Системы расчетов и платежей

Концептуальные основы проведения расчетов и платежей

Термины, характеризующие системы перевода средств, расчетов и платежей, разрабатываются комитетом по платежным и расчетным системам (далее КПРС) Банка международных расчетов Банк международных расчетов позиционирует себя как организация, которая исполняет роль «банка для центральных банков», но не осуществляет стандартных банковских операций, например таких, как привлечение депозитов и размещение кредитов. Его задачей является разработка рекомендательных документов, раскрывающих передовую практику функционирования банковских и платежных технологий. (The Committee on Payment and Settlement Systems Bank for International Settlements). Указанные определения интерпретируются в контексте методологических документов, которые содержат концептуальные положения и принципы функционирования систем расчетов и платежей. Документ КПРС, содержащий обобщенную и международно-принятую терминологию, используемую в платежных и расчетных системах («A glossary of terms used in payments and settlement systems»), дает определения следующим системам.

Платежная система (payment system) — система, состоящая из ряда инструментов, банковских процедур и межбанковских систем денежных переводов, которые обеспечивают денежное обращение.

Платеж (payment) — перевод денежного требования плательщиком стороне, приемлемой для получателя. Платежи осуществляются посредством платежных инструментов Платежный инструмент (payment instrument) — форма платежной инструкции в конкретной платежной системе. Это распоряжение или послание о переводе денежных средств (в форме денежного требования к стороне) в пользу бенефициара. Распоряжение может касаться либо кредитового, либо дебетового перевода. Кредитовый перевод — подтвержденное плательщиком электронное или бумажное платежное распоряжение, инструктирующее ведущий счет плательщика расчетный институт перевести средства со счета плательщика на счет названного бенефициара в этом или другом банке. Дебетовый перевод — электронное или бумажное платежное распоряжение, выданное или подтвержденное плательщиком, которое переправляется из банка бенефициара в банк плательщика и приводит к дебетованию счета последнего.

При осуществлении переводов средств в платежных системах определяют следующие субъекты расчетных взаимоотношений: оператор, расчетный агент, участник (расчетный институт) и клиент. В число пользователей платежной системы входят как участники, так и их клиенты по платежным услугам.

Оператор платежной системы (operator of payment system) — организация, ответственная за функционирование системы. Оператор разрабатывает правила и процедуры системы и обычно предоставляет технические и программные средства для проведения платежей.

Расчетный агент (settlement agent) — учреждение, управляющее расчетным процессом (напр., определением расчетных позиций, мониторингом обмена платежами и т. д.) систем переводов или других соглашений, требующих осуществления расчетов.

Расчетный институт (settlement institution) — учреждение, в учетных записях которого отражаются переводы между участниками, с целью проведения расчета в рамках расчетной системы. По смыслу данного определения расчетный институт обычно является прямым участником платежной системы.

Участники платежной системы — это экономические субъекты, идентифицированные правилами платежной системы как имеющие право производить обмен и расчет платежей через систему с другими участниками в интересах клиентов. Участники системы бывают двух видов:

• 1) прямой участник (direct participant) платежной системы, который производит расчеты по платежам через счета в расчетном агенте;
• 2) непрямой участник (indirect participant) производит расчеты по платежам через счета прямых участников, а не через счета в расчетном агенте.

Клиент — пользователь платежных услуг, не имеющий прямых отношений с оператором платежной системы, обычно клиент участника платежной системы или другого финансового посредника.

Система перевода (transfer system) — общий термин, описывающий межбанковские платежные системы (interbank funds transfer systems) и системы, предполагающие обмен активами (exchange-for-value systems). При осуществлении денежных переводов и расчетов могут использоваться несколько международных и (или) национальных платежных систем.

Межбанковская платежная система (interbank funds transfer system) — система перевода денежных средств, в которой большинство (или все) прямые участники являются финансовыми организациями (банками и другими кредитными организациями).

Система, предполагающая обмен активами (exchange for value systems) — система, в которой исполнение обязательств происходит путем обмена активами (денежными средствами, иностранной валютой, ценными бумагами или другими финансовыми инструментами). В подобной системе могут использоваться одна или несколько систем перевода денежных средств с целью исполнения платежных обязательств. Связи между обмениваемыми активами и платежными системами могут осуществляться ручным или электронным способом.

Расчетная система (settlement system) — система, используемая для осуществления расчетов по сделкам (т.е. для перевода финансовых инструментов и/или перечисления денежных средств).

Расчетная система является элементом платежной системы, поскольку в соответствии с определением платежной системы банковские процедуры входят в ее состав. Расчетная система представляет собой процедуру и метод перевода финансовых средств от плательщика к получателю и поэтому является центральной частью финансовых взаимоотношений в процессе осуществления платежей. Однако следует обратить внимание, что при переводе средств, для окончательного расчета между плательщиком и получателем могут быть использованы несколько платежных систем, которые находятся под управлением различных организаций (операторов), но имеют связи при помощи участников расчетов, входящих в различные платежные системы. Операторы платежных систем тоже могут быть связаны расчетными и (или) технологическими взаимоотношениями.

Расчетные системы могут различаться по условиям обмена активами между ее участниками. Активы могут быть представлены денежными средствами (такими как национальные деньги или иностранная валюта), фондовыми и другими финансовыми инструментами, драгоценными металлами и камнями, а также другими ценностями. Различия в механизмах обмена активами определяют такие системы как «поставка против платежа» (delivery-versus-payment — DvP), «платеж против платежа» (payment versus payment — PvP) и «поставка против поставки» (delivery versus delivery — DvD).

В соответствии с данными КПРС терминами и, исходя из совместной публикации Банка международных расчетов и Всемирного банка Bank for International Settlements and The World Bank «General principles for international remittance services», January 2007 (www.bis.org)., следует сделать вывод, что расчеты и переводы средств (расчетных активов) могут осуществляться в рамках одной платежной системы или с использованием нескольких связанных платежных систем.

Расчетный актив — это средство, которое используется для выполнения обязательств по расчету согласно правилам, нормам или практике платежной системы. актив расчет платеж Расчет — это действие, в результате которого финансовые обязательства между двумя или более сторонами считаются выполненными. Окончательным расчетом называется безотзывное и безусловное урегулирование обязательств между сторонами.

По принципам организации расчетных взаимоотношений между участниками платежных систем, системы расчетов делятся на системы валовых расчетов (брутто-расчеты) и системы нетто-расчетов. Синтезом характеристик брутто и нетто расчетов является система смешанных расчетов.

Расчет на валовой основе (gross settlement) предполагает, что в соответствии с каждым поручением или требованием проводится отдельная операция посредством соответствующего перечисления средств. Платежи исполняются последовательно по мере их поступления и в соответствии с установленной очередностью обработки.

Нетто-расчет (net settlement) — расчет на основе чистой позиции взаимных требований и обязательств, его также называют неттингом или зачетом.

Неттингом является согласованный зачет позиций или обязательств торговыми партнерами или участниками, включая неттинг по торговым обязательствам, например, через центрального контрагента, а также соглашения о расчетах по ценным бумагам или инструкциям по переводу денежных средств на нетто-основе. Неттинг представляет собой расчет нетто позиций по встречным платежам согласно суммам, отраженным в расчетных инструментов двух и более участников расчетов на нетто-основе, в соответствии с порядком проведения расчетов или клиринга.

Клиринг (clearing) это процесс передачи, сверки и, в некоторых случаях, подтверждения платежей перед расчетом, возможно, включающий взаимный зачет платежей и определение конечного расчетного сальдо (нетто-позиции).

Нетто-позиция (net position) — вычисленная на определенный момент времени разница между суммой, отраженной в расчетных документах участников расчетов на зачисление денежных средств со счетов участников расчетов, и суммой, отраженной в расчетных документах на списание денежных средств со счета данного участника для зачисления на счета участников расчетов. Эта разница может быть: кредитовой нетто-позицией, дебетовой нетто-позицией и нулевой нетто-позицией.

Здесь следует отметить, что понятие «клиринга» в российской и международной интерпретации может различаться. В соответствии с определением КПРС, приведенным выше, клиринговыми расчетами являются валовые и нетто-расчеты. В российской практике клиринг часто связывается только с нетто-расчетами. Так, например, в Федеральном законе № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» дается следующее определение. Клиринговая деятельность (клиринг) — деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним.

Системы брутто-расчетов различаются по скорости и порядку проведения расчетов. Расчеты на валовой основе могут проводиться непрерывно в течение дня (real-time), а могут осуществляться в заранее определенный период времени (batch). Это определяет деление брутто-расчетных систем на расчеты в режиме реального времени и расчеты с периодической обработкой платежей.

Системы нетто-расчетов различаются по способу расчета нетто-позиции требований и обязательств на: двухсторонний (bilateral) неттинг и многосторонний (multilateral) неттинг.

Смешанные системы (hybrid system) — это системы, сочетающие быструю завершенность платежа систем валовых расчетов и более эффективное использование ликвидности, характерное для неттинговых систем. Основной чертой этих систем является частый зачет платежей в течение операционного дня с немедленным завершением расчета.