Теоретические основы исследования кредитоспособности клиента коммерческого банка

Кредитная политика коммерческого банка

Банк — это кредитное предприятие, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• — привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• — размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
• — открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Ковалев, В. В. Финансы/ В. В. Ковалев. —2-е изд., перераб. и доп. — М: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. — с.173

Банки играют исключительно важную роль в организации развития экономики. Они являются посредниками между теми, у кого есть временно свободные денежные средства, и теми, кто в данное время в этих средствах нуждается. Банки собирают деньги с инвесторов и передают их заемщикам, выступая, по сути, профессиональными торговцами деньгами. Таким образом, главная задача банка как кредитного учреждения — обеспечить потребность в денежных средствах там и тогда, где и когда это необходимо. Разница между размером процентов, под которые банки привлекают деньги, и размером процентов, под которые отдают их заемщикам, составляет доход банка. Рассказова, Н. Ю. Банковская гарантия по российскому законодательству/ Н. Ю. Рассказова. — М.: Статут, 2005. — с.12.

Кредитная политика, проводимая современными коммерческими банками, находится под влиянием многих факторов, определяемых особенностями экономической и политической ситуации в России. Под влиянием этих же факторов складываются и особенности механизма кредитования и выстраивания кредитных отношений банков и торговых организаций, которые со временем и изменением экономических условий развиваются и приобретают новые особенности. Калашникова, З. В. Перспективы развития механизма кредитования торговых организаций российскими коммерческими банками / З. В. Калашникова // Финансовый менеджмент. — 2002. — № 3. — с. 29.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика — это определение того уровня риска, который может взять на себя банк. Кредитная политика — стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, организационные и иные факторы, влияющие на его деятельность. Отсутствие или невыполнение кредитной политики повышает банковский риск.

Кредитная политика в части стратегии включает в себя приоритеты, принципы и цели банка на кредитном рынке. Стратегия кредитной политики определяется Советом директоров банка, который, в свою очередь, делегирует функции по ее практической реализации на более низкие уровни управления: Правление банка, Кредитный комитет, кредитный отдел (управление), конкретный работник (кредитный инспектор).

Кредитная политика в части тактики определяет:

• — финансовый и иной инструментарий, используемый банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок;
• — правила их совершения;
• — порядок организации кредитного процесса;
• — уровень компетенции руководителей и сотрудников банка;
• — установление лимитов кредитования отдельным категориям клиентов;
• — предпочтительный круг клиентов-заемщиков;
• — нежелательный для банка контингент заемщиков;
• — управление кредитными рисками;
• — систему контроля за исполнением сделок;
• — организацию сопровождения кредитов и др. вопросы.

Таким образом, кредитная политика определяет общие предпосылки эффективной кредитной работы в банке и минимизации кредитного риска. Глушкова, Н. Б. Банковское дело: Учебное пособие/ Н. Б. Глушкова. — М.: Академический Проект; Альма Матер, 2005. — с.136.

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

• — наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);
• — точность оценки степени рискованности и прибыльности различных видов кредитов;
• — стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае непредсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты);
• — состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;
• — денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;
• — квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка). Костерина, Т. М. Банковское дело/ Т. М. Костерина. — М.: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права. 2002. — с.120