Типология банковского кредитного риска. 
Факторы банковского кредитного риска

Предоставление кредитов — одна из наиболее важных функций большинства банков. Такие операции наиболее подвержены риску. Именно поэтому кредитный риск как один из основных видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Управление кредитным риском во многом определяет эффективность деятельности банка.

Кредитный риск в отличие от других экономических рисков обладает специфическими чертами, важнейшей из которых является то, что он связан с движением кредита, принимающим вид ссуды или займа.

Кредитные операции банки осуществляют не только при размещении имеющихся у них в распоряжении денежных средств, но и при формировании источников таких средств. Банки проводят активные операции, т. е. предоставляют кредиты клиента, другим банкам, и получают кредиты от своих кредиторов, осуществляя пассивные операции. При этом наряду с кредитами, которые банк занимает на межбанковском рынке или в Центральном банке, он также привлекает денежные средства от вкладчиков и предприятий на расчетные, текущие, депозитные и другие счета, где они храняться и используются для расчетов. Подобное привлечение средств тоже имеет кредитный характер, так как основывается на принципах возвратность, срочности, платности и добровольности, а банк выступает здесь в качестве заемщика у своих клиентов. Поскольку ссудные и депозитные операции банка имеют одинаковую основу, являясь противоположными сторонами одного явления — кредитных операций, поэтому кредитный процесс можно рассматривать с точки зрения как банка — кредитора, так и заемщика, следовательно, возможно рассмотрение кредитного риска в широком смысле, с учетом его депозитной составляющей.

Таким образом, мы подошли к рассмотрению еще одного аспекта — типологии кредитного риска, т. е. его различных проявлений и особенностей. С этой целью проведем типологию последнего на основании следующих признаков: уровня осуществления анализа; сферы возникновения; типа заемщика; характера проявления риска; вида операций; характера действия заемщика; степень риска; степени управляемости риском [8].

В зависимости от уровня осуществления анализа различают совокупный и индивидуальный тип кредитного риска.

Совокупный (на уровне кредитного портфеля банка) кредитный риск предполагает оценку банком всего объема выданных кредитов с позиций качества всего кредитного портфеля. Анализ совокупного кредитного риска проводится на основании расчета показателей, характеризующих размеры неплатежей по различным категориям ссуд.

Индивидуальный (на уровне каждой конкретной ссуды) кредитный риск характеризует величину риска, присущую отдельному заемщику. Анализ индивидуального риска требует создания многовариантных моделей его расчета, учитывающих влияние коммерческих, политических, социальных и других внешних факторов.

В зависимости от сферы возникновения следует учитывать риск заемщика, возникающий в сфере деятельности клиента банка, риск кредитного продукта. Связанный с функционированием самого банка, и риск изменений внешней среды банка и заемщика.

В зависимости от типа заемщика происходит деление кредитного риска на три вида: риск страны, имеющий место при зарубежном кредитовании; риск кредитования юридических лиц, возникающий при финансировании деятельности предприятий, фирм, банков и других юридических лиц внутри страны; риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением внутри страны.

Каждый из перечисленных видов может подразделяться на более мелкие подвиды. Так, риск страны состоит из рисков кредитования зарубежных фирм, правительств иностранных государств в проживающих в данных государствах частных лиц. Риск кредитования юридических лиц в зависимости от формы собственности, видов деятельности, принадлежности предприятия к сфере материального производства ил оказания услуг отдельным отраслям экономики представлен частными подвидами. По принадлежности к той или иной возрастной группе, социальному слою населения следует различать риски, возникающие при кредитовании молодежи, лиц предпенсионного возраста, а также части населения активного, трудоспособного возраста с устойчивым уровнем дохода.

В зависимости от характера проявления выделяют моральный, деловой и финансовый типы кредитного риска. Как правило, они принадлежат к сфере деятельности конкретного заемщика.

Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией. Деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой предприятие работает и реализует свою продукцию. Финансовый риск обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприятия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц.

В зависимости от вида операции кредитный риск подразделяется на риски, возникающие при проведении ссудных, лизинговых, факторинговых операций, предоставлении банковских гарантий и поручительств, заключение сделок с использованием векселей.

В зависимости от степени риска выделяют три уровня риска: высокий, средний и низкий.

В зависимости от характера действия заемщика можно рассматривать разные варианты развития событий: отказ заемщика от уплаты процентов и/или основного долга, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и другие нарушения условий кредитного договора.

В зависимости от степени управляемости риском различают локализованные (выявленные и контролируемые) риски, существование которых попало в поле зрения специалистов банка и нелокализованные риски, т. е. те, которые недооцениваются и возможности управления которыми существенно ограничены.

Приведенная выше классификация банковского кредитного риска затрагивает не только наиболее важные вопросы, касающиеся его содержания, но и учитывает некоторые общие аспекты управления им. Вместе с тем, она ориентирована на раскрытие содержания банковского кредитного риска как опасности неплатежа по ссуде, поскольку основные проблемы банков, как показывает практика, связаны именно с осуществлением активных ссудных операций [8].

Банковский кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при проведении кредитных операций и организации управления этим риском.

Принимая во внимание специфику банковского кредитного риска, целесообразно начать анализ факторов, влияющих на его величину, с рассмотрения вопросов кредитоспособности заемщика.

Кредитоспособность — это готовность и способность заемщика вступать в кредитные отношения с банком и действовать в соответствии с основными принципами банковского кредитования.

Основополагающими принципами кредитования следует считать: возвратность, срочность, платность кредита и добровольность заключения кредитной сделки. В качестве принципов кредитования следует рассматривать также принципы эффективного использования кредита по целевому назначению, а также принципы качества заемщика, что обусловлено постоянно повышающимися требованиями банков к потенциальным клиентам.

К настоящему времени коммерческие банки разных стран располагают значительным количеством методик оценки кредитоспособности. Наиболее широкое распространение получили следующие системы оценки кредитоспособности клиента: «правило пяти си», CAMPARI, COPF, CAMEL, PARSER и другие (Таблица № 2):

Таблица № 2.

В приведенных системах оценки кредитоспособности клиента составляющие их элементы чаше всего определяются как критерии отбора заемщиков или оценочные параметры, позволяющие сопоставить множество факторов потенциального риска.

Такие критерии — как репутация заемщика, способность получать доход, обеспечение кредита, общие экономические условия, рассматриваются в качестве факторов, определяющих рейтинг кредита, т. е. кредитный риск.

Фактор банковского кредитного риска — это причина возможных потерь стоимости активов банка, определяющая их характер и сферу возникновения [8].

За рубежом проводились исследования по определения воздействия факторов, вызывающих потери банка при кредитовании клиентов, на величину кредитного риска. Так, немецкими учеными влияние неустойчивого финансового положения заемщика оценивается в 31%. Воздействие изменений, происходящих в рыночной среде функционирования заемщика, на размер риска кредитования составляет 16%. Фактору обеспечения кредита отводится 15%. На качество менеджмента приходится 11% совокупного влияния всех факторов. От качества проведения финансового планирования зависит 8% всех неплатежей по кредитам. Кассовая дисциплина, достоверность финансовых отчетов хозяйствующего субъекта являются наименее весомыми факторами кредитного риска и составляют 3%. Кроме того, около 15% влияния факторов риска на его величину отводится на возможные банкротства компаний, кражи, мошенничество, форс-мажорные обстоятельства.

В совокупности факторов банковского кредитного риска целесообразно выделить следующие их виды:

• · факторы индивидуальных кредитных рисков (факторы кредитного риска при кредитовании физических лиц, факторы кредитного риска при кредитовании юридических лиц);
• · факторы совокупного кредитного риска банка (факторы риска кредитного портфеля банка).

Это, в первую очередь, обусловлено возможностью осуществления анализа кредитного риска банка на разных уровнях, а именно:

• — на уровне каждой конкретной кредитной сделки,
• — на уровне кредитного портфеля банка в целом.

Данный признак (уровень осуществления анализа риска) является основополагающим при группировке факторов, влияющих на величину банковского кредитного риска. Они наглядно представлены в таблице № 3:

Таблица № 3.

Факторы, воздействующие на величину банковского риска.

Проведенное исследование степени воздействия факторов на величину кредитного риска банков (исследования проводились в период 2000 — 2001гг. на базе ряда белорусских банков — ОАО «Беларусбанк» и АО «Приорбанк — доля которых в общем объеме кредитных вложений всех банков республики Беларусь составляли 40%) в современных экономических условиях позволяет сделать вывод о наибольшей значимости внешних факторов, связанных с условиями функционирования банка и заемщика, по сравнению с внутренними факторами кредитного риска, связанными непосредственно с деятельностью банка и заемщика. Так, факторы 1 и 2, которые можно охарактеризовать как внешние по отношению к банку, осуществляющему кредитные операции, имеют вес 58,9% по сравнению с внутрибанковскими факторами 3 и 4, вес которых составляет соответственно 41,1%. Полученные результаты представляют определенную информационную базу для разработки и реализации решений, связанных с управлением банковским кредитным риском.

Исходя из вышеизложенного, становится очевидным, что выявление основных причин возникновения потерь по кредитам и определение их влияния на величину кредитного риска — важнейшие этапы его анализа, создающие основу для выработки конкретных мер по его минимизации и установления соответствующей системы управления риском.