Оценка качества управления кредитным риском

Управление и риск — взаимосвязанные компоненты. Если говорить о теории управления риском, то здесь необходимо отметить, что, как и любая другая теория, она является научным обобщением реального опыта, поэтому немаловажную роль играет помимо отечественной практики изучение мирового опыта.

Управление кредитным риском в российских банках должно удовлетворять двум требованиям: отвечать общей рисковой банковской политике в стране и способствовать целям специальной рисковой политики, в рамках которой оцениваются кредитные риски в банке.

Общий подход к управлению кредитным риском заключается в следующем: изучение возможных последствий деятельности в рисковой ситуации; разработка мер, не допускающих, предотвращающих или уменьшающих размер ущерба от воздействия до конца не учтенных рисковых факторов, непредвиденных обстоятельств; реализация такой системы адаптирования к рискам, при помощи которой могут быть не только нейтрализованы или компенсированы негативные вероятные результаты, но и максимально использованы шансы на получение высокого дохода.

Кредитный риск — это финансовая категория. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое воздействие осуществляется с помощью стратегии и приемов, которые в совокупности образуют своеобразный механизм управления кредитным риском.

Целью системы управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления, является получение банком наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для банка соотношении прибыли и риска. Управление риском представляет собой творческую деятельность.

Управление кредитным риском включает в себя стратегию и тактику.

Стратегия управления — выработка направления и способа использования средств для достижения поставленной цели, при этом вырабатывается определенный набор правил и ограничений для принятия решения. Стратегия — это наука и искусство управления риском, основанные на долгосрочном прогнозировании и стратегическом планировании. Стратегия предопределяет тактику.

Тактика управления — это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задача тактики заключается в выборе из всех решений, не противоречащих стратегии, наиболее оптимального решения и наиболее приемлемых в данной ситуации методов и приемов управления.

Таким образом, эффективность управления кредитным риском во многом зависит от умения использовать в полной мере все методы и приемы. Методы управления риском состоят из средств разрешения рисков и приемов снижения степени риска.

Средства разрешения риска:

Избежание риска — простое уклонение от мероприятия, связанного с риском, то есть отказ от неприемлемого риска. Ограниченность этого метода очевидна, так как он означает отказ от каких-либо операций, а значит и от прибыли.

Удержание риска — это оставление риска за инвестором, то есть на его ответственности.

Передача (перевод) риска — передача ответственности за риск кому-то другому. Этот метод используется, когда есть возможность передать риск клиенту или воспользоваться услугами страховой компании, и реализуется путем формирования эффективной системы страхования всех видов риска и иных аналогичных действий.

Снижение степени риска — это сокращение вероятности и объема потерь. Для снижения степени риска применяются различные приемы:

Диверсификация — это процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения капитала, которые непосредственно не связаны между собой, с целью снижения степени риска. Диверсификация рисков возможна по направлениям использования средств, отраслям, срокам, регионам и т. д.

Управление качеством — способность квалифицированных менеджеров разрешать возникшие проблемы до того, как они станут серьезными затруднениями.

Приобретение дополнительной информации о выборе и результатах — дает возможность сделать более точный прогноз, так как финансовому менеджеру часто приходится принимать рисковые решения, когда результаты вложения не определены и основаны на ограниченной информации.

Лимитирование — это установление лимита, то есть предельных сумм расходов, кредитования и так далее.

Самострахование — формирование различных страховых (резервных) фондов.

Банки должны иметь четко установленные процедуры управления кредитными рисками. Они устанавливаются с учетом типов конкретных внутренних и внешних факторов, влияющих на деятельность данной кредитной организации. Необходимо, чтобы стратегии и процедуры были адекватны уровню и опыту руководства и способствовали общей финансовой стабильности банка.

Последовательность управления кредитным риском состоит из тех же основных этапов, что и по другим видам риска: идентификация, оценка риска (качественная и количественная), планирование риска, его лимитирование и контроль за эффективностью управления рискам.

Основные элементы построения эффективной системы управления кредитными рисками: внутрибанковские документы, регламентирующие проведение кредитных операций и управление кредитными рисками и требования к ним, оценка кредитного риска по конкретной ссуде или портфелю однородных ссуд, организационная структура управления кредитными рисками, требования к внутреннему контролю кредитных рисков.

Следует отметить, что эффективность системы управления кредитным риском банка неотделима от эффективности деятельности банка в целом и может быть оценена по степени достижения намеченных целей, конечным результатам работы банка.

Основной акцент в сфере регулирования рисков должен приходиться на саму кредитную организацию, на систему ее корпоративного управления, включая внутренний контроль. Для конкретного банка, с учетом всего спектра рисков, присущих его деятельности, должна разрабатываться собственная система. В законченном виде эта система не может являться стандартным «товаром», который можно будет купить или скопировать после того, как несколько передовых организаций продемонстрируют успехи ее внедрения, а напротив, является подходом, требующим индивидуальной «настройки» для каждого банка. При этом можно выделить основные принципы построения системы управления кредитными рисками банка.

Для эффективного функционирования такая система должна обеспечить решение следующих основных задач:

• — оптимизировать соотношение потенциальных возможностей, рисков, размера капитала и темпов роста банка;
• — реализовывать системный подход к оценке и управлению рисками;
• — соотносить риски и потенциальные возможности для достижения наилучших результатов;
• — составлять важнейшую часть процесса принятия управленческих решений;
• — улучшать управляемость банка с помощью создания адекватной структуры контроля.

Как и любому из рисков, к кредитному риску необходим комплексный подход, который должен состоять из следующих этапов:

• — разработка стратегии управления риском;
• — разработка подходов для количественной и качественной оценки рисков: какие методы должны использоваться, на каких данных будут основываться расчеты и т. д.;
• — разработка процедур по управлению риском;
• — разработка процедур внутреннего контроля;
• — разработка отчетных форм: кому, что и когда предоставляется;
• — разработка структуры управления риском.

Все вышеуказанные стратегии и процедуры должны быть закреплены в соответствующих внутренних документах банка, утвержденных (в зависимости от полномочий) Советом директоров или Правлением банка.

Управление кредитными рисками должно опираться на организационную структуру, охватывающую всю банковскую иерархию.

В сферу деятельности службы внутреннего кредитного контроля входят все этапы процесса кредитования для обеспечения всесторонней оценки кредитных рисков. В отличие от кредитных отделов, проводящих текущий кредитный мониторинг, службы внутреннего кредитного контроля должны быть независимы от процессов принятия решений и лиц, подлежащих проверке. В результате того, что служба внутреннего кредитного контроля не несет ответственности за результаты деятельности кредитного отдела и не подчинена ему, повышается возможность раскрытия слабых мест в кредитном процессе. На основе разработанных отделом по управлению кредитными рисками нормативов служба устанавливает отклонения запланированных показателей от действительных при выдаче кредитов и в процессе отслеживания рисков.

Взвешенный подход к управлению рисками в целом и продуманные внутренние положения, которые регулируют распределение рисков среди различных типов активов и кредитов в кредитном портфеле, уменьшают риск убытков в самом начале действия кредитного соглашения. Однако неблагоприятные внешние факторы могут привести к тому, что займы, которые были предоставлены без нарушений и в начале не вызывали беспокойства, с течением времени превратятся в проблемные.

Помимо внешних факторов, негативное влияние на состояние активов банка, даже несмотря на совершенство, продуманность внутренних положений банка о кредитовании, может иметь так называемый «человеческий фактор» — действия (или бездействие) руководства банка либо кредитных работников, которые могут усилить или ослабить кредитный портфель банка. Руководство должно решить, какие объемы рисков оно готово принять и какую отдачу в виде прибыли это сулит банку. Цели и задачи высшего менеджмента и совета директоров банка могут быть выполнены только при наличии сильных кредитных инспекторов, хороших систем и процедур управления кредитным риском, а также постоянного контроля и способности быстро реагировать на любые изменения кредитного риска и финансового состояния заемщика как его составляющего.