Объекты и источники операционного риска

Согласно четвертому принципу Базельского комитета по банковскому надзору в части управления и надзора за операционным риском определено, что банки должны идентифицировать операционный риск, присутствующий во всех типах банковских продуктов, банковской деятельности, процессах и системах «Надлежащие принципы управления и надзора за операционным риском.» Базельский комитет по банковскому надзору, 2001. Банки также должны гарантировать то, что прежде, чем будут предприняты, или разработаны новые банковские продукты, банковская деятельность, процессы или системы, операционный риск, присущий им, будет подлежать процедуре адекватной оценки.

Идентификация риска является критичным фактором для последующего осуществления надлежащей оценки, мониторинга и контроля в отношении операционного риска. Эффективная идентификация риска предполагает учитывать как внутренние факторы (например, сложность банковской структуры, природу банковской деятельности, квалификацию персонала, изменения организационной структуры и текучесть кадров), так и внешние факторы (например, изменение экономических условий, новации в банковской, и достижения в технологической сфере), которые могли бы препятствовать достижению поставленных данным банком целей. Процесс идентификации риска должен также включать в себя решение о том, какие риски банк способен контролировать, а какие не способен.

В мировой практике масштабы потерь от операционного риска уже никого не удивляют, даже такая значительная величина, как — 3,7 млрд. в год для 89 банков, обследованных Банком международных расчетов http://www.bis.org/bcbs/gis/idce2002.pdf Причина «хладнокровия» проста: найден принцип борьбы с этим «злом». Он довольно таки прагматичен — «Оцени — управляй — отвечай».

В целом, операционные риски могут возникать по причинам, не связанным с деятельностью человека и не направленным непосредственно на объект риска (форс-мажор), в другом, общем случае, прямо или косвенно связанным с деятельностью человека: неумышленным и умышленным действиям людей (более подробная схема приведена в Приложении 1).

Объект риска — это любой финансовый инструмент, процесс или вид деятельности банка, при выполнении и управлении которым может произойти ухудшение финансового состояния банка (финансовые потери), сокращение капитала, ухудшение процесса управления финансовыми потоками или качества управленческих технологий банка.

Объектами операционного риска могут выступать, например:

• o операционное обслуживание юридических лиц;
• o налично-кассовое обслуживание юридических лиц;
• o операционно-кассовое обслуживание физических лиц;
• o процессинг пластиковых карт;
• o эквайринг пластиковых карт;
• o инкассация, банкоматное обслуживание;
• o валютообменные и другие неторговые операции;
• o процесс осуществления платежей через систему электронных платежей;
• o процесс осуществления платежей через систему корреспондентских счетов «ностро» с банками-корреспондентами;
• o процесс осуществления операций на межбанковском рынке;
• o процесс предоставления и мониторинга кредитов юридическим и физическим лицам;
• o процесс управления имуществом банка;
• o процесс управления другими видами активов и/или пассивов;
• o прозрачный процесс бухгалтерского и управленческого учета и отчетности;
• o административно-хозяйственная деятельность банка;
• o налогообложение;
• o технологические процессы функционирования компьютерного и коммуникационного оборудования банка, компьютерные программы;
• o процесс управления персоналом;
• o управленческие процессы юридической экспертизы и согласования документов;
• o внутренние процессы документооборота и управления филиальной сетью;
• o процесс осуществления внутреннего контроля;
• o процесс управления рисками.

Субъект риска — лицо или группа лиц, принимающих решения, которые характеризуются собственными предпочтениями, возможностями, полномочиями, ответственностью. Субъектами риска, например, является руководитель кредитного управления, руководитель комитета по управлению активами, пассивами и рисками, Совет Директоров.

Источник риска — это субъект воздействия, то есть то, что генерирует или становится причиной наступления неблагоприятного события на том или ином объекте риска, приводящий либо к уменьшению, либо к потере стоимости актива или финансового инструмента, являющегося объектом риска, или к ухудшению качества процессов (сбоям), финансовым потерям банка. Данные причины могут быть как внешними, так и внутренними и иметь как экономическую или политическую природу, так и специфическую, относящуюся к индивидуальным характеристикам процедур и технологий осуществления операций и процессов в конкретном банке. Следует отметить, что главным источником риска являются решения и действия человека, результатом которых становится реализация конкретных неблагоприятных событий, приносящих убыток банку.

Операционные убытки могут быть в виде:

• · снижения стоимости активов;
• · досрочного списания (выбытия) материальных активов;
• · денежных выплат на основании постановлений (решений) судов, решений органов,

уполномоченных в соответствии с законодательством;

• · денежных выплат клиентам и контрагентам, а также служащим кредитной организации в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине кредитной организации;
• · затрат на восстановление хозяйственной деятельности и устранение последствий ошибок, аварий, стихийных бедствий и других аналогичных обстоятельств;
• · прочих убытков и непредвиденных расходов.