Мотивированное суждение инспектора — способ повышения эффективности банковского надзора

Необходимость совершенствования банковского надзора

В последние годы заметно повысилась роль банковского сектора в экономике страны, о чем свидетельствует ряд ключевых показателей его развития. За 2003 год активы банковской системы выросли на 35%, капитал банковской системы вырос на 40%, прибыль банков выросла на 38%, вклады населения в банках увеличились на 47%. Тенденция роста активов банков сохранилась и в 2004 году. Так, по состоянию на 01.09.2004 общая сумма активов достигла 6,3 трлн. руб. или возросла на 12,6% по сравнению с началом года Бюллетень банковской статистики. 2004. № 10/137. «Скорость развития увеличения основных показателей банков опережает скорость развития российской экономики». Козлов А. А. Выступление на 13-м Международном банковском конгрессе в Санкт-Петербурге, 2−4 июня 2004 г. По сравнению с ведущими промышленно развитыми странами это, по-прежнему, немного, однако динамика развития российского банковского сектора, как в качественном, так и в количественном аспекте дает все основания для ожидания позитивных изменений в перспективе.

Однако в банковском секторе остается много проблем. Это, в первую очередь, высокие риски кредитования, обусловленные неэффективной структурой экономики, низкой транспарентностью многих предприятий, дефектами управления. Сохраняется актуальность оценки российской кредитно-банковской системы, данной Всемирным банком в марте 2002 года: «Банки по-прежнему недостаточно капитализированы по сравнению с принимаемыми на себя рисками… Большинство банков до сих пор отказываются признавать либо склонны признавать риски, присущие их кредитным портфелям… Основные банковские операции банков до сих пор не в состоянии обеспечить их соответствующим притоком ликвидных средств. В подобных условиях банки по-прежнему будут страдать от периодических кризисов ликвидности». Дефицит среднеи долгосрочных пассивов в значительной мере сдерживает расширение долгосрочного кредитования экономики в инвестиционных целях.

Уровень доверия к банкам пока недостаточен. Во многом это объясняется наличием неразвитых систем управления, ориентацией руководства отдельных кредитных организаций на оказание сомнительных услуг и недобросовестную коммерческую практику, а также фиктивным характером части капитала отдельных банков.

Слабости кредитно-банковской системы влекут за собой широкие негативные макроэкономические последствия. Банковская система, не обладающая достаточной устойчивостью и не вызывающая достаточного доверия у предпринимателей и населения, является определенным тормозом экономического роста, так как не обеспечивает концентрацию сбережений в банках и, соответственно, их последующую трансформацию в инвестиции.

Все это признавалось Правительством Российской Федерации и Банком России в одобренной ими в конце 2001 года «Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации». В 2002;2003 годах федеральными органами исполнительной власти и Банком России осуществлялся комплекс мер, предусмотренных Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации и детализированных в Плане первоочередных мероприятий по реализации ее положений. Осуществлен ряд принципиальных нововведений в сфере законодательного и нормативно-правового обеспечения банковской деятельности, банковского регулирования и банковского надзора. В принятой в 2002 году новой редакции Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» заложены важные правовые основы для совершенствования банковского регулирования и надзора, в том числе надзора за банковскими группами, применения мер воздействия, расчета обязательных нормативов, обмена информацией с надзорными органами зарубежных стран и т. д.

Принятым в декабре 2003 года Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» определены правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках России. В январе 2004 года Банком России были приняты нормативные акты, определившие порядок оценки соответствия банков критериям допуска в систему страхования вкладов.

Уже предприняты реальные меры по преодолению проблем банковского сектора. Банковская система переходит на международные стандарты финансовой отчетности. Введены требования по раскрытию информации о владельцах банка. Планируется внести в законодательство требование четко определенной ответственности владельцев за обязательства их кредитных учреждений. Начата работа по сбору информации о кредитной организации и историях их заемщиков для формирования бюро кредитных историй. Для восстановления доверия к банковской системе проведен отбор банков в систему страхования. Все это, а также борьба с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма и создание системы страхования вкладов обусловливают необходимость повышения уровня требований к кредитным организациям, как к их финансовой устойчивости, так и к качеству управления рисками и системы внутреннего контроля.

Центральным банком Российской Федерации определены основные направления модернизации российской банковской системы. Одним из приоритетных направлений является укрепление банковского надзора. На Общероссийском межрегиональном совещании, проведенном в ноябре 2002 года в Анапе, были определены концептуальные пути совершенствования банковского регулирования и надзора. В совещании приняли участие руководители и ведущие специалисты департаментов центрального аппарата, входящих в надзорный блок Банка России, помощники и советник Председателя Банка России, а также руководители 78 территориальных учреждений Банка России.

«Укрепление надзора предполагает его переключение с формального контроля за соблюдением норм на содержательную оценку ситуации и оперативное реагирование на нее. Такая система в мировой практике именуется риск-ориентированным или риск-фокусированным надзором». Интервью Симановского А. Ю. Новые Известия.

Необходимость применения основанного на риске подхода к надзору подчеркивается и в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, получивших аббревиатуру — Базель II. Банки должны проводить собственную внутреннюю оценку риска и достаточности капитала. В свою очередь, органы банковского надзора должны проводить регулярную проверку таких оценок. Этим не преследуется цель передать органам банковского надзора функции управления банками. Скорее, органы банковского надзора должны оценивать степень, в которой банк сумел создать адекватный внутренний процесс оценки достаточности капитала, в том числе кредитного и рыночного риска, которые сегодня составляют часть структуры капитала. Кроме того, банки должны управлять операционным риском и иметь минимальный нормативный размер капитала на случай подверженности операционному риску, который представляет собой риск потерь, вызванных сбоями во внутренних процессах или системах, или внешними нарушениями.

Стратегическая цель банковского надзора — это своевременное реагирование на нарушения и негативные тенденции в деятельности кредитных организаций для нормализации, упрочения их финансового положения и поддержания стабильности и надежности как каждого из них, так и банковской системы в целом. Однако, «попытка обеспечить устойчивость банковского сектора „любыми“ средствами, „бархатным“ отношением к банкам приведет к прямо противоположным результатам, потому что устойчивость будет искусственной». Симановский А. Ю. О развитии содержательных подходов в надзоре // Деньги и кредит. — 2003. № 1. Система надзора должна стимулировать развитие банковского сектора и, следовательно, решать основную задачу — защита интересов кредиторов и вкладчиков.

Банковский надзор не может быть эффективным без применения современных методов его организации. Подразделения дистанционного надзора и инспектирования должны совершенствоваться. Важна значимость инспектирования, как самостоятельного элемента банковского надзора, при условии сохранения его единства с дистанционным надзором, дополняя его присущими только инспектированию способами оценки реальной картины в банке. «Мы должны дать возможность добросовестным российским банкам стать прибыльными, привлекать инвестиции, решать проблему капитализации, нам следует оптимизировать наши надзорно-административные требования так, чтобы плохие банки оставались за бортом, а хорошие получали возможность работать» Козлов А. А. Модернизация банковского сектора: задачи совершенствования банковского надзора // Деньги и кредит. — 2003. — № 1.

Приоритетным направлением в деятельности надзорных органов должен становится содержательный подход к оценке ситуации в кредитных организациях, совершенствование системы раннего предупреждения проблем.

Особенно актуальными эти задачи для надзорных органов становятся при переходе кредитных организаций на МСФО. Целесообразность применения МСФО в качестве инструмента финансового управления в настоящее время практически не подвергается сомнению абсолютным большинством банковских аналитиков. Международные стандарты позволяют достичь высокого уровня прозрачности операций и, соответственно, высокой эффективности применения МСФО в российской практике. Наиболее болезненной для российских банковской системы является ломка стереотипов и традиций формализованного подхода к управлению банком. Качественное управление всеми операциями в кредитных организациях требует высокого уровня знаний менеджеров среднего и высшего звена. Следовательно, уровень мастерства работников надзорного блока Банка России также должен быть очень высоким.