Управление кредитными рисками в коммерческом банке как система

Управление кредитными рисками в коммерческом банке: понятие, характеристика основных элементов

Главным видом финансового риска, который имеет место в отношении всех финансовых институтов в своей деятельности в «Основополагающих принципах эффективного банковского надзора» 1997 г. был назван кредитный риск [3, с. 361]. Такой позиции придерживаются многие специалисты, в основе их размышлений лежит то, что изначальным банковским бизнесом является именно кредитование [2, с. 43].

Согласно данным Банка России доля кредитного риска в совокупной величине рисков банковской системы РФ составляет 94,4%. Остальная часть относится на рыночные риски, при этом из них большую часть составляет процентный риск (62,8%) [4].

Управление кредитными рисками в кредитной организации осуществляется в пределах определенного структурного подразделения (отдел риск-менеджмента), осуществляющего организацию и координацию работ по выявлению, анализу и минимизации рисков функционированию банка и разрабатывает положения о минимизации отдельных видов рисков с учетом рекомендаций подразделения внутреннего контроля (ОВК) банка.

Организация управления кредитными рисками регламентирована Политикой управления кредитными рисками и начинается с выявления возможных случаев появления кредитного риска — специалисты отдела риск-менеджмента выявляют факторы риска. Далее имеет место измерение кредитного риска, по итогам которого и на основании внутрибанковской документации, работники подразделения риск-менеджмента определяют оптимальный набор инструментов управления кредитным риском.

Кредитными организациями могут применяться два типа инструментов управления кредитными рисками: инструменты управления кредитными рисками в рамках отдельного кредита и инструменты управления кредитными рисками кредитного портфеля (совокупности кредитов). В рамках каждой группы различают инструменты для предотвращения причин возникновения кредитных рисков и инструменты управления последствиями наступления кредитных рисков. Последние могут быть активными (применяются для ограничения потерь) и пассивными (связаны со страхованием убытков).

Таблица 1.

Инструменты управления кредитными рисками.

В качестве активных инструментов используются:

• · При управлении кредитными рисками в отношении отдельного кредита: перенесение рисков (например, при переуступке права требования), ограничение рисков (реализация обеспечения при прекращении кредитного договора), деление рисков (тогда, когда имеет место страховой случай, если риск/обеспечение были застрахованы, и деление рисков было оговорено в договоре);
• · При управлении кредитными рисками кредитного портфеля: ограничение рисков (лимиты кредитования по определенным видам деятельности), диверсификация кредитного портфеля (по отраслевому признаку), специальная система управления проблемными кредитами.

Пассивными инструментами могут быть:

• · При управлении кредитными рисками по отдельным кредитам риск «включают» в процентную ставку по кредиту;
• · При управлении рисками кредитного портфеля: образование резервов ликвидности по наиболее рисковым кредитам, образование резервов собственного капитала, мониторинг качества кредитного портфеля.

Рассмотрим поэтапную организацию процесса управления кредитными рисками в коммерческом банке:

• 1. Информационный этап. В качестве источников информации выступают: бухгалтерская отчетность, учредительные документы, аудиторская информация, данные информационных агентств, статистические и отраслевые сборники, Интернет, бизнес-планы, бюджеты.
• 2. Выявление факторов кредитного риска.
• 3. Оценка кредитного риска. Основными способами оценки кредитных рисков в практике российских кредитных организаций являются:
  • · Методика Банка России. Банк России устанавливает общие критерии для отнесения ссуды в одну из пяти категорий качества, а также основные критерии для формирования соответствующего резерва. Детальной регламентации процесса оценки финансового состояния и качества обслуживания ссуды нормативные акты Банка России не содержат.
  • · Внутренняя скоринговая (рейтинговая) оценка. Скоринговая (рейтинговая) модель подразумевает систему показателей, по сумме которых определяется интегральный показатель, по величине которого контрагент относится к определенному классу/категории и делается вывод о надежности контрагента [1, с. 5]. Кредитные рейтинги являются самыми распространенными и широко используемыми в банковской практике.
  • · Методика Базельского комитета. Основывается на взвешенных рисковых оценках [3, с. 725]. Фактически представляет собой стандартизированный алгоритм рейтинговой оценки. В российских банках не применяется из-за значительных затрат банка на оценку риска по данному алгоритму [5, с. 41]. Однако с развитием системы рейтинговых агентств подход Базеля постепенно становится популярнее.
• 4. Принятие управленческого решения о целесообразности сделки по итогам проведенного анализа.
• 5. Контроль кредитных рисков в коммерческом банке включает:
  • · Контроль в рамках структурных подразделений, т. е. самоконтроль ответственных исполнителей и контроль руководителей подразделений;
  • · Контроль в рамках всего банка, который подразделяется на текущий и последующий контроль рисков;
  • · Внешний контроль, который осуществляется в рамках внешнего аудита банка.

Применение контрактного метода — это получение информации о заемщиках от кредитного бюро и рейтинговых агентств. Он наиболее перспективен несомненно, в развитии банковского риск-менеджмента в России, поскольку в структуре банков подавляющее большинство представляют малые и средние банки, и профессиональные навыки банковского персонала все еще не высоки. Доступ к квалифицированной информации будет существенно минимизировать кредитные риски.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

• · прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
• · финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
• · ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
• · координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие: отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики; отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля; излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства; плохой анализ кредитуемой отрасли; поверхностный финансовый анализ заемщиков; завышенная стоимость залога; недостаточно частые контакты с клиентом; недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования; отсутствие контроля над займами; неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов; недостаточный контроль за документированием займов; чрезмерное использование заемных средств; неполная кредитная документация; отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам; неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Стратегия управления рисками в коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом. Эта структура включает в себя само Правление в качестве конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко определенные обязанности и порядок отчетности.

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.