Компьютеризация экономики. 
Компьютеризация экономики

В процессе экономической деятельности существует ряд типовых задач, которые приходится решать периодически, эти задачи способны отнять у специалиста большое количество полезного времени, а соответственно нуждаются в средствах автоматизации, которые способна обеспечить современная рабочая станция, оснащённая необходимым программным обеспечением. Цель выполняемого мною задания заключается в решении задачи с обеспечением возможности применения созданной в этом процессе информационной матрицы в будущем, по мере возникающей необходимости. В процессе работы я приведу пример решения экономической задачи в программе MS Excel с организацией программной среды таким образом, чтобы обеспечить её применение в будущем в случае возникшей необходимости.

Объект работы — типовые экономические задачи, предмет — оптимизация времени их решения путём организации программной среды в рамках получения необходимых конечных результатов.

Условие. Предприятие состоит из трёх крупных подразделений. Руководители финансовых отделов этих подразделений составили финансовые планы (бюджеты) на период с 01.01.05 по 31.12.05 и направили руководству предприятия для анализа и выработки согласованной финансовой политики. На первом этапе руководство приняло решение провести анализ финансовых потоков.

Средства (в млн. руб.) на 01.01.05 и ожидаемые ежемесячные поступления и платежи для каждого подразделения.

Необходимо:

• 1. Для каждого подразделения дать прогноз наличия и движения денежных средств по периодам (месяцам);
• 2. Используя команду «консолидация» из меню «Данные» в «MS Excel», построить консолидированный финансовый план в целом по предприятию. Для этого предусматривать по трём подразделениям:
  • — данные по денежным средствам на начало периода;
  • — данные по поступлениям для каждого периода времени (месяца);
  • — данные по денежным платежам для каждого периода времени (месяца).

Результат консолидации с рассчитываемыми показателями «сальдо» и «наличие денежных средств» оформить в виде таблицы;

• 3. На основе консолидированного плана построить график зависимости значений показателя «наличие денежных средств от периодов времени;
• 4. Провести анализ консолидированного плана по критерию его финансовой реализуемости;
• 5. В случае финансовой не реализуемости консолидированного плана определить сроки и объёмы заёмных средств. Модифицировать консолидированную таблицу финансового плана, построить на отдельном листе введя новые строки. Расчёты произвести исходя из следующих условий:
  • — кредит берётся сроком на 3 или 6 месяцев;
  • — возврат кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с месяца, следующего за месяцем в котором кредит был взят;
  • — выплата процентов производится ежемесячно с суммы непогашенного долга по состоянию на предыдущий месяц из расчёта Q1 процентов годовых (на 3 месяца) либо Q2 процентов годовых (на 6 месяцев).
• 6. Оценить целесообразность взятия заёмных средств, исходя из двух критериев:

a) прирост наличия (разность между наличием денежных средств в конце и в начале планового периода) до и после взятия заёмных средств;

b) устранение дефицитов наличия денежных средств по периодам до и после взятия заёмных средств.

7. Сделать окончательный вывод, содержащий экономически — обоснованное решение.

Исходные данные для расчётов.

Таблица 1. — Исходные данные по подразделениям:

Таблица 2. — Средства на начало периода:

Решение.

• 1. На основании исходных данных выполняю прогноз наличия денежных средств по трём подразделениям. Произведем расчёт изменений («сальдо») по рассматриваемым периодам: строка 3, строка 1, строка 2. Произведем расчёт наличия денежных средств (строка 4) по периодам (месяцам) согласно следующему алгоритму:
  • — для первого периода (январь): значение строки 4, наличие денежных средств на начало периода и текущее
  • — для всех последующих периодов: текущее значение строки 4, предыдущему значению строки 4 и текущее значение строки 3.

Оформим результаты расчётов отдельно для каждого подразделения.

• 2. Используя команду «Консолидация» из меню «Данные» в MS Excel, построим консолидированный финансовый план в целом по предприятию. Для этого проссумируем по трем подразделениям:
  • — данные по денежным средствам на начало периода;
  • — данные по поступлениям для каждого периода времени (месяца);
  • — данные по платежам для каждого периода времени (месяца).
• 3. На основании консолидированного плана предприятия строю график зависимости значений показателя «наличие денежных средств» от периодов времени (график 1).

График 1:

Проведем анализ консолидированного плана по критерию его финансовой реализуемости. Признаком финансовой реализуемости плана является отсутствие отрицательных чисел для всех периодов.

• 4. Исходя из значений таблицы 6 и данных графика 1, делаю заключение о том, что финансовый план компании не реализуем, так как в период между 2 и 5 месяцами платежи компании создают дефицит денежных средств, с целью компенсации которого предприятие нуждается в займе виде кредита. Модифицируем консолидированную таблицу финансового плана, введя новые строки, такие как «поступления кредитов», «платежи по возврату кредита», «выплата процентов за кредит». Расчёты производятся, исходя из следующих условий:
  • — возврат суммы кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором был взят кредит;
  • — выплата процентов производится ежемесячно с суммы непогашенного долга по состоянию на предыдущий месяц из расчёта Q1 процентов годовых (на 3 месяца) либо Q 2 процентов годовых (на 6 месяцев);
  • — Q 1 — процент годовых взятого на 3 месяца = 45%;
  • — Q 2 — процент годовых взятого на 6 месяцев = 72%.
• 5. Согласно условию заданному вариантом работы предполагаю необходимость взятия кредита в сумме 150 млн руб. под 45% годовых, со сроком погашения в течении 3-х месяцев. Расчет выплат процентов за кредит (ПР) взятого на три месяца под 45%:
• 45? 12? 150? 100 = 5,625;
• 45? 12? (150 — 50)? 100 = 3,75;
• 45? 12? (150 — 50 — 50)? 100 = 1,875.

Оценим целесообразность взятия заемных средств:

• а) при взятии заемных средств с процентной ставкой Q1 = 45% отрицательные значения в таблице, строка 4 — «наличие денежных средств» изменились на положительные. Следовательно, расчёт показателей заемных средств на 6 месяцев с процентной ставкой Q2 = 72% рассчитывать нецелесообразно;
• б) Использование кредита в марте месяце позволило предприятию перекрыть недостаток финансовых ресурсов. Дефицита денежных средств в последующие месяцы на предприятии не наблюдалось.
• 6. Изменение консолидированного плана предприятия в условиях кредита представляю в виде графика денежных средств предприятия от периодов времени при условии использования кредита в виде графика 2.

График 2:

Вывод.

Проведя анализ финансовых потоков предприятия состоящего из трех крупных подразделений по планам, представленным на рассмотрение руководству, можно сказать, что в некоторых рассматриваемых периодах у предприятия наблюдался дефицит денежных средств.

Это повлекло за собой привлечение необходимой суммы заемных средств сроком на три месяца, что позволило устранить недостаток наличия денежных средств даже с учётом выплат процентов за использование кредита. Взятие заёмных средств позволило улучшить финансовое положение и обеспечить реализуемость консолидированного плана предприятия. Исходя из анализа полученных результатов, прихожу к выводу о том, что взятие организацией кредита в сумме 150 млн руб., сроком на 3 месяца и под ставку 45% годовых приемлемо, так как погашает дефицит денежных средств, организуя консолидированные средства предприятия в минимуме 15 млн руб. на период третьего месяца.

автоматизация информационный матрица.

• 1. Ермаков К. С. Информационные технологии управления: Пособие по изучению дисциплины и выполнению контрольных работ. — М.: МГТУ ГА, 2006. — 40 с.
• 2. Ермаков К. С. Информационные технологии управления: Учебное пособие. — М.: МГТУ ГА, 2006. — 80 с.