Рекомендации по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка

Резервные активы — источник пополнения ресурсной базы коммерческого банка и повышения его устойчивости.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) — это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка.

Это требует определения понятия кредитного потенциала банка.

Кредитный потенциал — это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.

Кредитные ресурсы коммерческого банка — это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции.

Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т. к. они уже не запас (возврат кредита — рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

Формула для расчета размера текущих кредитных ресурсов, то есть ресурсов, которые можно направить на кредитные вложения будет:

Текущие кредитные ресурсы = Кредитный потенциал — вложенные кредитные ресурсы (1).

Мгновенные кредитные ресурсы — это тот размер ресурсов, которые в конкретный момент времени могут быть использованы для выдачи кредита.

Мгновенные кредитные ресурсы = Остатки средств на кор. счете + Текущие поступления — Текущие платежи + Высоколиквидные ресурсы (ГДО) + излишек наличности в кассе банка. Ларионова И. В. Реорганизация коммерческих банков. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 55 с. (2).

Нельзя не упомянуть еще один важный фактор — существование высоколиквидного рынка МБК. С учетом этого мы можем говорить кредитных ресурсах как о текущих или моментальных кредитных ресурсах коммерческого банка (в зависимости от целей расчета) плюс потенциальные возможности рынка МБК в пределах норматива.

Переход на рыночные отношения серьезно изменил структуру ресурсов коммерческих банков. Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Структура банковских ресурсов среднего коммерческого банка в России представляется следующим образом:

• — собственные средства;
• — депозиты;
• — межбанковское привлечение;
• — другие привлеченные средства.

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а следовательно и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Белотелова Н. П. Резервы роста ресурсов коммерческого банка в современных условиях. — М. Ученые записки Российского государственного социального университета, 2006. — 98 с.

При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными ресурсами. При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга — одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Специфика ситуации состоит в том, что кредитованием реального сектора занимаются в основном региональные банки, а они в условиях концентрации и централизации капиталов, жесточайшей политики ЦБ в области банковского регулирования — первые кандидаты на ликвидацию, слияние и поглощение. А крупные банки, имеющие, как правило, свои головные офисы в Москве, размещают свои ресурсы чаще всего в крупные экспортоориентированные предприятия, кредитование которых осуществляется в условиях владения банками значительной частью их акций с наименьшим риском. Закарая Ж. В., Суйц В. П. Система внутреннего контроля в банке // Аудит и финансовый анализ, 2007, № 1. — с. 26 — 29.

Банки могут и должны увеличивать как размер своих кредитных ресурсов, так и долю вложенных кредитных ресурсов. Ситуация в которой некого кредитовать вызвана именно низкой активностью в производственном секторе, а она, в свою очередь, вызвана дефицитом денег у производителей. В США ссуды составляют примерно 2/3 активов коммерческих банков, учитывая присутствие кредитующих небанковских финансовых институтов. В России же статистика показывает, что кредиты в среднем составляют 41% активов, варьируясь от 5.5% до 90%. Значит резервы роста есть и они объективны. Глисин Ф. Ф., Китрар Л. А. Деловая активность коммерческих банков России в 1 квартале 2006 года // Банковское дело, 2008, № 7. — 88 с. Меры, которые необходимо принимать для повышения финансовой устойчивости региональных филиалов Русского банка развития перечисленные ниже:

Меры макроэкономического характера:

• — небольшое снижение ставки рефинансирования и доходности государственных ценных бумаг, с принятием правила изменения ставки не чаще чем один раз в определенный период (например — квартал) на законодательном уровне;
• — более мягкая денежно-кредитная политика (осторожное увеличение денежной массы при подконтрольной инфляции);
• — снижение налога на прибыль банка до общего уровня обложения прибыли юридических лиц;
• — изменение величины норматива Н11, что позволит банкам, по крайней мере устойчивым, принимать вклады граждан в сумме, превышающей величину собственного капитала;
• — изменение величины норматива Н8 для специализированных банков, что поможет им нормально работать, имея прочную ресурсную базу в одной отрасли, не превышая указанного норматива в несколько раз;
• — снижение количества обязательных экономических нормативов до уровня при котором банки смогли бы эффективно оперировать ими;
• — минимизирование налогообложения сумм резервов, формируемых под невозврат ссуд, а именно: исключить, по крайней мере частично, из облагаемой прибыли и те резервы, которые создаются под ссуды первых двух групп риска;
• — отмена необъяснимого условия, в соответствии с которым из облагаемой прибыли заемщиков вычитаются лишь процентные платежи, равные учетной ставке Центрального банка плюс три процента. Бородин А. Ф. Актуальные проблемы и перспективы развития региональных (муниципальных) банков // Деньги и кредит, 2005, № 1. — с. 45 — 50.

Меры микроэкономического характера:

• — региональные банки имея небольшой ресурсный потенциал должны проводить политику увеличения своей ресурсной базы;
• — банкам необходимо усилить работу по привлечению мелких вкладчиков;
• — нужно начать осуществление трастовых операций с денежными средствами;
• — банкам, для эффективного использования кредитных ресурсов, нужно продолжать вводить в использование новые технологии, в частности пластиковые карточки и торговлю через диллинговые системы. Большаков А. Проблемы развития региональных коммерческих банков // Аналитический банковский журнал, 2006, № 12. — с. 34 — 38.