Инвентарные операции. 
Организация, оформление и учет депозитарных операций в кредитных организациях

Депозитарий оказывает Депонентам услуги по открытому, закрытому и маркированному учету ценных бумаг. Способ учета конкретных ценных бумаг определяется условиями выпуска ценных бумаг и должен быть указан в поручении Депонента, если допускаются различные способы учета для данного выпуска ценных бумаг.

При открытом способе учета на лицевом счете Депонента учитывается только общее количество ценных бумаг без указания их индивидуальных признаков (таких, как номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов. По ценным бумагам, находящимся в открытом хранении, Депонент вправе отдавать поручения только в отношении количества ценных бумаг, учтенных на его счете депо, без указания их индивидуальных признаков.

При закрытом способе учета на лицевом счете Депонента учитываются ценные бумаги с указанием их индивидуальных признаков. По ценным бумагам, находящимся в закрытом хранении, Депонент вправе отдавать поручения в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, при наличии у данной ценной бумаги индивидуальных признаков. Данный способ хранения возможен только для документарных выпусков ценных бумаг. По ценным бумагам, находящимся в закрытом хранении, Депозитарий ведет справочник номеров, который содержит информацию, позволяющую определить владельца конкретной ценной бумаги и ее место хранения.

При маркированном способе учета на лицевом счете Депонента учитываются ценные бумаги с указанием признака группы, к которой отнесены данные ценные бумаги или их сертификаты. Депонент, отдавая поручение, кроме количества ценных бумаг указывает признак группы. Группы, на которые разбиваются ценные бумаги данного выпуска, могут определяться условиями выпуска или особенностями хранения (учета) конкретных групп ценных бумаг, и (или) удостоверяющих их сертификатов. Такими признаками могут быть:

• · номинал сертификата, которым удостоверены ценные бумаги;
• · место хранения.

Зачисление (прием) ценных бумаг.

Зачисление (прием) ценных бумаг на учет и/или хранение — депозитарная операция, отличительной чертой которой является увеличение общего количества ценных бумаг, хранимых и/или учитываемых в Депозитарии. Операцию зачисление (прием) ценных бумаг на хранение и/или учет на счет депо Депонента можно разделить на два вида:

• 1. Прием документарных ценных бумаг;
• 2. Зачисление бездокументарных ценных бумаг.

В рамках счета депо Депонента открывается отдельный лицевой счет для учета ценных бумаг одного выпуска.

Прием документарных ценных бумаг При приеме документарных ценных бумаг Депозитарий производит проверку подлинности и платежности сертификатов ценных бумаг. Депозитарий исполняет поручение на прием документарных ценных бумаг только в случае положительного результата предварительной проверки сертификатов ценных бумаг. В случае возникновения обоснованных сомнений в подлинности и/или платежности сертификатов ценных бумаг, Депозитарий может:

• · Предложить Депоненту произвести дополнительную экспертизу сертификатов ценных бумаг. При согласии Депонента на дополнительную экспертизу оформляется акт приема-передачи ценных бумаг. Экспертиза производится за счет Депонента. Копия экспертного заключения предоставляется Депоненту.
• · Отказаться от приема сертификатов ценных бумаг.

В случае отрицательного результата экспертизы сертификаты ценных бумаг возвращаются Депоненту с оформлением акта приема-передачи. Прием именных документарных ценных бумаг на учет и хранение производится вместе с поручением на прием ценных бумаг Депонент передает в Депозитарий оригинал документа Регистратора, подтверждающий внесение записи о факте зачисления ценных бумаг на счет Депозитария.

Для проведения операции приема документарных ценных бумаг Депонент предоставляет:

• · поручение на прием ценных бумаг;
• · сертификаты ценных бумаг;
• · при необходимости, документ регистратора, подтверждающий внесение записи о факте зачисления ценных бумаг на счет Депозитария.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает акт приема-передачи ценных бумаг, копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении, выписку по счету депо за период.

Порядок и срок исполнения операции:

• 1) прием документов и сертификатов ценных бумаг от Депонента — день «Т»;
• 2) выдача акта приема-передачи ценных бумаг — день «Т»;
• 3) выдача копии поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении и выписок по счету депо — день «Т+1».

Зачисление бездокументарных ценных бумаг Бездокументарные ценные бумаги принимаются на учет в Депозитарий с момента получения документа из места хранения о зачислении ценных бумаг на счет Депозитария.

Бездокументарные ценные бумаги зачисляются на счет депо Депонента после получения поручения и подтверждения о зачислении ценных бумаг на счет Депозитария. Для проведения операции зачисления бездокументарных ценных бумаг Депонент предоставляет:

• · поручение на зачисление ценных бумаг;
• · в случае перерегистрации ценных бумаг на счет Депозитария у регистратора — документ регистратора, подтверждающий внесение записи о факте зачисления ценных бумаг на счет номинального держателя Депозитария.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении и выписку по счету депо за период.

Порядок и срок исполнения операции:

• 1) прием документов Депонента — день «Т»;
• 2) выдача исходящих документов — день «Т+1».

Списание (выдача) ценных бумаг.

Списание (выдача) ценных бумаг — депозитарная операция, отличительной чертой которой является уменьшение общего количества ценных бумаг, хранимых и/или учитываемых в Депозитарии. Операцию списание (выдача) ценных бумаг со счет депо Депонента можно разделить на два вида:

• а) выдача документарных ценных бумаг;
• б) списание бездокументарных ценных бумаг.

Выдача документарных ценных бумаг Выдача документарных ценных бумаг осуществляется из хранилища Депозитария. Если документарные ценные бумаги Депонента находятся в другом месте хранения, то Депонент обязан осуществить перевод ценных бумаг по месту хранения. Для проведения операции выдачи документарных ценных бумаг Депонент предоставляет поручение на выдачу ценных бумаг.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает акт приема-передачи ценных бумаг, копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении, выписку по счету депо за период.

Порядок и срок исполнения операции:

• 1) выдача сертификатов ценных бумаг Депоненту — день «Т»;
• 2) выдача акта приема-передачи ценных бумаг — день «Т»;
• 3) выдача копии поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении и выписок по счету депо — день «Т+1».

Списание бездокументарных ценных бумаг Удостоверение прав на ценные бумаги с помощью записи на счете депо в Депозитарии заменяется на удостоверение прав на ценные бумаги с помощью записи на счете в системе нового места хранения.

Бездокументарные ценные бумаги Депонента рассматриваются как снятые с учета в Депозитарии с момента получения документа из места хранения ценных бумаг об их списании со счета Депозитария. Для проведения операции списания бездокументарных ценных бумаг Депонент предоставляет поручение на списание ценных бумаг.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении, выписку по счету депо за период.

Порядок и срок исполнения операции:

• 1. прием документов Депонента — день «Т»;
• 2. выдача исходящих документов — день «Т+N+1», где N — срок, в течение которого регистратор или внешний депозитарий исполнил распоряжение Депозитария и предоставил ему документ, подтверждающий списание ценных бумаг со счета Депозитария.

Перевод ценных бумаг по счетам депо внутри Депозитария.

Перевод ценных бумаг — операция, проводимая внутри Депозитарии, заключающаяся в проведении операции списания со счета депо одного Депонента и зачислении этих ценных бумаг на счет депо другого Депонента. При этом общее количество учитываемых и/или хранимых в Депозитарии ценных бумаг не изменяется.

Операция перевода ценных бумаг производится в результате гражданско-правовых сделок (купли-продажи, дарения ценных бумаг, наследования и других), а также при смене владельца ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством (например, при реализации процедуры залога) или без смены владельца ценных бумаг (например, передача ценных бумаг в номинальное держание или доверительное управление), по решению судебных органов.

Перевод ценных бумаг осуществляется Депозитарием после получения встречных поручений на зачисление/списание ценных бумаг от Депонента-отправителя и Депонента-получателя. Для проведения операции Депонент-отправитель и Депонент-получатель предоставляют поручение на зачисление/списание ценных бумаг и перечень сертификатов ценных бумаг, если ценные бумаги находятся в закрытом хранении.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении, выписку по счету депо за период.

Порядок и срок исполнения операции:

• 1) прием поручений Депонента — день «Т»;
• 2) выдача исходящих документов — день «Т+1».

Перевод ценных бумаг с изменением места хранения.

Перевод ценных бумаг с изменением места хранения — операция, заключающаяся в переводе между лицевыми счетами маркированными различными местами хранения. При этом общее количество учитываемых и/или хранимых в Депозитарии ценных бумаг не изменяется. Операция перевода ценных бумаг производится без смены владельца ценных бумаг.

Инициатором операции перевод ценных бумаг с изменением места хранения может быть Депозитарий в случае невозможности дальнейшего использования данного места хранения в следствии:

• · ликвидации юридического лица, зарегистрированного в качестве места хранения;
• · прекращения обслуживания ценных бумаг эмитента регистратором вследствие передачи реестра владельцев именных ценных бумаг другому регистратору;
• · аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности или деятельности по ведению реестра юридического лица, зарегистрированного в Депозитарии в качестве места хранения;
• · расторжения договора, являющегося основанием для использования данного места хранения.

Для проведения операции Депонент предоставляет поручение на перевод ценных бумаг с изменением места хранения и перечень сертификатов ценных бумаг, если ценные бумаги находятся в закрытом хранении.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении и выписку по счету депо за период.

Порядок и срок исполнения операции:

• 1) прием поручений Депонента — день «Т»;
• 2) выдача исходящих документов — день «Т+N+1», где N — срок, в течение которого регистратор или внешний депозитарий исполнил распоряжение Депозитария и предоставил ему документ, подтверждающий списание ценных бумаг со счета Депозитария.

Наследование ценных бумаг.

При обращении наследников в Депозитарий соблюдается определенный порядок переоформления прав собственности. При предъявлении наследником только «Свидетельства о смерти», ценные бумаги блокируются на счете наследодателя до предъявления «Свидетельства о праве на наследство».

В случае если ценные бумаги завещаны организации или лицу, не являющемуся родственником владельца, вместо копии «Свидетельства о смерти» владельца ценных бумаг могут быть представлены справки или выписки из актовой книги городского или районного отдела записи актов гражданского состояния, подтверждающей факт смерти Депонента. Такая справка должна быть подписана уполномоченным лицом ЗАГСа и иметь оттиск гербовой печати этого органа.

Часть ценных бумаг умершего Депонента может быть переведена на соответствующий счет депо супруга по предъявлении «Свидетельства о праве собственности на долю в общем имуществе супругов», выданного нотариальной конторой пережившему супругу, или решения суда по этому вопросу. Остальная часть ценных бумаг, содержащаяся на счете депо умершего Депонента, переводится на счета депо наследников на основании «Свидетельства о праве на наследство». Предоставленное свидетельство нотариальной конторы или копия вступившего в законную силу решения суда или нотариально заверенная копия с копии этого решения остается в Депозитарии.

Выписка о состоянии счета депо наследодателя выдается по запросу нотариальной конторы, причем наследник может получить ее на руки при наличии специального указания на это в вышеуказанном запросе.

В случае смерти владельца ценных бумаг причитающаяся несовершеннолетнему часть ценных бумаг согласно «Свидетельству о праве на наследство» переводится на имя несовершеннолетнего. Распоряжаться ценными бумагами, причитающимися несовершеннолетнему, могут его законные представители.

Если ценные бумаги не делятся в равных долях при наличии нескольких наследников, последними составляется «Соглашение о разделе наследства», требующее нотариального удостоверения. При не достижении наследниками соглашения раздел производится в судебном порядке.

Если в Депозитарий не явились все наследники, ценные бумаги, причитающиеся не явившимся наследникам, хранятся на счете умершего владельца.

Для зачисления ценных бумаг на счет депо наследника, наследник открывает счет депо в Депозитарии. При наличии открытого счета депо у наследника, ценные бумаги зачисляются на этот счет.

Для проведения операции зачисления ценных бумаг каждый из наследников (если их несколько) предоставляет поручение на зачисление ценных бумаг, перечень сертификатов ценных бумаг, если ценные бумаги находятся в закрытом хранении, оригинал или нотариально заверенную копию «Свидетельства о смерти», либо справку или выписку из актовой книги городского или районного отдела записи актов гражданского состояния, подтверждающей факт смерти Депонента, подписанную уполномоченным лицом ЗАГСа и заверенную гербовой печатью этого органа, оригинал или нотариально заверенную копию «Свидетельства о праве на наследство», выданного государственной нотариальной конторой, решение суда о признании прав на наследственное имущество при его наличии.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении и выписку по счету депо за период.

Порядок и срок исполнения операции:

• 1) прием документов Депонента — день «Т»;
• 2) выдача исходящих документов — день «Т+1».

Обременение ценных бумаг.

Депозитарий регистрирует все случаи обременения ценных бумаг обязательствами, включая залог (заклад), неполную оплату ценных бумаг, обязательства по поставке ценных бумаг, арест и иные случаи.

Блокирование и прекращение блокирования операций с ценными бумагами Блокирование операций с ценными бумагами по счету депо Депонента — депозитарная операция, исполняемая Депозитарием и предназначенная для предотвращения передачи ценных бумаг.

Блокирование и прекращение блокирования операций по счету депо производятся по поручению Депонента, попечителя счета депо или их уполномоченных лиц, по определению или решению суда, постановлению следователя, на основании свидетельства о смерти и иных документов, выданных уполномоченными органами, либо по распоряжению Депозитария.

Проведение операции блокирования ценных бумаг по инициативе Депозитария возможно только в случае неисполнения Депонентом своих денежных обязательств перед Депозитарием, в соответствии с Условиями. Основанием блокирования и прекращение блокирования операций с ценными бумагами по инициативе Депозитария является административное поручение, подписанное начальником Депозитария.

Если инициатором операции является Депонент, попечитель счета депо или их уполномоченное лицо, тогда в Депозитарий предоставляется поручение на блокирование ценных бумаг и перечень сертификатов ценных бумаг, если ценные бумаги находятся в закрытом хранении.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении, выписку по счету депо за период, выписку о состоянии счета депо.

Порядок и срок исполнения операции:

• 1) Прием документов Депонента — день «Т»;
• 2) Выдача исходящих документов — день «Т+1».

Возникновение залога (заклада) ценных бумаг Перевод ценных бумаг в залог означает блокирование операций с данными ценными бумагами на счете депо залогодателя до отмены (прекращения) залога или исполнения залогодателем своих обязательств перед залогодержателем.

Перевод ценных бумаг в заклад означает их перевод на счет депо залогодержателя и их блокирование до отмены (прекращения) заклада или исполнения залогодателем своих обязательств перед залогодержателем.

Если договором о залоге (закладе) не предусмотрено, что заложенные ценные бумаги остаются у залогодателя, то они переводятся на соответствующий раздел счета депо залогодержателя. Ограничения на проведения операций залога (заклада) ценных бумаг:

• · депонент, имеющий в депозитарии счет номинального держателя, не может закладывать ценные бумаги, учитываемые на таком счете;
• · депонент, имеющий в Депозитарии счет доверительного управляющего, не может закладывать учитывающиеся на его счете депо ценные бумаги в обеспечение исполнения своих собственных обязательств (за исключением обязательств, возникающих в связи с исполнением им соответствующего договора о доверительном управлении), обязательств своих учредителей, обязательств любых иных третьих лиц.

Для проведения операции Депонент предоставляет поручение на обременение ценных бумаг, подписанное со стороны залогодателя и залогодержателя, перечень сертификатов ценных бумаг, если ценные бумаги находятся в закрытом хранении, оригинал или нотариально удостоверенная копия договора о залоге (закладе) ценных бумаг, либо оригинал или нотариально удостоверенная копия договора об основном обязательстве, обеспечением которого является залог (заклад), в случае отсутствия отдельного договора о залоге (закладе).

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении, выписку по счету депо за период, выписку о состоянии счета депо.

Порядок и срок исполнения операции:

• 1) прием документов Депонента — день «Т»;
• 2) выдача исходящих документов — день «Т+1».

Прекращение залога (заклада) ценных бумаг.

Депозитарий проводит операцию прекращения залога (заклада) ценных бумаг по поручению, подписанному со стороны залогодателя и залогодержателя, или в связи с неисполнением обязательств. Для проведения операции прекращения залога (заклада) в связи с исполнением обязательства Депонент предоставляет поручение на снятие обременения ценных бумаг, подписанное со стороны залогодателя и залогодержателя и перечень сертификатов ценных бумаг, если ценные бумаги находятся в закрытом хранении.

По итогам проведения операции Депозитарий выдает копию поручения Депонента с отметками Депозитария об исполнении, выписку по счету депо за период и выписку о состоянии счета депо.

Порядок и срок исполнения операции:

• 1) прием документов Депонента — день «Т»;
• 2) выдача исходящих документов — день «Т+1».

Для проведения операции прекращение залога (заклада) в связи с неисполнением обязательства в Депозитарий предоставляется:

• · решение суда и договор купли — продажи ценных бумаг, являющихся предметом залога, заключенный по результатам торгов, в случае удовлетворения требований залогодержателя по решению суда;
• · решение суда и протокол несостоявшихся повторных торгов продажи ценных бумаг, являющихся предметом залога, в случае удовлетворения требований залогодержателя по решению суда.

Порядок и срок исполнения операции:

• 1) прием документов Депонента — день «Т»;
• 2) выдача исходящих документов — день «Т+2».

Иные основания обременения ценных бумаг В случаях, предусмотренных законодательством РФ, Депозитарий вносит информацию об обременении ценных бумаг на счете депо Депонента в соответствии с решениями компетентных органов государственной власти РФ. На ценные бумаги юридических и физических лиц, учитывающихся на счетах депо в Депозитарии, арест может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора.

Взыскание на ценные бумаги физических и юридических лиц, учитывающихся на счетах депо в Депозитарии, может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации. Депозитарий не несет ответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на ценные бумаги, учитывающиеся на счетах депо Депонентов, за исключением случаев, предусмотренных законом.