Основы страхования рисков фирмы

Страхование на протяжении веков было и в настоящее время остается важнейшим инструментом защиты от многих рисков — опасностей. По мнению большинства специалистов по управлению рисками, около 40% рисков фирмы теоретически могут быть застрахованы. При интегральном подходе к страхованию рисков этот показатель несколько выше. На протяжении XX в. страхование как бизнес пережило бурный рост. Страховые компании — профессиональные страховщики — накопили огромные капиталы и вместе с банками, пенсионными и инвестиционными фондами являются крупнейшими институциональными инвесторами. До 1917 г. в России существовал страховой бизнес, полностью соответствовавший мировому уровню того времени. При социализме страхование было национализировано и полностью находилось в руках государства, что привело к неадекватному переложению рисков на бюджет и недоразвитости видов страхования, которое почти полностью ограничивалось обязательным страхованием. К началу XXI в. в рамках рыночной системы хозяйствования сложилась довольно развитая отрасль коммерческого страхования. Отечественные страховые компании продают полисы по большинству видов страхования, созданных мировой практикой.

Суть страхования заключается в оформленной специальным договором (полисом) передаче рисков от их носителя (страхователя) страховой компании (страховщику) за плату, которая называется страховым взносом, или страховой премией. Юридически передача риска означает принятие страховщиком на себя обязательства выдать страхователю денежную или натуральную компенсацию убытков в ситуациях, определенных полисом. Совокупность обстоятельств, определяющих наступление такой ситуации и составляющих содержание переданных рисков, называется страховым случаем. Страховой договор (полис) описывает условия страхования, юридические основания взаимоотношений сторон, их обязанности, порядок взаиморасчетов, порядок урегулирования убытков, форс-мажор и некоторые оговорки. Зачастую типовые условия отдельного вида страхования выносятся в особый документ, называемый правилами страхования. В последнем случае в страховой договор вносятся лишь специфические особенности рисков и объектов страхования, стоимости страхуемых объектов, дополнительные условия и оговорки. В страховом договоре кроме прочего фиксируются финансовые параметры страхования, в число которых входят понятия страховой суммы, страхового взноса, страхового тарифа, франшизы и другие моменты, которые стороны соглашаются считать существенными в своих отношениях.

Страховая сумма представляет собой максимально возможную величину ответственности страховщика по данному риску в денежном выражении. Франшиза — это денежное выражение минимального ущерба, при котором наступает ответственность страховщика. Стоимость риска, который несет объект страхования, оцененная с точки зрения страхования, называют страховой суммой. Страховая сумма, как правило, несколько ниже рыночной цены объекта страхования, чтобы не провоцировать безответственность страхователя. В случаях, когда объект страхования рыночной цены не имеет или когда риск не поддается статистической обработке, страховая сумма может определяться соглашением сторон. Совокупность условий по возмещению убытков в результате наступления страхового случая называется страховым покрытием, а выплачиваемые суммы — страховым возмещением (для имущественного страхования) и страховым обеспечением (для личного страхования). Плата за страхование исчисляется по системе коэффициентов, называемых страховыми тарифами, обычно устанавливаемыми в процентах к страховой сумме. Премия рассчитывается как произведение тарифа и страховой суммы. Премия может начисляться в виде серии страховых платежей, распределенных по времени действия договора (срока страхования). При этом ответственность страховщика наступает с момента выплаты страхователем первого страхового платежа. Факт наступления страхового случая оформляется страховым актом, который составляется на основе письменно заявленной претензии страхователя.

Страховые компании предъявляют строгие требования к определению тех рисков, которые они готовы принять на себя в рамках договора страхования. Они, как и любое другое коммерческое предприятие, стремятся избежать убытков и получить достаточную прибыль. В большинстве случаев страховщики готовы взять па себя лишь так называемые страхуемые риски, которые выделяются по следующим признакам:

• — случайный и непредсказуемый характер событий, потенциально ведущих к материализации риска;
• — измеримость риска;
• — ограниченность потерь;
• — относительно небольшая вероятность наступления страхового случая.

Перечень ограничений по рискам, принимаемым на страхование, широк и зачастую индивидуален для различных страхователей. Возможности принятия рисков зависят еще и от специализации, объема операций и финансового состояния страховой компании. В конце XX в. круг страхуемых рисков существенно расширился в основном из-за бурного роста компьютеризации и развития теории рискменеджмента. Претерпело расширительные изменения и содержание критериев страхуемости рисков.

И классификация рисков, и классификация видов страхования могут быть построены на разных принципах. В России органами государственного страхового надзора принята следующая классификация видов страхования:

• • личное страхование, где в качестве объектов выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека:
  • — страхование жизни;
  • — страхование от несчастных случаев;
  • — медицинское страхование;
  • — пенсионное страхование;
• • имущественное страхование, где объектом защиты являются различные виды имущества:
• — страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта;
• — страхование грузов;
• — страхование других видов имущества;
• — страхование финансовых рисков;
• • страхование ответственности, где объектом защиты является гражданская ответственность страхователя перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб в результате деятельности страхователя:
  • — страхование ответственности владельцев автотранспортных средств;
  • — страхование ответственности перевозчика;
  • — страхование ответственности предприятий — источников повышенной опасности;
  • — страхование профессиональной ответственности;
  • — страхование ответственности за невыполнение обязательств;
  • — страхование иных видов гражданской ответственности;
• • перестрахование, когда страховые компании страхуют друг друга.

По способу вовлечения в страховые отношения страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Инициатором обязательного страхования является государство, защищающее общественный интерес и мир в обществе. Обязательными в России являются медицинское страхование, страхование некоторых категорий служащих (работников налоговых органов, военных и др.), страхование многих видов профессиональной ответственности, страхование ответственности объектов повышенной опасности и другие виды обязательного страхования, официальный список которых постоянно увеличивается. Инициаторами добровольного страхования являются физические и юридические лица.

Часто при заключении страховых договоров сторонам помогает квалифицированный посредник — страховой брокер. Привлечение брокера может принести страхователю значительные выгоды. Профессиональный посредник обладает значительно более полной информацией о страховом рынке. Ему можно поручить поиск подходящих страховых компаний и, если необходимо, формирование страхового пула и координирование его работы. Брокер также может быть полезен при разработке рациональных схем и интеграции страхования.