В процессе осуществления своей деятельности ООО «Ателье «ШАРМ» вступает в хозяйственные связи с разными, организациями и лицами. Постоянно совершающийся кругооборот хозяйственных средств вызывает непрерывное возобновление многообразных расчётов. Расчеты могут быть как внешними, так и внутренними, ООО «Ателье «ШАРМ» выступает как продавец, так и покупатель.
Наличные денежные средства организация использует в следующих случаях:
- — расчеты с покупателями и заказчиками (частично через банк);
- — для выдачи под отчет;
- — выплату заработной платы.
Виды расчетов, осуществляемые безналичными денежными средствами на предприятии
Наиболее распространёнными видами внешних расчётов организации являются расчёты с поставщиками и подрядчиками за сырьё, материалы, товары, такие расчеты проводятся через банк по расчетному счету.
Для оформления операций по расчетному счету ООО «Ателье «ШАРМ» использует следующие расчетные документы:
— платежные поручения.
Расчетный документ содержит следующие реквизиты:
- — наименование расчетного документа, его номер, число, месяц и год выписки;
- — вид платежа;
- — наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- — наименование и место нахождения банка плательщика (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
- — наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- — наименование и место нахождения банка получателя (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
- — назначение платежа с выделением отдельной строкой налога, подлежащего уплате, либо с указанием того, что налог не уплачивается; сумма платежа, обозначенная прописью и цифрами.
При расчете по платежному поручению банк выступает посредником между организациями — партнерами. Обо всех изменениях расчетного счета учреждение банка извещает своего клиента (ООО «Ателье «ШАРМ») выпиской из расчетного счета, которая представляет собой копию записей по расчетному счету конкретной организации.
Форма выписки с расчетного счета в различных учреждениях банка зависит от технологии обработки банковской документации, однако независимо от форм выписки содержит следующие обязательные реквизиты:
- — входящие и исходящие остатки;
- — дату;
- — номер документа;
- — шифры и коды совершаемых операций с указанием сумм по дебету или кредиту расчетного счета.
Расчеты платежными поручениями являются самой распространенной формой расчетов, т.к. используется в местных, иногородних расчетах между организациями, за материальные ценности, работы и услуги, с бюджетной системой по всем видам налогов и платежей, с органами социальной защиты по отчислениям и полученным средствам.
