчетности концентрации максимального риска на связанное с банком лицо (связанную с банком группу лиц).

В целом новые кредиты в розничном сегменте ожидаемо демонстрируют более высокое качество. Это связано как с усилением регулятивных требований в части рисковых сегментов кредитования, так и с совершенствованием систем управления рисками в банках, ужесточением требований к заемщикам (использованием более консервативных систем управления рисками)¹.

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Процентный риск — риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Основными источниками процентного риска могут являться:

• • несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
• • несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
• • изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
• • для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения — несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки — несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);
• • широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

Величина рыночного риска банковского сектора^[19], учитываемого в знаменателе показателей достаточности капитала кредитных организаций, в 2017 г. сократилась на 2,4%, до 3,9 трлн руб. на 1 января 2018 г., а его доля в общей величине рисков банковского сектора^[20] — с 5,6% на 1 января 2017 г. до 5,0% на 1 января 2018 г. (рис. 13.2). Число организаций, рассчитывающих величину рыночного риска, сократилось с 452 до 401, при этом их удельный вес в активах банковского сектора остался на уровне 98%. Соотношение рыночного риска и капитала банков, рассчитывающих рыночный риск, сократилось за год на 1,1% и по состоянию на 1 января 2018 г. составило 42,6%, что говорит о снижении подверженности рыночным рискам.

Рис. 13.2. Величина и удельный вес рыночного риска в совокупной величине рисков банковского сектора:

| — величина рыночного риска, млрд руб

Несмотря на то что в 2017 г. в структуре рыночного риска наибольший удельный вес (75% на 1 января 2018 г.) по-прежнему приходился на процентный риск, его доля за год сократилась на 9%. В свою очередь удельный вес фондового риска в структуре рыночного риска за 2017 г. вырос с 6,7 до 8,4%; валютного риска — с 7,2 до 10,7%; товарного риска — более чем в 2 раза, с 2,0 до 5,9%. Это стало следствием изменения как стоимости позиций, включаемых в рыночный риск, так и их объема на фоне снижения доходности долговых ценных бумаг. Увеличение доли фондового риска было обусловлено переоценкой рыночных рисков торгового портфеля в санируемых банках.

Превышение балансовых требований над обязательствами банковского сектора в иностранной валюте за 2017 г. снизилось более чем в 2 раза, с 16,4 до 7,3 млрд долл. США (табл. 13.2). По внебалансовым операциям с производными финансовыми инструментами разница между валютными требованиями и обязательствами, напротив, выросла с 0,02 до 18,5 млрд долл. США.

По итогам 2017 г. ввиду роста дюрации по отдельным видам облигаций (по рублевым облигациям федерального займа и по рублевым корпоративным облигациям на 5,4 и 6,9 месяца соответственно) отношение к капиталу потенциальных потерь кредитных организаций от возможной реализации процентного риска по торговому портфелю повысилось с 9,3 до 14,0%. При этом потенциальная величина потерь варьировалась по кредитным организациям с положительным капиталом от 0,0 до 177,2% собственных средств.

Таблица 13.2

Требования и обязательства в иностранной валюте по балансовым и внебалансовым позициям по банковскому сектору.

По состоянию на конец 2017 г. по кредитным организациям, имеющим торговые вложения в долевые ценные бумаги, в случае падения их стоимости на 50% потенциальные потери составили бы 2,8% капитала (на 1 января 2017 г. — 2,1%). Среди кредитных организаций с положительным капиталом потери оцениваются в диапазоне от 0,0 до 38,8% собственных средств. Увеличение потенциальных потерь в случае реализации фондового риска по итогам 2017 г. обусловлено ростом объемов торговых вложений кредитных организаций в долевые ценные бумаги (с 357 млрд руб. на 1 января 2017 г. до 480 млрд руб. на 1 января 2018 г.).

Оценка уязвимости банковского сектора к валютному риску показала снижение потенциальных потерь на 18% в случае реализации валютного риска. В то же время соотношение потерь к капиталу банков практически не изменилось и составило 0,9%. Среди кредитных организаций с положительным капиталом величина потерь варьировалась в диапазоне от 0,0 до 2,0% собственных средств¹.

Риск ликвидности — риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

В течение 2017 г. в банковском секторе наблюдалось снижение рисков ликвидности. Банковский сектор функционировал в условиях структурного профицита ликвидности^[21]. Резко снизилось число чистых заемщиков средств у Банка России: если на начало года была 31 такая кредитная организация, то на конец года их осталось 12. Переход от дефицита к профициту ликвидности в начале 2017 г. проявлялся в росте требований кредитных организаций к регулятору, прежде всего в форме депозитов. На этом фоне соотношение средней величины наиболее ликвидных активов^[22] и совокупных активов банковского сектора^[23] выросло с 7,1% в 2016 г. до 7,3% в 2017 г. При этом свыше 60% объема наиболее ликвидных активов приходилось на средства, размещенные банками на депозитных и корреспондентских счетах в Банке России.

Среднее значение показателя мгновенной ликвидности (Н2) по банковскому сектору за 2017 г. по сравнению с предыдущим годом значительно увеличилось и составило 111,1% (при нормативном уровне 15%). Среднегодовое фактическое значение текущей ликвидности (НЗ) увеличилось с 130% в 2016 г. до 163% в 2017 г. (рис. 13.3), что также существенно выше нормативного значения (50%).

Значение показателя долгосрочной ликвидности (Н4) в 2017 г. по сравнению с 2016 г. уменьшилось с 57 до 53% при максимально допустимом нормативном значении в 120%.

На протяжении 2017 г. отдельные кредитные организации испытывали затруднения с соблюдением обязательных нормативов ликвидности, однако по сравнению с 2016 г. их количество уменьшилось. Из числа действующих на конец отчетного года кредитных организаций норматив мгновенной ликвидности (Н2) нарушали на ряд дат восемь кредитных организаций (семь — в 2016 г. из числа действующих на 1 января 2017 г. кредитных организаций), норматив текущей ликвидности (НЗ) — 11 организаций (в 2016 г. — 14).

Среди действующих на 1 января 2018 г. кредитных организаций норматив долгосрочной ликвидности (Н4) в отчетном году нарушили два банка (в 2016 г. — пять кредитных организаций).

Рис. 13.3. Показатели ликвидности банковского сектора (средние хронологические годовые значения), %:

Q — мгновенная ликвидность;? — текущая ликвидность;

? — долгосрочная ликвидность В 2017 г. требования по соблюдению норматива краткосрочной ликвидности (Н26, Н27^[24]) выполнялись восемью^[25] системно значимыми кредитными организациями (СЗКО). На фоне формирования в банковском секторе профицита ликвидности фактические значения норматива краткосрочной ликвидности (Н26, Н27) в среднем по СЗКО выросли с 94,2% на 1 января 2017 г. до 148,6% на 1 января 2018 г. Фактические значения норматива краткосрочной ликвидности у СЗКО на конец 2017 г. находились в диапазоне от 81,8 до 256,3% и по многим кредитным организациям превышали минимальное значение, установленное на 2018 г.

С 1 января 2018 г. вступило в силу требование о соблюдении СЗКО предусмотренного «Базелем III» норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования — НЧСФ) на консолидированной основе. Минимально допустимое числовое значение НЧСФ установлено на уровне 100%, что соответствует требованиям «Базеля III».

В течение 2017 г. соотношение наиболее ликвидных активов и совокупных активов банковского сектора за 2017 г. выросло с 7,4 до 8,7%. С 1 января 2017 г. по 1 января 2018 г. средневзвешенные значения норматива мгновенной ликвидности (Н2) и норматива текущей ликвидности (НЗ) по всем банкам демонстрировали устойчивый рост: с 107 до 118% и с 145 до 167% соответственно. Средневзвешенное значение норматива краткосрочной ликвидности СЗКО за тот же период увеличилось с 95 до 114%, хотя в июне — ноябре у отдельных СЗКО значение норматива снижалось, и они увеличивали использование безотзывных кредитных линий ликвидности, восполняющих недостаток высоколиквидных активов.

Дополнительным инструментом поддержки финансово устойчивых банков, испытывающих временные проблемы с ликвидностью, является механизм экстренного предоставления ликвидности (МЭПЛ), который был внедрен Банком России с 1 сентября 2017 г. МЭПЛ предусмотрен для СЗКО и банков, относящихся к первой и второй классификационным группам^[26], не имеющих просроченной задолженности перед Банком России и удовлетворяющих всем нормативам, за исключением норматива мгновенной ликвидности. Наличие данного механизма позволит Банку России в случае необходимости оказать поддержку финансово стабильному банку и не допустить развития негативных тенденций на финансовом рынке.

При этом МЭПЛ не предполагает обязательство Банка России предоставлять ликвидность любому обратившемуся банку. Обязательными условиями предоставления средств являются наличие у банка плана решения возникших проблем с ликвидностью («стратегии выхода» из МЭПЛ) в течение срока, на который предоставлены средства, и положительная оценка возможности решения этих проблем со стороны Банка России. Состав обеспечения, которое может быть использовано в рамках МЭПЛ, шире, чем по стандартным инструментам привлечения ликвидности у Банка России. В зависимости от заявленного банком обеспечения предоставление денежных средств может осуществляться на основе сделки РЕПО и/или в виде обеспеченного кредита. Денежные средства в рамках МЭПЛ предоставляются в рублях на срок не более 90 календарных дней. Ставка предоставления средств равна действующей в момент проведения операции ключевой ставке Банка России, увеличенной на 1,75%. По состоянию на 1 января 2018 г. Банк России заключил 49 соглашений с кредитными организациями о порядке предоставления Банком России денежных средств в рамках МЭПЛ.

В условиях повышения устойчивости на внешнем финансовом рынке ситуация с валютной ликвидностью в 2017 г. в целом была более благоприятной, чем годом ранее. В этих условиях роль операций рефинансирования в иностранной валюте, введенных в 2014 г. в целях поддержания финансовой стабильности, существенно снизилась. Осенью 2017 г. Банк России прекратил проведение операций валютного рефинансирования. В условиях адаптации к действию санкций кредитные организации и компании успешно справлялись с обслуживанием внешних обязательств. Вследствие этого спрос кредитных организаций на операции рефинансирования в иностранной валюте постепенно снижался. До конца 2017 г. банки полностью погасили свою задолженность по данным операциям. Операции «валютный своп» по продаже долларов США за рубли в 2017 г. Банк России проводил в отдельные дни в незначительных объемах, увеличивая по ним лимиты по необходимости¹.

Операционный риск — риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий либо бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Основными целями мероприятий по противодействию информационным угрозам в организациях кредитно-финансовой сферы являются:

• — минимизация риска нарушения финансовой стабильности в деятельности организаций кредитно-финансовой сферы в результате компьютерных атак на их информационные ресурсы;
• — минимизация риска возникновения непосредственного финансового ущерба клиентов и контрагентов организаций кредитно-финансовой сферы, связанного с несанкционированными финансовыми транзакциями, в том числе несанкционированными переводами денежных средств;
• — обеспечение доверия клиентов и контрагентов организаций кредитно-финансовой сферы к безопасности реализуемых электронных технологий и сервисов.

За последние три года наблюдается устойчивое снижение последствий от несанкционированных операций по переводу денежных средств. Так, объем несанкционированных операций со счетов юридических лиц по итогам 2017 г. составил около 1,57 млрд руб. (в 2016 г. — 1,9 млрд руб., в 2015 г. — 3,8 млрд руб.). Объем несанкционированных операций с использованием платежных карт по итогам 2017 г. составил около 0,96 млрд руб. (в 2016 г. — 1,08 млрд руб., в 2015 г. — 1,15 млрд руб.).

В 2017 г. Банком России выявлено одно покушение на хищение денежных средств с корреспондентских счетов кредитных организаций, открытых в платежной системе Банка России, на сумму около 27 млн руб. (за 2015—2016 гг. совершено 21 крупное покушение на сумму, превышающую 2,5 млрд руб., по которым на сумму около 1 млрд руб. наступила окончательность перевода денежных средств).

С учетом оценочной информации об объеме несанкционированных переводов денежных средств, осуществляемых в национальной платежной системе России с использованием платежных карт, эмитированных на территории РФ, удельный вес несанкционированных переводов денежных средств с использованием платежных карт составляет в настоящее время 0,0016% (1,6 коп. на 1 тыс. руб. переводов). Указанный показатель находится в пределах, рекомендуемых международными платежными системами.

Основными мероприятиями по противодействию информационным угрозам и повышению киберустойчивости в 2017 г. являлись:

• — подготовка изменений в Положение Банка России от 9 июня 2012 г. № 382-П «О требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России контроля за обеспечением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств»;
• — оптимизация и повышение достоверности отчетности по форме 403 203 «Сведения о выявлении инцидентов, связанных с нарушением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств»;
• — совершенствование оперативного обмена информацией между Банком России, правоохранительными органами и организациями кредитно-финансовой сферы с целью координации деятельности и оптимизации механизмов взаимодействия по противодействию компьютерным атакам на финансовом рынке;
• — пересмотр технологических требований, связанных с осуществлением переводов денежных средств, внедрение безопасных технологий, в том числе для участников платежной системы Банка России в части переноса процедуры подписания электронной подписью поручений на перевод денежных средств из автоматизированного рабочего места «Клиент Банка России» в автоматизированные банковские системы кредитных организаций¹.

Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

• • несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
• • допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
• • несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
• • нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Совершенствование практики управления рисками в кредитных организациях, наряду с активизацией банковского надзора, позволила в 2017 г. в целом стабилизировать ключевые показатели, характеризующие риски банков. По состоянию на 1 января 2018 г. показатель достаточности собственных средств (капитала) банковского сектора (Н1.0) составил 12,1% (13,1% на 1 января 2017 г.). Также уменьшилась достаточность базового капитала Н1.1 — на 0,7 процентных пункта, с 8,9 до 8,2%, и достаточность основного капитала Н1.2 — на 0,7 процентных пункта, с 9,2 до 8,5%. Снижение достаточности капитала стало следствием выявленных проблем ряда крупных банков, в которых реализуются меры финансового оздоровления. Вместе с тем принятые решения о санации способствовали очищению их балансов и повышению устойчивости. В целом, несмотря на сложности, связанные с санацией крупных банков, а также сохраняющиеся внешние риски, банковский сектор в 2017 г. сохранил устойчивость, что подтверждалось и результатами стресс-тестов: значение достаточности совокупного капитала банковского сектора даже в рисковом сценарии (снижение средней цены нефти до 25 долл, за баррель) находилось выше регулятивного минимума¹.

Нам представляется целесообразным классифицировать основные виды рисков банков следующим образом (рис. 13.4). Эта классификация является объединяющей по отношению к приведенным выше.

По основным факторам возникновения риски банков бывают:

• • экономическими;
• • политическими;
• • технико-технологическими;

• • инновационными;
• • экологическими;
• • социальными;
• • юридическо-правовыми;
• • информационными;
• • нравственными.

Экономические риски — это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка. Это риски колебания конъюнктуры рынка, цен на различные факторы производства и финансовые активы, курсов национальной и иностранной валют, процентных ставок, ставок налогов, инфляции и пр.

Политические риски — это риски, связанные с политической ситуацией и деятельностью государства, обусловленные ее изменением, неблагоприятно влияющим на результаты деятельности банка, а также риски изменения во внутренней политике самого банка. Они связаны с изменением политического режима, изменениями в финансовой (налоговой, бюджетной, кредитной, валютной) системе и внешнеполитической деятельности страны.

Технико-технологические риски — это возможность появления негативных последствий в связи с внедрением новой техники и технологий, с техногенными катастрофами. Они связаны с: 1) человеческим фактором (технику используют люди, поэтому существует возможность ошибки при ее проектировании и использовании, отсутствии должной квалификации, опыта или в случае невнимательности); 2) самой техникой (возможны неисправность, поломка, аварии, износ); 3) требованиями, которым должна удовлетворять техника (эксплуатационные, эстетические, санитарные и экономические); 4) выполнением правил техники безопасности; 5) правильным подбором и расстановкой, эффективным использованием оборудования.

Социальные риски — это риски, возникающие из-за столкновения противоречивых целей, интересов, неопределенности поведения, многовариантного, вероятностного характера социальных процессов, элементов стихийности и случайности. К ним относятся терроризм, вандализм, забастовки и саботаж.

Юридическо-правовые риски — это риски, связанные, с одной стороны, с возможными изменениями в неблагоприятную для банка сторону отечественного, иностранного и международного законодательства, способными привести к повышенным затратам ресурсов и потере прибыли, с другой стороны — несовершенством, нерациональностью и неэффективностью принимаемых правовых норм, указов и постановлений. К этим рискам относятся риски, связанные с несоблюдением патентного и авторских прав, отсутствием лицензий или ошибками в них, нечетким оформлением документов на права собственности, аренды, лизинга, неправильным юридическим оформлением договоров, возникновением внутренних и внешних судебных процессов.

Рис. 13.4. Классификация.

Информационные риски — это риски, обусловленные потерей, неточностью, искажением и запаздыванием информации различного рода (например, о динамике экономических показателей, параметрах новой техники и технологии, финансовом положении, деловой репутации экономических субъектов и др.). Информационный риск — это и вероятность появления в статистических, операционных, финансовых, бухгалтерских отчетах ложных, недостоверных сведений.

Нравственные (моральные) риски — это риски, связанные с моральной ответственностью за принимаемые решения в ситуации риска и за последствия этих принимаемых решений. Эти риски связаны с трансформациями в сознании людей и в происходящих изменениях нравственных и моральных норм в обществе, с несовпадением моральных ценностей общества с ценностями внутри банка. Эти риски особенно актуальны для банков с точки зрения возможных обманов (мошенничеств) со стороны клиентов.

Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике их разделить достаточно трудно. В свою очередь, экономические, политические, технико-технологические, экологические, социальные, юридическо-правовые, информационные, нравственные риски могут быть внешними и внутренними.

К внешним относятся риски, связанные с внешней средой банка, политическими, экономическими, социальными, демографическими, географическими и другими факторами.

К внутренним относятся риски, связанные с внутренней средой банка. На их уровень оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной кредитной и маркетинговой политик, стратегии и тактики, а также качество управления и реализации банковских продуктов и услуг.

Внешние риски делятся на:

• • страновые;
• • валютные;
• • риски форс-мажорных обстоятельств (риски стихийных бедствий) .

Страновые риски зависят от политико-экономической стабильности стран-контрагентов, импортеров и экспортеров. Они связаны с возможностью введения ограничений на торговлю, закрытием границ, уничтожением и повреждением объектов собственности в результате военных действий и гражданских волнений, возможностью неисполнения заключенных международных контрактов и др. Страновые риски актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала. В данную группу включается ряд специфических рисков: риск конвертируемости, риск трансферта, риск моратория платежа.

Валютный риск — это опасность потери денежных средств вследствие изменения курсов валют при проведении валютных операций. Валютные риски подразделяются на коммерческие, операционные и трансляционные (балансовые). Коммерческие валютные риски связаны с нежеланием или невозможностью должника (гаранта) рассчитаться по своим обязательствам. Операционные валютные риски — это возможная опасность потерь в виде возникновения убытков или недополучения прибыли вследствие изменения обменного курса и воздействия его на ожидаемые доходы. Трансляционные валютные риски появляются в результате переоценки активов и пассивов балансов зарубежных филиалов клиентов, контрагентов.

Риск форс-мажорных обстоятельств (риск стихийных бедствий) возникает в результате обстоятельств случайного характера, которые банк не мог ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами. К таким обстоятельствам относятся: пожар, землетрясение, наводнение и иные явления природы, а также эпидемии, война, военные действия и др.

Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его основной и вспомогательной деятельности и состава его контрагентов и клиентов. Их можно разделить на:

• • риски, связанные с видом банка;
• • риски, связанные со спецификой его контрагентов и клиентов;
• • риски, связанные с характером банковских операций.

Риски, связанные с видом банка, многообразны, их можно разделить по различным критериям (см. рис. 13.4).

Например, универсальные банки осуществляют широкий круг банковских операций, предоставляя всевозможные банковские продукты и услуги, тем самым сталкиваясь с большим количеством разнообразных рисков. Специализированные банки либо предоставляют определенные банковские продукты и услуги, т. е. имеют четко выраженную товарную ориентацию, либо обслуживают конкретные отрасли или определенные категории клиентов. Таким образом, спектр их рисков уже, но частота их возникновения может оказаться выше. Инновационные банки сталкиваются в большей степени с высоким уровнем рисков кредитования новых технологий; инвестиционные банки имеют более низкий уровень портфельных рисков.

Риски, связанные со спецификой его контрагентов и клиентов, можно разделить по различным критериям (см. рис. 13.4).

Отраслевой риск связан с экономической динамикой отрасли: чем отрасль динамичнее, тем выше степень риска. Для его снижения банку необходимо обслуживать клиентов, принадлежащих к различным отраслям экономики. Так снижается уровень риска сезонности, инфляции, валютного риска.

Размер клиентов влияет на уровень рисков: мелкие и средние заемщики более гибкие, но имеют небольшой собственный капитал, что может привести к банкротству в ситуациях жесткой конкуренции, непредвиденных изменений условий внешней среды. Крупные заемщики более инертны, но они практически всегда обеспечивают среднюю прибыль и способны вернуть взятые у банка кредиты.

В зависимости от формы собственности клиентов, их организационно-правовой формы, монопольного положения, жизненного цикла и местонахождения различные виды банковских рисков приобретают большую или меньшую значимость в процессе банковской деятельности.

Риски, связанные с характером банковских операций, можно разделить на риски балансовых операций и риски внебалансовых операций, которые делятся на риски активных операций, риски пассивных операций, риски комиссионных операций, финансовые риски, функциональные риски, управленческие риски, репутационные риски.

Риски пассивных операций подразделяются на: риски формирования фондов (в том числе уставного капитала); риски получения кредитов банком; риски депозитных операций. Риски пассивных операций связаны с возможными затруднениями в обеспечении банка ресурсами, необходимыми для осуществления активных банковских операций.

Риски активных операций включают в себя: риски кредитных операций (кредитные); риски гарантийных операций; риски инвестиционных операций (инвестиционные); риски операций с центральным банком; процентные риски.

Кредитный риск — это опасность потери денежных средств банком, когда он выступает в качестве кредитора, в результате невозврата заемщиком суммы кредита (или его части) и процентов по нему или возврата заемщиком суммы кредита (или его части) и процентов по нему не в срок. Кредитный риск делится на: риск прямых убытков в случае невозврата кредита (или его части) и процентов по нему; риск косвенных убытков, связанный с задержкой уплаты основного долга и процентов по нему, которая приводит к фактическому уменьшению доходности выданного кредита, а с учетом инфляции и упущенной выгоды еще и к убыткам.

Уровень кредитного риска банков зависит от следующих факторов:

• — степени концентрации кредитной деятельности банка в какойлибо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, в малоизученных, новых сферах;
• — удельного веса новых, недавно привлеченных клиентов;
• — удельного веса предоставленных кредитов клиентам, испытывающим экономические трудности;
• — внесения частых и существенных изменений в кредитную политику банков, политику по формированию фондового портфеля;
• — принятия в качестве залога ценностей труднореализуемых или подвергнутых быстрому обесценению;
• — вида предоставляемого кредита.

Риски гарантийных операций — это опасность потери денежных средств банком, когда он выступает в качестве участника в прямых, косвенных и посреднических гарантийных операциях, вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником обязательств по банковским гарантиям, по которым уплаченные банком денежные средства не возмещены принципалом.

Инвестиционный риск — риск, связанный с вложением капитала. Инвестиционный риск принято делить на систематический и несистематический. Систематический риск обусловлен действием многообразных, общих для всех банков, факторов: снижение деловой активности в национальной экономике, регионе, отрасли, инфляция, дефляция, изменение процентных ставок, введение квот и ограничений на хозяйственные операции и т. п. Несистематический риск обусловлен действием факторов, полностью зависящих от деятельности самого банка: потеря доли рынка, неэффективная ценовая политика, снижение доходности продаж банковских продуктов и услуг и пр. В составе инвестиционных рисков различают: биржевой, селективный, риск банкротства.

Биржевой риск — это возможная опасность потерь от биржевых сделок.

Селективные риски — это риски неправильного выбора видов вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими проектами, видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля. Его разновидностью является риск снижения доходности, возникающий в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.

Риск банкротства — опасность в результате неправильного выбора вложения капитала, полной потери банком собственного капитала и неспособность его рассчитывать по взятым на себя обязательствам, в результате чего банк становится банкротом.

Риски операций с центральным банком — это опасность потерь вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на ценные бумаги.

Процентный риск — это опасность потери денежных средств банками вследствие превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над процентами по размещаемым средствам.

Риски комиссионных операций включают в себя риски расчетнокассовых операций, риски лизинговых операций, риски клиринговых операций, риски факторинговых операций, риски трастовых операций, риски консалтинга.

Риски расчетно-кассовых операций — это опасность потери денежных средств банками вследствие осуществления расчетно-кассовых операций.

Лизинговый риск — риск убытков в результате осуществления банком лизинговых операций в качестве лизингодателя вследствие неплатежеспособности лизингополучателя.

Риски клиринговых операций — это риски, связанные с деятельностью по определению взаимных обязательств, возникающих на фондовом рынке между продавцами и покупателями ценных бумаг, и их зачету по поставкам ценных бумаг покупателям и денежных средств продавцам.

Факторинговый риск — риск убытков, связанный с осуществлением банком факторинговых операций в качестве фактора вследствие неплатежеспособности заемщиков.

Риски трастовых операций — риски, связанные с осуществлением банком доверительных операций (первичное размещение ценных бумаг; управление портфелем ценных бумаг инвестора; депозитарное обслуживание; ведение реестра владельцев ценных бумаг; регистрация сделок купли-продажи ценных бумаг и др.; выплата дохода владельцам ценных бумаг).

Риски консалтинга — это риски, связанные с предъявлением клиентами претензий банку за предоставление банком своим клиентам некачественной консультации.

Финансовый риск — это возможная опасность денежных потерь при осуществлении операций на финансовом рынке и при управлении собственными и заемными финансовыми ресурсами с целью их оптимального соотношения. Финансовые риски включают в себя:

• • риски финансовой устойчивости;
• • риск упущенной финансовой выгоды.

Риски финансовой устойчивости — это риски, возникающие в процессе управления финансовыми ресурсами банка, обеспечения его устойчивого финансового положения. Именно оптимальное соотношение финансовых ресурсов обеспечивает развитие банка за счет собственного капитала при сохранении платежеспособности, кредитоспособности и ликвидности в условиях допустимой степени финансового риска. Все риски финансовой устойчивости банка могут быть сгруппированы следующим образом:

• • риск ликвидности банка;
• • риск деловой активности банка;
• • риск структуры капитала.

Риск ликвидности банка — это риск, возникающий в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации. Самым распространенным методом минимизации рисков этого рода является соблюдение экономических нормативов ликвидности банков.

Риск деловой активности — это риск, связанный с приостановкой деловой активности по различным причинам, с эффективностью использования средств и оптимальными темпами развития. Для снижения уровня риска деловой активности необходимо найти оптимальные темпы развития (роста) банка, совершенствовать организацию кредитного процесса и пр. Чтобы снизить риск приостановки деловой активности, осуществляется страхование суммы возможных потерь на весь период остановки деятельности.

Риск структуры капитала — риск потерь от возможного изменения структуры капитала (соотношения собственных и заемных средств) в неблагоприятную для банка сторону. С помощью показателей структуры капитала можно предвидеть и предупредить грозящие банку неплатежеспособность, банкротство.

Риск упущенной финансовой выгоды — это опасность потери денежных средств банка вследствие наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (недополученная прибыль), в том числе в результате неосуществления какого-либо мероприятия (страхования, хеджирования и пр.) или приостановки деятельности.

Функциональный риск — это риск возникновения убытков в процессе организации функционирования банков, связанный с несоответствием порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок характеру и масштабам деятельности банка и требованиям действующего законодательства, с нарушениями этих процедур сотрудниками банка (вследствие их некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), а также с нарушениями функционирования применяемых банком информационных, технологических систем.

Управленческий риск — риск возникновения у банка убытков в результате ошибок, допущенных при принятии управленческих решений, относительно выбора и реализации направлений развития банка, обеспечения банка достаточным объемом ресурсов (финансовых, материально-технических, кадровых), оптимального использования полученной прибыли.

Репутационный риск — риск возникновения у банка убытков вследствие формирования в обществе негативного представления о банке.

Кроме того, осуществляя свою деятельность, банки могут подвергаться рискам:

• • возникающим в результате действий конкурентов (конкурентные риски);
• • связанным с увеличением расходов по сравнению с намеченными;
• • связанным с перерасходом намеченной величины фонда оплаты труда;
• • связанным с оптимальной структурой распределения ограниченных средств (ресурсов);
• • связанным с возможным несчастным случаем, смертью или заболеванием сотрудников, от интеллектуальной деятельности которых зависит успешная деятельность банка.

На комплекс возникающих в банке рисков влияет тип его организационной культуры. Специалисты выделяют разновидности организационной культуры:

• — по национальному типу (модели Хофштеде и Клукхольма — Стродбека и др.);
• — по отраслевому признаку (схема Дилома и Кеннеди и др.).

Разделение культур может быть на традиционные и инновационные; сильные и слабые; регулируемые и нерегулируемые; выявленные и скрытые и т. д. От своеобразия и специфики культурной среды зависят количество и уровень принимаемых рисков, другие качественные характеристики рисков, а также структура применяемых методов управления рисками.

Систему банковских рисков во многом определяет баланс интересов всех участников банковских операций. Сама же структура интересов участников рисковых отношений включает в себя интересы государства по отношению к банку, собственников банка, высшего менеджмента банка, работников банка, клиентов, кредиторов и инвесторов.

Таким образом, разнообразные риски различаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, по способу анализа, оценки и управления. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают определенное влияние на деятельность банка. Изменение одного вида риска вызывает изменение почти всех остальных видов.

Система рисков в банке многоуровневая и разветвленная. Но по каким бы признакам мы не классифицировали риски, наибольшее значение играет не только наличие в системе рисков тех или иных видов рисков, но и их взаимосвязь. Службе управления рисками банка необходимо в каждом конкретном случае разрабатывать собственную систему рисков с учетом особенностей своей деятельности и локального рынка.

Классификация рисков, т. е. определение составляющих совокупного риска, является общей основой идентификации рисков, залогом эффективной деятельности банка. В соответствии с ней выявляются состав и содержание рисков по отдельным операциям, сделкам и направлениям деятельности, по группам сделок, по банку в целом. Грамотно разработанная классификация банковских рисков позволяет более обоснованно подходить к выбору оптимальных методов риск-менеджмента и формированию эффективной структуры системы управления рисками банка.

• [1] Рудашевский В. Д. Риск, конфликт и неопределенность в процессе принятия решений и их моделирование // Вопросы психологии. 1974. № 2. С. 26.
• [2] Абчук В. А. Теория риска в морской практике. Л.: Судостроение, 1987. С. 89.
• [3] Психологический словарь. М.: Педагогика, 1983. С. 308.
• [4] АтъгинА. П. Рискология и синергетика в системе управления. Петрозаводск, 2008.
• [5] ISO Guide 73:2009. Менеджмент рисков. Словарь // ISO. URL: http://www.iso.org/iso/ru/catalogue_detail?csnumber=44 651 (дата обращения: 25.03.2018).
• [6] ГОСТ Р 51 897—2011. Руководство ИСО 73:2009 «Менеджмент риска. Терминыи определения». М.: Стандартинформ, 2012.
• [7] ISO 31 000:2009. Менеджмент рисков. Принципы и руководящие указания // ISO. URL: http://www.iso.org/iso/ru/catalogue_detail?csnumber=43 170 (дата обращения:25.03.2018).
• [8] ГОСТ Р ИСО 31 000—2010. Менеджмент риска. Принципы и руководство. ISO31000:2009 Risk management — Principles and guidelines (IDT). M.: Стандартинформ, 2012.
• [9] Risk Managment Standart FERMA (Federation of European Risk ManagementAssociation). URL: http://rrms.ru/upload/common/doc/Doc-pdf_RU_2005.pdf (дата обращения: 25.03.2018).
• [10] COSO ERM Integrated Framework. URL: http://www.coso.org/documents/ coso_erm_executivesummary_russian.pdf (дата обращения: 25.03.2018).
• [11] Альгин А. П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 1989. С. 79.
• [12] На формирование относительных показателей по банковскому сектору вляиетдинамика курса рубля, а также отзыв и аннулирование лицензий ряда кредитных организаций, за исключением случаев аннулирования лицензий в связи с реорганизацией. Поэтому для более корректного отражения фактической динамики основных показателей банковского сектора здесь и далее в настоящем разделе приводятся данныес исключением влияния валютного курса по кредитным организациям, действовавшимна последнюю отчетную дату (включая ранее реорганизованные банки).
• [13] Банки, проходящие процедуру финансового оздоровления при участии ООО"Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора" и при участии АСВс привлечением инвесторов по финансовому оздоровлению.
• [14] Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования.
• [15] По кредитным организациям, действовавшим на 1 января 2018 г., включая ранеереорганизованные банки.
• [16] По данным ежеквартального опроса Банка России. Объем ссудной задолженностипо ипотечным кредитам, приходящийся на опрашиваемые банки, составляет более 80%задолженности всего банковского сектора.
• [17] Коэффициент стоимости риска рассчитывается как отношение сальдо междурасходами по доформированию резервов и доходами от восстановления резервовза 12 месяцев к среднехронологической величине ссудной задолженности.
• [18] В соответствии с ст. 65 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» крупным кредитным рискомявляется сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) банка.
• [19] Величина рыночного риска рассчитывается в соответствии с Положением БанкаРоссии от 3 декабря 2015 г. № 511-П «О порядке расчета кредитными организациямивеличины рыночного риска».
• [20] Удельный вес во взвешенных по уровню риска активах при расчете достаточностикапитала банковского сектора в соответствии с Инструкцией Банка России от 28 июня2017 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
• [21] Положение Банка России от 26 июля 2017 г. № 596-П «О порядке расчета системнозначимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) („Базель III“)».
• [22] Денежная наличность, драгоценные металлы, остатки на корреспондентских счетах ностро, остатки на корреспондентских и депозитных счетах в Банке России.
• [23] Денежная наличность, драгоценные металлы, остатки на корреспондентских счетах, остатки на корреспондентских и депозитных счетах в Банке России.
• [24] Норматив краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26) и краткосрочнойликвидности кредитной организации (Н27) рассчитывается только СЗКО. С 1 января2017 г. норматив установлен на уровне 80%, с 1 января 2018 г. — на уровне 90%с последующим повышением на 10 процентных пунктов, до достижения значения 100%с 1 января 2019 г.
• [25] Требования по соблюдению норматива краткосрочной ликвидности (Н26, Н27) применяются к ПАО «Московский кредитный банк» с 1 января 2018 г.
• [26] В соответствии с Указанием Банка России от 3 апреля 2017 г. № 4336-У «Об оценкеэкономического положения банков».