Особенности применения программных продуктов в сфере казначейства

У большинства российских и зарубежных компаний инструментами автоматизации казначейской деятельности являются электронные таблицы (MS Excel) или табличные базы данных (MS Access), нагруженные перекрестными связями и макросами, интегрированные с системами бухгалтерского учета, а также программами «банк — клиент».

Электронные таблицы применяются в компаниях, где казначейство не выделено как элемент организационно-функциональной структуры или недавно организовано, а также в качестве основного инструмента казначейского управления в небольших компаниях. Кроме того, они применяются в средних и крупных фирмах в качестве вспомогательного, связующего или консолидирующего инструмента.

Модели управления, построенные на базе электронных таблиц, являются отличным примером технического задания, демонстрирующего связи и расчеты казначейской модели, на базе которого в дальнейшем можно вести разработку специального программного обеспечения.

Необходимость полного или частичного перехода от электронных таблиц и баз данных к специализированной системе возникает, когда существующая система перестает справляться с поставленными задачами. Как правило, это происходит из-за увеличения объема казначейских операций, роста числа бизнес-единиц группы, количества и периодичности предоставляемой информации, повышения детализации отчетов, подаваемых руководству, кредиторам (в том числе банкам), государственным органам, инвесторам.

Наиболее часто применяемые в Казначействе РФ АИС:

• · АИС федерального бюджета «КАЗНА 2000» .
• · АИС «Казна» для органов Федерального Казначейства России.
• · АИС «Налог 2 Москва» для Министерства РФ по налогам и сборам и УФНС по г. Москве.
• · АИС «Администратор поступлений» .
• · ПК «PROБюджет» автоматизации функций организаций, исполняющих в соответствии с Бюджетным кодексом РФ полномочия получателя бюджетных средств и администратора доходов.
• · Унифицированный функциональный комплекс главных распорядителей и распорядителей бюджетных средств, включая управление целевыми бюджетными фондами и создание унифицированных автоматизированных рабочих мест получателей бюджетных средств (УФК ГРБС-РБС и УАРМ ПБС).
• · Подсистема ведения реестра городских целевых программ (Реестр ГЦП).
• · Программный комплекс «Кольцо» для территориальных налоговых инспекций г. Москвы.
• · Система делопроизводства и документооборота «Садко» для муниципальных органов.

Целью проекта АИС «КАЗНА 2000» является разработка и внедрение в территориальных органах Федерального казначейства автоматизированной системы для поддержки производственных процессов в части кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, бюджетов муниципальных образований и бюджетов государственных внебюджетных фондов. Основным назначением системы является автоматизация следующих задач кассового обслуживания исполнения бюджетов:

• — учет и распределение поступлений в бюджетную систему РФ;
• — учет средств, полученных федеральными бюджетными учреждениями, от приносящей доход деятельности в условиях функционирования единого казначейского счета;
• — учет поступлений таможенных и иных платежей от участников внешнеэкономической деятельности на счетах Управления федерального казначейства (УФК) по г. Москве.

АИС «Казна 2000» реализована в технологии «клиент-сервер» и состоит из интегрированного набора приложений, решающих отдельные задачи кассового обслуживания исполнения бюджетов. В качестве СУБД используется Oracle Database.

Рабочие места функционируют на платформе Microsoft Windows.

Успешное функционирование системы обеспечивает специально организованная для этой цели служба сопровождения и технического обслуживания. Служба работает в режиме поддержки «горячей линии» (телефон, факс и электронная почта), оказывая оперативные консультации по вопросам функционирования и настройки системы. Для решения проблем специалисты также осуществляют выезд на территорию клиента.

Ведется учет обращений и заявок пользователей на доработку системы.

Ее отличительной особенностью является то, что система разработана таким образом, чтобы обеспечивать оперативную обработку большого объема данных в многопользовательской среде. Скорость выполнения отдельных процедур и запросов критически важна для клиента, который работает в условиях жесткого временного регламента: поступления должны быть распределены и перечисления в бюджеты сформированы строго к определенному часу рабочего дня.

К примеру, ориентировочные объемы хранимой и обрабатываемой информации у самого крупного пользователя АИС «Казна 2000» — УФК по г. Москве: максимальное количество платежных документов, подлежащих обработке за день — около 230 000, общее количество платежных документов за год — более 28 млн. ежегодный прирост записей в базе данных, имеющих отношение к учетной информации — свыше 300 млн. записей или порядка 200 Гб. количество одновременно работающих в системе пользователей ограничено только вычислительной мощностью сервера и объемом оперативной памяти и в пиковые моменты составляет 120 и более активно работающих сеансов.

Среди разработок зарубежных производителей информационных систем в настоящее время существует более 50 специализированных программных продуктов и приложений:

• 1. CF/Cash and Treasury Master (разработчик XRT — Cerg).
• 2. SAP R/3, модуль Treasury (разработчик SAP AG).
• 3. System 10 (разработчик TietoEnator Financial Solutions).
• 4. Integra-T.com (разработчик Integrity Treasury Solutions plc).
• 5. Treasury Support Center (разработчик Nordic Financial Systems).
• 6. AvantGard (разработчик SunGuard Treasury Systems).
• 7. Quantum (разработчик SunGuard Treasury Systems).
• 8. Millennium (разработчик Richmond Software).

Основным ограничением для внедрения зарубежных программных продуктов является относительная дороговизна лицензии и поддержки (например, первоначальные затраты на закупку лицензий SAP R/3, в том числе и модуля «Казначейство», на 10 человек составляют около 35 тыс. долл. США, а периодические затраты на годовое обслуживание — около 6 тыс. долл. США). Помимо этого определенные препятствия возникают обычно по причине архаичности систем «банк — клиент» многих российских банков, делающей невозможным обмен информацией с системой автоматизации казначейства (САК), а также из-за неподготовленности общей системы организации бизнеса большинства отечественных компаний (особенно в части организации закупок, логистики и организации системы продаж) для внедрения специализированной системы по управлению денежными средствами.

Качественных стандартизированных российских систем управления функциями казначейства в настоящий момент не существует. Некоторые разработчики предлагают программы, автоматизирующие лишь определенные функции казначейского управления. Примерами могут служить «Система финансового мониторинга» компании Ramax International (основная специализация — сбор оперативной информации об остатках денежных средств в банках для холдинга с большим количеством бизнес-единиц и обслуживающих банков), а также «1С:Бухгалтерия», которую при доработке и установке связей с системами «банк — клиент» можно использовать в качестве платежного календаря. Кроме того, существуют данные о том, что многие крупные российские компании размещали заказ на разработку и внедрение САК «под себя», однако информации об эффекте применения таких систем в открытом доступе недостаточно.