Мошенничество в банковской сфере

Мошенничество в банковской сфере банковский мошенничество преступление расчет Банковские мошенничества — привычное явление для банковской системы России Мошенничества в банковской сфере с каждым годом становятся все изощреннее и изощреннее. Мошенники виртуозно продумывают новые способы совершения таких преступлений, нанося вред как банковской системе России, так и отдельным гражданам нашей страны.

По просьбе ИАП «Экономическая безопасность» данную ситуацию комментирует эксперт отдела ЭКЦ н.п. ГУ по Краснодарскому краю, майор полиции, профессор кафедры уголовно-правовых дисциплин ЮИМ Татьяна Ценова.

Рыночные мошенничества — достаточно распространенное явление в наши дни. Яркий пример данного вида коммерческого мошенничества — мошенничества в банковской сфере. Мошенничества, совершаемые в банковской сфере — проблема, беспокоящая правоохранительные органы многих стран мира.

Спецагент ФБР Г. Мелзер указал на то, что банковские мошенничества наносят значительный ущерб, как отдельным гражданам, так и государству в целом. Именно поэтому, борьба с данным опасным явлением входит в перечень приоритетных вопросов, включенных в программу борьбы с экономическими преступлениями.

В условиях рыночной экономики банк — это многопрофильная организация, выполняющая функции накопления свободных денежных ресурсов и осуществляющая деятельность по производству расчетов между организациями. В настоящее время банковская система России имеет двухуровневую структуру. Первый уровень — Центральный банк Российской Федерации с региональными представительствами в субъектах Российской Федерации. Второй уровень составляют коммерческие банки и иные кредитные организации. Центральный банк РФ наделен функцией контроля и надзора за деятельностью коммерческих банков.

Стоит согласиться с высказываниями К. Гавада и Ж. Стуфле о том, что законодатель обязан защитить вкладчиков банков не только от расточительства со стороны банкира по отношению к суммам, которые они ему доверили, но также и от не вполне грамотного управления банком, которое может угрожать его ликвидности, а значит, привести к невозможности для клиентов истребовать вложенные ими средства в случае необходимости или по наступлении определенного срока.

Надзор за деятельностью коммерческих кредитных организаций основывается на принципе приоритета общенациональных государственных интересов. Основная задача Центрального Банка-обеспечение устойчивости кредитно-денежной системы государства.

Все преступления, в зависимости от субъекта, совершаемые в банковской сфере можно условно разделить на три группы:

1) преступления, совершаемые руководящими работниками банка;

2) преступления, совершаемые служащими банка;

3) преступления, совершаемые клиентами банка либо иными лицами.

Для работников, выполняющих управленческие функции, характерны следующие нарушения: — несоблюдение нормативов, установленных Центробанком РФ,

— обман учредителей банка,

— предоставление органам банка недостоверных сведений, на основании которых выдается лицензия на осуществление отдельных банковских операций,

— отказ от оплаты в установленный срок уставного фонда, резервного фонда,

— незаконное использование в названии банка слов «Россия», «Российская Федерация», «государственный», «федеральный», «центральный» и производных от них слов и словосочетаний,

— осуществление банком производственной, торговой, страховой и иной деятельностью, не являющейся банковской деятельностью,

— незаконное получение межбанковского кредита,

— уклонение от погашения задолженности по межбанковским кредитам,

— задержка денежных переводов с целью «прокручивания» средств,

— незаконное открытие пунктов обмена валюты,

— осуществление банковских операций, не предусмотренных лицензией Центробанка РФ,

— несанкционированные переводы денежных средств клиентов с целью уклонения от таможенных пошлин и налоговых сборов,

— вложение средств, принятых на депозитные счета, в рискованные финансовые операции,

— привлечение средств вкладчиков на основании заведомо ложной рекламы о выплате повышенных процентов,

— выдача льготных кредитов знакомым и близким лицам.

Известны случаи покровительственного отношения к коммерческим банкам со стороны работников-управленцев Центрального Банка России, в частности, в апреле 2007 года сотрудники милиции сообщили Центробанку РФ, что в одном из банков Южного федерального округа готовится отмывание 500 миллионов долларов. У этого банка лицензия была отозвана лишь спустя 8 месяцев.

Служащими банка совершаются следующие преступления:

— хищения с использованием мемориальных ордеров;

— хищения, совершаемые посредством вступления в сговор с клиентом банка, путем увеличения остатка его личного счета с последующим разделением полученных средств;

— хищения, совершаемые путем перевода денежных средств на собственные лицевые счета;

— хищения, связанные, с округлением сумм, находящихся на счетах клиентов банка;

— хищения, связанные с инсценировкой «арифметических ошибок», «неправильного исчисления процентов»;

— «обналичивание» средств за определенное вознаграждение";

— выдача крупных кредитов (превышающих 5 процентов капитала банка) без уведомления членов правления либо членов кредитного комитета банка;

— выдача необеспеченных залогом кредитов;

— хищение, совершаемое путем занижения дохода, полученного в форме ссудных процентов;

— хищение путем составления подложных документов, отражающих проведение клиринговых операций (взаимозачет встречных требований).

В одном из краснодарских банков работал в отделе обслуживания кредитных карт сотрудник, который за несколько месяцев снял с карт индивидуальных клиентов и перевел на свой счет более 200 миллионов рублей.

Похищал деньги маленькими суммами, чтобы законные собственники не сразу заметили недостачу на кредитных картах. Обналичивал украденное и, распоряжался ним, пока одна из жертв не заметила недостачу на счете и обратилась за разъяснениями к руководству банка …

В зарубежной литературе выделяются следующие виды обманных операций, совершаемых банковскими служащими:

— увеличение балансовой стоимости здания;

— мошеннический выпуск акций акционерного капитала с последующим залогом этих акций для обеспечения ссуды;

— фиктивные отчисления на счет расходов;

— завышение отчислений на расходы и кража наличных денег в размере между фактической величиной статьи расхода и той суммой, на которую делалось отчисление;

— завышенная оплата счетов, относящихся к статьям расхода, и последующее хищение оплаты;

— фиктивное увеличение оплаты по жалованиям;

— оплата личных обязательств;

— оплата жалования вымышленным лицам;

— хищения денежных средств путем подделки подписи клиента;

— несанкционированные займы директорам, должностным лицам и служащим банка;

— занижение сумм денежных сборов и ссудных процентов и скидок и превышение сумм возврата кредита;

— фиктивные займы;

— несанкционированное освобождение залога;

— несанкционированные списывания со счета;

— займы под неадекватное и не обладающее реальной стоимостью имущество.

Считается, что основной причиной банкротств коммерческих банков становятся, как правило, не экономические условия, а недостатки в управлении и незаконные операции, неразумная политика в области предоставления ссуд. Довольно часто встречающейся формой завладения кредитными средствами банков являются мошенничества, связанные с вводом в оборот подложных банковских платежных документов.

В середине 90-х годов прошлого столетия наблюдалась тенденция увеличения данного вида правонарушения. Наибольшее распространение получили мошенничества с подложными авизо. В настоящее время названная разновидность коммерческого мошенничества встречается относительно редко, однако все же она имеет место и, в частности, в кредитных учреждениях, в которых слабо используются современные средства связи.

Организация системы расчетов между организациями имеет многоступенчатый характер. Все платежи организаций, заключивших договор с банком на расчетно-кассовое обслуживание, проходят через расчетно-кассовый центр банка России (РКЦ). Коммерческие банки в целях осуществления расчетных функций открывают корреспондентские счета в РКЦ Центробанка РФ. Расчеты по операциям коммерческих банков осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО). Средством межбанковских расчетов является авизо.

Авизо — это официальное уведомление одного банка, направляемое в адрес другого банка, о зачислении на счет клиента определенной суммы денег. Авизо оформляется на специальных бланках, где указывается его номер, дата, характер совершаемой операции, сумма и номер счета, наименование отправителя и адресата и другие данные.

Авизо относится к документам строгой отчетности. Однако мошенники при слабом контроле государственных органов над звеньями банковской системы, низкой активности служб безопасности банка имеют возможность вводить в оборот подложные авизо. Бланки авизо изготавливаются на высококачественной копировальной технике. Затем на них наносятся оттиски печатей банковских учреждений. Для обоснования источника образования денежных средств аналогичным образом составляются платежные поручения, якобы направленные от коммерческой структуры.

После этого авизо доставляется по различным каналам на обработку в РКЦ Банка России. В результате осуществления огромных потоков банковских документов проверка реальности последующих перечислений денежных средств, в основном, не проводится. На основании подложных авизо РКЦ Банка России переводит на счет банка получателя платежа определенную денежную сумму, которая впоследствии получается мошенниками. Общая схема движения авизо выглядит таким образом: плательщик — банк плательщика — расчетно-кассовый центр Центробанка России — банк получателя — получатель.

В начале 90-х годов ушедшего века только из коммерческих банков Чечни было направлено около 100 фиктивных авизо. Ущерб от данных операций исчислялся миллионами рублей. Преступные действия мошенников, вводящих в оборот подложные авизо, складываются из комплекса действий:

— мошенниками приобретаются или изготавливаются бланки банковских кредитовых авизо;

— изготавливается пакет оправдательных документов, отражающих движение товарно-материальных средств, составляются документы, подтверждающие достоверность существования платежной схемы, зафиксированной в кредитном авизо;

— подыскивается соответствующее средство связи (телетайпный или телеграфный аппарат), с которого будет передано авизо;

— определяются банки, счета которых будут использованы в преступной махинации;

— налаживаются связи с работниками банков, через которых узнаются коды и шифры, рисунок печати банков; отправление авизо по соответствующему адресу;

— через работников банка, задействованных в операции, контролируется момент принятия авизо банком, в случае необходимости, направляются документы, свидетельствующие о его достоверности;

— после соответствующего денежного перевода в определенные коммерческие структуры со счета снимается сумма наличных денег.

Множество преступлений совершаются в настоящее время лицами, пользующимися услугами банка. Наиболее распространенным преступлением в данной сфере является незаконное получение банковского кредита. В процессе совершения указанного преступления виновный предоставляет сфальсифицированные документы необходимые для получения кредита.

Для получения банковского кредита предприятие должно представить следующие документы: — заявление; - технико-экономическое обоснование потребности в кредите; - план доходов и расходов на квартал, год; - копии документов, подтверждающих цель кредита; - документы, свидетельствующие о возможности погашения кредита; - лицензия на вид деятельности; - баланс: годовой и на последнюю отчетную дату, заверенную Государственной налоговой службой; - отчет о финансовых результатах; - проект кредитного договора; -договор залога или договор гарантии или поручительства, выписки об оборотах по расчетным счетам за последние 3−6 месяцев; - план-прогноз потоков денежных средств на период кредита; - справку о получении кредитов в других банках; - справку об уведомлении налогового органа о своем намерении открыть в банке ссудный счет.

Состав преступления имеет место, если сфальсифицирован какой-либо один из перечисленных документов. При этом обман должен иметь материальный характер. Так, Г. и П. с целью хищения денежных средств по паспортам, принадлежащим Ф. и П., учредили два индивидуальных частных предприятия «Ликбез» и «Экстра», открыв расчетные счета этих предприятий в Советском филиале «Соцбанка» г. Волгограда. По кредитному договору № 14 П. получил в этом филиале банка ссуду в сумме 32 млн. руб, которая была зачислена на расчетный счет ИЧП «Ликбез».

Затем П. 1 млн. 600 тыс. руб. перечислил страховой компании, а 30 млн. 400 тыс. руб. были перечислены на расчетный счет ИЧП «Экстра», где часть денег была обналичена и присвоена, а остальная часть денег на расчетные счета других предприятий, где они по сговору с их руководителями также были обналичены и переданы Г. и П.

Данный пример наглядно иллюстрирует ситуацию, когда кредит либо ссуда получаются на подставных лиц. Наблюдаются факты залога одного и того же имущества, фальсификации залога. Имели место случаи, когда коммерческие банки, находящиеся на территории одного края (области), предоставляли кредит фирмам из других субъектов РФ. В качестве обеспечения залога выступал алюминий, как товар, пользующийся спросом на потребительском рынке.

При этом заложенное имущество оставалось у залогодателей, кредит не возвращался, алюминий продавался неизвестным лицам. С одной стороны, сложившуюся ситуацию можно объяснить «просчетом» банков, с другой стороны, подобных проблем было бы значительно меньше, если бы в России существовала отлаженная система сбора информации о потенциальных заемщиках банковских кредитов, которая в нашей стране находится еще в стадии становления.

Стоит отметить, что в последнее время работа в этом направлении ведется очень активно и вполне оправдывает себя. Интересен опыт Франции в данной области. В этой стране есть Центральная служба рисков, занимающаяся обозначенной деятельностью. Любой банк, желающий получить информацию о клиенте, прежде чем выдать либо увеличить сумму кредита, вправе обратиться за услугами к данной службе. Важным моментом является то, что при выдаче соответствующей информации заинтересованному банку не сообщается о том, какой банк уже выдал кредит и на каких условиях заключен договор, говорится только о его общей сумме.

Нельзя забывать о том, что незаконное получение кредита влечет за собой не только материальный ущерб, но и иные виды ущерба. Эксперты Б. В. Волженкин, Л. Д. Гаухман, С. В. Максимов считают, что из-за незаконного получения кредита происходит снижение деловой активности, утрата доверия, поскольку информацию о незаконном получении кредитных льгот узнали деловые партнеры кредитора непосредственно после заключения соглашения, последствием анализируемого преступления могут быть банкротство организации-кредитора, нарушение режима его нормальной работы, в том числе срыв сделок, которые должны были иметь место в будущем, вынужденная неуплата налогов, уменьшение финансового оборота, невыполнение других принятых на себя обязательств, необходимость вынужденного сокращения штатов и т. д.

Иным и распространенными формами коммерческого мошенничества в банковской сфере является завладение денежными средствами банков посредством использования технических средств связи. В настоящее время широкое распространение приобретает система безналичных расчетов с использованием международных кредитных карт. На территории стран СНГ распространены карточки системы «Виза-электрон», «Маэстро», «Мастер-кард» и др.

Практически каждый банк имеет договор с названными электронными системами. Сущность этих операций заключается в том, что физическое лицо заключает с банком договор банковского вклада с использованием международной банковской карточки. В любой момент клиент банка имеет возможность обналичить карточку в банкомате и снять со своего счета необходимую сумму денег в рублях либо в иностранной валюте. Для снятия наличных денег клиенту необходимо набрать на устройстве банкомата «пин-код».

Последний известен только владельцу карточки и операционному центру данной системы безналичных расчетов. Снятие денег со счета может происходить также посредством кассовых банковских операций. В этом случае держатель кредитной карточки передает карточку кассиру-операционисту вместе с документом, удостоверяющим личность, после чего кассир, ознакомясь с компьютерными данными о счете владельца, выдает заявленную сумму.

Рассматриваемая система безналичных расчетов считается наиболее безопасной, поскольку деньги вкладчика надежно защищены от преступных посягательств. Если происходит утрата карточки, владелец счета по телефону уведомляет банк, после чего банк направляет в операционный центр стоп-лист, и все операции по данному счету немедленно прекращаются.

Похищение карточки может повлечь снятие наличности со счета в ситуации, если похитителю известен «пин-код», который может стать похитителю известен из услышанного разговора между пользователями карточки, обнаружен в записной книжке, из информации, переданной родственниками владельца счета. «Пин-код» может быть подсмотрен похитителем и при обналичивании карточки. В последнее время стало популярно считывание «пин-кодов» с банкоматов, т. е. фрикерство.

Через Интернет мошенниками заказываются приборы для фрикерства, которые позволяют считывать «пин-коды», аппараты для изготовления платежных пластиковых карт. Далее они действуют по следующей схеме: считывают у банковских клиентов настоящие «пин-коды» и переносят их на самодельные дубликаты названных карт, зная, что компьютер проверяет исключительно цифровые данные клиентов, а не их фамилии, имена, отчества и т. д., а потом снимают со счетов законных собственников платежных пластиковых карт денежные средства.

У россиян, в основном, не принято как, например, у американцев, еженедельно производить проверку своих счетов по распечаткам, чем и пользуются преступники, благодаря этому они свободно могут совершать хищения на крупные суммы довольно долгое время, пока счет не станет пустым или почти пустым. В следственной практике имел место случай, когда фрикеров смогли задержать лишь благодаря бдительности торгового персонала магазина, в который они пришли ночью. Картридеры (считывающие устройства) не всегда читают самодельные карты. И, когда оператор провела карту покупателей несколько раз через считывающее устройство, но связь так и не установилась, она решила на всякий случай сохранить чеки от покупок подозрительных клиентов.

Так удалось выйти на след преступников: при проверке оказалось, что их карты «Виза» и «Мастер-кард» оказались поддельными. Достаточно долго они отоваривались в магазинах Краснодарского края, делая дорогостоящие покупки 1. Другой пример. Информация о том, что карты «Альфа-Банка» не читаются в краснодарских банкоматах стала появляться начиная с 6 декабря 2010 года на форумах, на интернет-сайтах, внутренние источники банка сообщали своему руководству о неполадках.

В итоге оперативно было заблокировано семь тысяч карт скомпроментированных предположительно в банкоматной сети одного из краснодарских банков. Карты «закрыли» для защиты интересов клиентов, так как выяснилось, что их пин-коды стали известны мошенникам. Благодаря этому хакеры не успели снять деньги со счетов «Альфа-Банка» 2. Интересен и следующий случай. Эта афера началась со знакомства по Интернету.

Хакер из Петербурга В. Плещук передал информацию новосибирцу Е. Аникину, а тот-другим хакерам — эстонцу С. Цурикову и двум американцам, о том, что обладает секретными данными одного из шотландских банков — электронными кодамИ, которые записываются на пластиковые карточки клиента. Стоит только подделать карту, внести данные коды и, можно получить деньги через банкомат. Подельники изготовили фальшивые карточки с необходимыми кодами и запрограммировали наличие солидных денег на счетах.

У шотландского банка RBS Worldpay имеются филиалы по всему миру. Для того, чтобы снять деньги как можно с большего количества банкоматов, хакеры нашли исполнителей в различных странах, которые обналичили деньги в 280 городах мира и, оставив себе комиссионные, переслали деньги своим виртуальным боссам 1. Завладение денежными средствами банка может происходить посредством незаконного списания средств с компьютерных систем банка.

Сущность данного способа хищения заключается в том, что специалист в области компьютерной техники проникает в компьютерную сеть банка. Это достигается взламыванием компьютерных замков, кодов и т. д. Списание средств происходит путем несанкционированного овердрафта.

Все изложенное выше — далеко не полный перечень банковских мошенничеств. Борьба с ними должна вестись на государственном уровне более активно, защищая и банковскую систему Российской Федерации и, ее граждан доверивших свои сбережения банкам.