Организация работы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма в кредитных организациях

В настоящее время применяются следующие формы контроля Банка России за деятельностью кредитных организаций:

• * согласование территориальными учреждениями Банка России разработанных и утвержденных кредитными организациями Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• * инспекционные проверки деятельности кредитных организаций в этой сфере.

Разработанные кредитными организациями и согласованные Банком России Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, как правило, содержат программы действий по следующим направлениям:

• · идентификация и изучение клиентов банка и выгодоприобретателей по операциям;
• · выявление в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;
• · проверка информации о клиенте или операции клиента для подтверждения обоснованности или опровержения подозрений осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
• · документальное фиксирование информации, указанной в ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ;
• · хранение информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• · обучение сотрудников по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• · отказ от заключения договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами и выполнения распоряжения клиента об осуществлении операции;
• · приостановление операций с денежными средствами или иным имуществом.

Кроме того, в рассматриваемом документе определяется порядок обеспечения конфиденциальности информации, схема взаимодействия персонала банка с ответственным сотрудником банка, критерии оценки риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а также приводятся критерии выявления и признаки необычных сделок.

Следует акцентировать внимание на том, что, формируя пакет документов по организации в банках внутреннего контроля, Центральный банк Российской Федерации старался совместить, с одной стороны, высокую степень доверия к кредитным организациям, с другой — контроль за конечными результатами выполняемой ими работы. В связи с этим кредитные организации, будучи вполне определенно ориентированы на конечный результаты работы, вместе с тем достаточно свободны в выборе методик, технологий и самой организации работы. Но как показала практика, большинство банков ограничились использованием для решения данного вопроса отечественной нормативной базы.

Согласование Правил внутреннего контроля носит разовый характер и не позволяет должным образом контролировать работу кредитных организаций. Поэтому основной формой контроля являются инспекционные проверки. Порядок контроля за выполнением кредитными организациями требований законодательства в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма установлен Указанием оперативного характера Банка России от 19 августа 2004 № 103-Т «Об осуществлении Банком России контроля за исполнением кредитными организациями (их филиалами) Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Проверки вопросов, связанных с противодействием легализации преступных доходов и финансированию терроризма, могут проводиться в ходе комплексных инспекционных проверок, а также в качестве самостоятельных тематических инспекционных проверок по отдельным направлениям деятельности кредитной организации. В ходе проверок инспекторы выявляют, каким образом кредитная организация оценила ту или иную операцию, с какой степенью риска, какие мероприятия предприняла по дополнительному запросу информации от клиента.

Решение о проведении таких проверок принимается уполномоченными должностными лицами Банка России с учетом требований статьи 73 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Инспекционные проверки проводятся с периодичностью, необходимой для целей банковского надзора и регулирования. При этом не ставится задача проведения сплошного контроля над операциями кредитной организации, подлежащих обязательному контролю. В основном они направлены на проверку действенности служб внутреннего контроля. При этом проверяющие вправе проводить выборочные проверки порядка проведения отдельных банковских операций и других сделок, их учета и оформления и представлению сведений о них в уполномоченный орган. В ходе проверки проводится анализ нарушений, выявленных в кредитной организации и филиалах, оценивается влияние этих нарушений на результативность принимаемых кредитной организацией мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Задачами проверок по вопросам соблюдения требований Федерального закона № 115-ФЗ и нормативных актов Банка России является:

• 1) Проверка организации внутреннего контроля в кредитной организации по соблюдению законодательства в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма
• 2) Проверка соответствия практической деятельности кредитной организации положениям действующего законодательства и нормативных актов Банка России.
• · наличие в кредитной организации разработанных и утвержденных в установленном порядке правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ осуществления внутреннего контроля, их анализ с точки зрения обеспечения реального и эффективного выполнения требований законодательства и Банка России;
• · наличие в кредитной организации отвечающего квалификационным требованиям Банка России специального должностного лица, ответственного за соблюдение указанных правил и реализацию данных программ;
• · внутренние документы кредитной организации (ее филиалов), позволяющие оценить состояние внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и сделать вывод о практической эффективности и результативности деятельности созданной кредитной организацией системы внутреннего контроля.
• · соблюдение требований об идентификации клиентов, и (или) выгодоприобретателей Особое внимание проверяющие уделяют тому, как в банке запрашиваются и изучаются документы, предоставляемые клиентами банка, на что при их изучении обращается внимание.
• · соблюдение требований о систематическом обновлении информации о клиентах и выгодоприобретателей ;
• · соблюдение требований по документальному фиксированию сведений;
• · соблюдение порядка направления уполномоченному органу сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также иных операциях с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;
• · соблюдение порядка направления в уполномоченный орган сведений в случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и (или) от проведения операций по основаниям, предусмотренным Законом № 115-ФЗ;
• · соблюдение требований Банка России внутренних правил к подготовке и обучению кадров;
• · соблюдение требований закона о запрете на открытие счетов (вкладов) на анонимных владельцев, физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет, либо его представителя, а также о запрете на установление и поддержание отношений с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;
• · соблюдение требования закона об обязанности предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;
• · соблюдение требований по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом;
• · соблюдение порядка и сроков хранения информации и документов.

Методика проведения инспекционных проверок кредитных организаций (их филиалов) по вопросу выполнения требований законодательства в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, определена Указанием оперативного характера Банка России от 06.04.2005 № 56-Т.

Целью проверок является контроль за выполнением кредитными организациями, расположенными на территории Российской Федерации, требований законодательства, направленного на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

По результатам проведенной инспекционной проверки составляется акт, в заключительной части которого содержатся общие выводы о состоянии соблюдения кредитной организацией требований Закона № 115-ФЗ и нормативных актов Банка России относительно организации внутреннего контроля, фиксирования, хранения и предоставления информации уполномоченному органу об операциях, подлежащих обязательному контролю, направления отчетности в Банк России.

За несоблюдение требований законодательства в области противодействия отмыванию преступных доходов к кредитной организации могут применяться меры воздействия в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)», которые предполагают наложение штрафов, мероприятия по финансовому оздоровлению, замену руководителей и реорганизацию, запрет на выполнение ряда банковских операций, а также отзыв лицензии. В то же время действует и статья 174 УК РФ, в которой предусмотрена ответственность за участие сотрудников кредитной организации в операциях по легализации «грязных» денег.

преступный незаконный доход.