Пути решения проблем, связанных с недостатками при оценки финансового состояния заемщиков (юридических лиц)

Индивидуальность различных кредитных организаций, специфики их деятельности и ориентации на различных клиентов создает проблемы при выработке каких-либо четких единых стандартов оценки финансового состояния предприятий. Поэтому в каждой кредитной организации разрабатываются свои индивидуальные методики оценки финансового состояния заемщиков. Большинство из них содержат балльную оценку выполнения (невыполнения) аналитических коэффициентов. Это имеет огромное значение в условиях всевозрастающего объема кредитования предприятий, так как облегчает работу кредитных менеджеров при количественной оценке финансового состояния заемщика в отношении всех факторов анализа. Однако ряд методик имеют недостатки, которые, как правило, связаны не с неумением или нежеланием менеджмента адекватно оценивать кредитный риск при предоставлении кредита, а с преднамеренным занижением его посредством установления таких нормативных значений аналитических коэффициентов, которые невозможно не выполнить. Таким образом, финансовое положение заемщиков оценивается банками как «хорошее», что является одним из основных составляющих при оценки ссуд. Такого рода методики свойственны, как правило, небольшим банкам, уставный капитал которых недостаточен, чтобы кредитовать клиентов в значительных суммах. Речь идет о выполнении обязательных нормативов, рассчитанных с учетом собственных средств (капитала) банка, одним из составляющих которого является уставный капитал. Такие банки вынуждены наращивать значение собственных средств за счет прибыли. Классификация же ссуд во II-V категории качества при обесценении требует формирования резерва, увеличения расходов и соответственно снижение величины прибыли. Стремление мелких банков выжить за счет агрессивной кредитной политики и получение любым путем максимальных процентных доходов за предоставленные кредиты может в итоге привести к его краху и затронуть интересы кредиторов и вкладчиков. Один из путей решения этой проблемы в постоянном контроле со стороны Банка России. Не только кредитные организации знают свои проблемы и недостатки, но и надзорный блок Банка России осуществляющий постоянный контроль (дистанционный и посредством инспекционных проверок) за их деятельностью имеет достаточно сведений об управленческом составе и их квалификации, крупных клиентах и их фактическом финансовом состоянии и прочее. Выявляются сведения о клиентах, имеющих кредиты в различных банках, и предоставляющих в различные банки весьма противоречивые сведения.

Таким образом, Территориальные управления Банка России имеют достаточно информации, необходимую квалификацию и опыт, чтобы оценить деятельность регионального банка и согласовать (или не согласовать) методику оценки кредитного риска заемщиков, которая играет важнейшую роль в деятельности банка. Обязательное согласование такого рода внутренних регламентов и положений с Банком России позволит не допустить регулирования прибыльности банка за счет неадекватной оценки кредитного риска, обезопасит интересы кредиторов и вкладчиков.