Законодательство Франции в области борьбы с легализацией преступных доходов

Французское противолегазационное законодательство строится в соответствии с международными правилами и рекомендациями на базе нескольких законодательных актов.

Преднамеренное отмывание денег, полученных от незаконной деятельности, классифицируется как уголовное преступление. Под незаконной деятельностью понимает преступления, связанные с оборотом наркотиков и деятельностью организованных преступных групп. Санкции за совершение данных преступлений во Франции — 10 годам. В качестве альтернативы лишению свободы или вместе с этим видом наказания предусмотрены и штрафные санкции — до половины суммы имеющегося имущества или денежных средств. Из обстоятельств, отягчающих ответственность, на первом месте стоит совершение преступления в составе организованных преступных групп, на втором — рецидив.

В июле 1990 года был принят Закон 90−614, где впервые дано определение понятия «отмывание денег». В основном он был направлен на предотвращение мошеннических операций. Нововведения в законодательстве были необходимы в связи с возрастающим числом операций, связанных с отмыванием денег. В 1993 г. закон был пересмотрен и добавлено понятие «отмывание денег», связанное с ростом организованной преступности (Закон 93−122 от 29 января 1993 г.). Затем закон еще раз перерабатывался в 1996 г., для того чтобы избежать разночтений с другими нормативными документами (Закон 96−392 от 13 мая 1996 г.). В нем было изменено положение, касающееся подачи отчетов по подозрительным операциям, и закреплено новое определение «отмывания денег», которое теперь означало «применение всех возможных средств и методов для облегчения в получении прямой или косвенной незаконной прибыли при проведении конкретной операции». Отмыванием денег также стала считаться помощь, оказываемая преступникам, в получении незаконной прибыли, сокрытие или не сообщение о подобной операции.

В мае 2001 года в целях более надежного закрепления основных положений и понятий был принят Закон 2001;420 о новых экономических правилах, который предусматривает обязательную идентификацию клиентов и определяет случаи, когда требуется проверка благонадежности клиента или бенефициара, причем сама операция при этом может быть полностью законной. Кроме того, Законом закреплены положения по операциям, проводимым различными финансово-кредитными учреждениями от своего имени или от имени своих клиентов, которые направлены на сокрытие доходов или на уход от налогообложения. Новые положения в законе предусматривают обязательную подачу отчетов по операциям, связанным с переводом денег в страны и территории, законодательство которых не является достаточным в вопросах контроля за отмыванием денег. Закон также предусматривал нововведения, согласно которым требования закона распространялись на на казино, торговлю драгоценными камнями и материалами, а также произведениями искусства.

Еще один законодательный акт, принятый 15.11.2001, направлен на противодействие отмыванию денег через малые и средние предприятия, деятельность которых затрагивает публичные интересы.

Каждая страна устанавливает собственный количественный «порог» сделкам, которым требуется уделять особое внимание при осуществлении контроля в целях отмывания денег. Во Франции — это 8000 евро [40].

В законодательстве Франции также были приняты изменения, направленные непосредственно на борьбу с терроризмом. В конце декабря 2001 года вступило в силу положение, предусматривающее возможность замораживания средств на счетах юридических и физических лиц, подозреваемых в терроризме, а также запрещение различных операций с подобными лицами.

В процесс контроля над финансовыми потоками в различных странах вовлечено большое число организаций, включая министерства финансов, центральные банки, налоговые, таможенные, правоохранительные, судебные органы. В задачи этих структур входит обеспечение наличия у поднадзорных организаций программ защиты от отмывания денег; реализация полномочий по регулированию деятельности в области борьбы с легализацией преступных доходов; выработка основных направлений противодействия в своих сферах; оказание помощи финансовым организациям в выявлении подозрительного характера деятельности их клиентов и др.

Во Франции таким органом является подразделение финансовой разведки — TRACFIN (Бюро по обработке информации и борьбе с незаконными финансовыми потоками), созданное в 1990 году. Данная структура подконтрольна Министерству экономики и финансов Франции. В TRACFIN направляется информация о суммах и операциях, которые могут иметь отношение к обороту запрещенных наркотиков, деятельности организованной преступности, а также о любой операции при возникновении подозрений в отношении основного лица или бенефициара. TRACFIN осуществляет сбор и объективную оценку информации. Кроме обязательных сообщений о подозрительных операциях, ТРАКФИН ориентируется на систематический анализ информации о движении капиталов. В её основе — отчёты кредитно-финансовых институтов об операциях на большие (выше предельной) суммы и справки о подозрительных операциях, а также электронное сопоставление и первичный анализ документов, по результатам которых конкретные лица или фирмы могут быть взяты в активную разработку. Благодаря этому появляется убедительная доказательная база. Самое сложное в данном процессе — найти ту цепь звеньев, которую необходимо идентифицировать, и связать воедино фрагменты информации.

Способы передачи информации в «финансовые разведки» существенно влияют на эффективность их работы. Прямая передача информации между финансовыми и нефинансовыми учреждениями и органом «финансовой разведки» существенно ускоряет процесс анализа сведений и проведение расследований. Во Франции информационный обмен организован именно таким образом. Требование о подаче отчетов по подозрительным операциям кредитными организациями в ТРАКФИН было закреплено Законом 90−614, упомянутым выше.

Практика показывает, что эффективность борьбы с отмыванием денег тесно связана с возможностью доступа регулирующих органов к необходимым сведениям даже при наличии в законодательстве положений о коммерческой и банковской тайне. Обязательным условием в этом случае должно быть соблюдение регуляторами требований конфиденциальности полученной информации.

В связи с этим одним из необходимых условий является наличие законодательного определения организаций, выполняющих роль финансовых разведок, их функций и полномочий.

Таким образом, законодательство в области борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, структура контролирующих органов каждой страны имеет свою определенную специфику, но вместе с тем формируется с учетом основных принципов и требований, которые являются общими для большинства государств, а именно, предусматривает наличие органа, координирующего действия в сфере противолегализационной деятельности;

формирование структуры, осуществляющей сбор, анализ сведений о подозрительных сделках, а также информирование правоохранительных структур;

проведение идентификации физических и юридических лиц при осуществлении ими операций с денежными средствами или другим имуществом;

определение сделок, подлежащих контролю со стороны уполномоченных органов на предмет наличия отмывания денег, осуществляемое, как правило, по 2-м критериям — значительный размер и характер сделок;

требование к финансовым и к нефинансовым организациям об обязательном сборе и передаче информации в компетентные органы (система обязательной отчетности в США; декларации о подозрительных операциях во Франции).

Выбор страной тех или иных средств борьбы с отмыванием денег обусловлен, в первую очередь, особенностями системы управления в целом. Вместе с тем любые меры в этой области будут неэффективны без сотрудничества со стороны финансовых институтов, и прежде всего — кредитных учреждений. Это предполагает разработку финансовыми институтами собственных программ по предотвращению отмывания денег.