Виды кредитов коммерческого банка и сущность кредитной политики

Одной из важнейших функций коммерческого банка является посредничество, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Панова Г. С. в своей работе дает следующее определение кредитной политики: «Сущность кредитной политики — это стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Кредитная политика — это политика, связанная с движением кредита» [16].

Кредитная политика коммерческого банка является неотъемлемым элементом банковской политики в целом и должна рассматриваться не изолированно, а с учетом влияния всех элементов кредитной политики.

Составные элементы банковской политики:

• — депозитная политика;
• — кредитная политика;
• — политика в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов;
• — процентная политика;
• — валютная политика;
• — политика по проведению отдельных банковских операций и услуг;
• — политика в области управления рисками банка;
• — политика в отношении прибыльности, рентабельности банка;
• — политика по управлению персоналом;
• — политика по отношению к конкурентам и т. д.

Панова Г. С. [16] выделяет две группы функций кредитной политики: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. Схематично реализация кредитной политики представлена на рисунке 1.

Рис. 1. Схема реализации кредитной политики

К общим функциям относятся:

• — коммерческая (функция получения банком прибыли);
• — стимулирующая (кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование);
• — контрольная (кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике).
• — специфическая функция — функция оптимизации кредитного процесса.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

Кредитная политика коммерческого банка основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных отношений банка с клиентами и нацелена на их совершенствование и развитие. Кредит является источником разрабатываемой банком кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности.

Цель кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечения стабильного роста прибыли банка (в процессе роста доходов от кредитных операций и снижения расходов по депозитным операциям, а также расходов на обслуживание кредитов низкого качества).

Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу банка.

Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики Центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка. Важнейшими принципами кредитной политики банка Панова Г. С. считает научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство элементов кредитной политики. Специфическими принципами кредитной политики являются: доходность, прибыльность, безопасность и надежность. [16].

Батракова Л.Г. [6] выделяет основные положения современной системы кредитования:

• 1. Вся система кредитования базируется на ресурсах коммерческого банка.
• 2. Кредитные операции имеют коммерческий характер.
• 3. Объем кредитных вложений зависит не только от ресурсов банка, но и от экономических нормативов, обязательных резервов.
• 4. Кредитная политика коммерческого банка реализуется на договорной основе.
• 5. Наметился переход к таким формам кредита, которые в большой степени гарантируют возврат ссуд.
• 6. Система кредитования основывается на следующих принципах: срочность и обеспеченность, платность и возвратность, целевая обоснованность кредита.
• 7. Организация кредитования базируется на принципе причинности. Это означает, что основой для построения модели кредитования должна быть экономика производства соответствующего ссудополучателя.

В условиях рынка реализуются следующие формы кредита:

Коммерческий кредит — предоставляется в товарной форме продавцами товаров в виде рассрочки платежа за проданные товары. Он применяется для ускорения реализации товаров и оформляется в виде долгового обязательства (не всегда). Главный признак коммерческого кредита — это предоставление взаймы средств одной коммерческой структурой другой.

Банковский кредит — предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями юридическим лицам, населению и государству.

Ипотечный кредит — приобретение жилья, покупка земли в рассрочку и т. д.

Потребительский кредит — предоставляется населению для приобретения товаров и услуг с рассрочкой платежа. Он может быть предоставлен как в денежной, так и в товарной форме. С его помощью реализуются товары длительного пользования.

Государственный кредит — это кредит, в котором заемщиком является государство, местные органы власти; получатель — вид государственного займа (кредитные институты кредитуют разные сектора экономики).

Межбанковский кредит — предоставляется банками друг другу, когда у одних кредитных организаций есть свободные ресурсы, а других их не достает.

Международный кредит — экономические отношения между государственными и международными экономическими организациями.

Ольшанный А.И. в своей работе [13] предлагает классифицировать ссуды следующим образом:

• 1. По основным группам заемщиков: правительства, другие банки, министерства, промышленно-финансовые организации и население;
• 2. По назначению использования: бюджетные, промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские и т. п.;
• 3. По размерам: крупные, средние, малые;
• 4. По срокам погашения: до востребования, срочные (кратко-, средне-, долгосрочные);
• 5. По обеспечению: обеспеченные, необеспеченные;
• 6. По способам предоставления:
  • — компенсационные (направляется на расчетный счет заемщика для возмещения ему его собственных средств, вложенных в производство);
  • — платные (направляется непосредственно на оплату расчетных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям);
  • — разовые, кредитные линии, резервный кредит, чековый кредит, овердрафт;
• 7. По порядку погашения: погашаемые единовременно, в рассрочку;
• 8. По видам процентных ставок: с фиксированной процентной ставкой, с плавающей процентной ставкой;
• 9. По способам расчета процентной ставки: метод годовой процентной ставки, метод простых процентов, метод дисконтированной процентной ставки;
• 10. По валюте предоставления;
• 11. По числу кредиторов: кредиты, предоставляемые одним банком, синдицированные кредиты, параллельные кредиты.

В настоящее время многие российские банки занимаются кредитованием населения. Сбербанк, несомненно, является лидером в этой области.

Сбербанк предоставляет гражданам несколько видов кредитов как в рублях, так и в иностранной валюте. Рублевый кредит может выдаваться наличными деньгами или в безналичном порядке, валютный кредит — только в безналичном порядке. Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика (кроме кредита под заклад ценных бумаг). Кредиты в иностранной валюте и рублях можно получить в отделах кредитования отделений банка, кредиты в рублях — в любом филиале Сбербанка. Кредиты предоставляются только гражданам Российской Федерации. Процентная ставка устанавливается Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что основные цели кредитной политики коммерческого банка должны включать: анализ кредитного рынка и определение целевых рынков с целью минимизации кредитного риска; максимизацию прибыли в процессе кредитования и привлечения средств в депозиты; оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка; снижение доли проблемных ссуд; поддержание ликвидности банка с позиций управления кредитом.