Порядок реализации задач функциональных подсистем автоматизированной системы «Налог»

Учет налогоплательщиков осуществляется в рамках отдельных блоков для физических и юридических лиц.

В отдел учета налогоплательщиков — физических лиц поступают от налогоплательщиков налоговые расчеты и декларации. На документах указаны их регистрационные номера.

Декларация в системе электронной обработки данных имеет определенную структуру. Она обязательно содержит колонки «Плательщик», «Инспектор», «Отличие». Колонка «Плательщик» — только вводная. В эту колонку вводятся данные, представленные налогоплательщиком в декларации. Колонка «Инспектор» — расчетная, не доступна на этапе ввода. В колонке «Отличие» отражаются расхождения между данными двух первых колонок, возникшие в результате расчета декларации.

Расчет происходит при нажатии на клавишу «Проверить». Расчетом и сохранением документа завершается ввод данных.

При сохранении декларации формируется состояние ввода (колонка В) и состояние обработки (колонка О).

Для формирования ряда показателей учетных данных, относимых к досье ОБУ плательщика, основанных на информации налоговой отчетности, налоговых расчетов, других данных и документов плательщика, создан режим «Досье сведений о плательщике».

Путь в дереве документов и режимов представлен на рисунке 1.

Рисунок 1 — Путь в дереве документов и режимов При выборе пункта «Досье сведений о плательщике» пользователь получает список имеющихся документов.

В нормативно-справочной информации документов (FN1016 — «Документы») добавлен документ «Досье ОБУ». Для него разработан шаблон, использующий фиксированные коды реквизитов. Шаблон имеет три технологических режима обработки:

— просмотр;

— ввод, редактирование и сохранение изменений в досье;

— сохранение изменений в учетных данных плательщика.

Шаблон досье ОБУ имеет следующую структуру:

• 1. Учетные данные налогоплательщика
• 2. Учет по месту нахождения головной организации
• 3. Адреса налогоплательщика
• 4. Руководитель налогоплательщика
• 5. Бухгалтер налогоплательщика
• 6. Классификация налогоплательщика
• 7. Численность налогоплательщика
• 8. Сведения из фондов
• 9. Ликвидационный период
• 10. Маски отчетности
• 11. Новый отчетный период
• 12. Показатели учетной политики по НДС
• 13. Упрощенная система учета

Учетные данные плательщика содержат реквизиты: ИНН, КПП, наименование полное, наименование краткое, наименование рабочее, уникальный номер, дата постановки на учет, дата снятия с учета.

Учетные данные берутся из FN212. Редактируется рабочее, полное и краткое наименование с целью последующей замены в основных таблицах.

Учет по месту нахождения головной организации. Состав: головная организация (ИНН, КПП, наименование полное, наименование краткое, наименование рабочее, уникальный номер, наименование ГНИ по месту нахождения головной организации).

Учетные данные берутся из FN212, FN71. Данные не редактируются.

Адреса налогоплательщика: юридический и исполнительный (почтовый).

Данные берутся из FN209, FN213. Исполнительный адрес редактируется с целью последующей замены в основных таблицах.

Руководитель налогоплательщика: ФИО, ИНН, паспортные данные (документ, серия, номер), адрес места жительства, уникальный номер, телефон.

Классификация. Состав: ОКПО, ОКОГУ, ОКАТО, ОКОПФ, ОКФС, Код в списке КНП ФНС. В строке редактирования подключаются для выбора соответствующие справочники. Если в налоговом органе на учете состоят организации, которые необходимо включить в отчет по форме № 7-ЕМ, то необходимо в досье сведений о плательщике ввести УНП (учетный номер налогоплательщика) из соответствующего приложения. (Приложении к Порядку отчета по форме № 7-ЕМ на 2002 г. (письмо МНС России от 11.12.2001 г. № БГ-6−10/920@).

Значение записанного в базу данных лиц нового реквизита «Код в списке крупнейших налогоплательщиков МНС» отображается в следующих списках:

«Налогоплательщик — Юридическое лицо (ОБУ)»,.

«Налогоплательщик — Юридическое лицо (ОБУ), не снятый с учета на текущий момент»,.

«Налогоплательщик — Юридическое лицо (Госреестр)»,.

«Лицо» и др.

Численность. Состав (таблица): Дата сведений, численность, численность инвалидов, доля инвалидов (расчетное).

Сведения из фондов. Состав: Код и наименование фонда, Регистрационный номер в фонде, Регистрация в фонде Ликвидационный период. Состав реквизитов в FN200.

Свойства отсрочки-льготы описываются в справочниках FN1275, FN1276, FN1277 (папка «Обслуживание НСИ (новая версия)», папка «Оперативно-бухгалтерский учет», папка «Досье отсрочек») и наследуются в досье отсрочек (папка «Налоговые обязательства», папка «Досье отсрочек»), где данная льгота определяется для конкретного плательщика или списка плательщиков.

Если отсрочка, описанная в справочниках FN1275, FN1276, FN1277, была использована в досье льгот (имеется запись в таблице «Льгота плательщика» в папке «Налоговые обязательства»), то при удалении записи в вышеперечисленных справочниках выводится сообщение.

К выбранной ненулевой задолженности может быть рассчитан, введен и отредактирован график погашения задолженности на основе свойств льготы — отсрочки плательщика. На каждую запись о задолженности формируется единственный график погашения отсрочки. При формировании графика применяются параметры порядка расчета, определенные в свойствах отсрочки. Сумма задолженности распределяется равными долями, с выбранной периодичностью начиная с первого срока возврата отсрочки по графику процентов, округляется до целого, к сумме по последнему сроку прибавляется остатки от предыдущих сроков. Если периодичности уплаты возвратов отсрочки и процентов не совпадают, то в графике будут присутствовать так называемые пропущенные сроки возвратов с нулевыми суммами.

По колонке — индикатору «О» можно судить о состоянии графика. Состояние графика представлено в таблице 2.

Таблица 2 — Состояние графика погашения задолженности.

Если пользователи в системе ЭОД используют возможность выбора лица, имеющего право подписи, настроив справочник «Должностное лицо» (FN74), то по умолчанию показывается лицо, у которого в справочнике «Должностное лицо» (FN74) стоит признак «Использовать по умолчанию на документах ОБУ» — ДА. Предоставляется возможность выбора лица из списка должностных лиц, у которых признак «Имеет право подписи в документах ОБУ» — ДА.).

Функциональный блок «Ввод налоговых документов» как часть системы электронной обработки данных позволяет:

— вводить в базу данных информацию с первичных документов налогоплательщика как в ручном, так и в автоматическом режимах. При этом данные налоговых расчетов налогоплательщиков могут быть введены как общая сумма начислений (уменьшений, доначислений), так и с помощью шаблонов камеральных расчетов. Одновременно с регистрацией и вводом документа осуществляется его контроль;

— вводить в базу данных платежные документы налогоплательщиков, поступающие в инспекцию федеральной налоговой службы из кредитно-финансовых учреждений. Данные могут быть представлены как на бумажных, так и на магнитных носителях. При этом данные, представленные на магнитных носителях, должны иметь определенный формат файлов. Имеется возможность преобразования некоторых форматов, с помощью специальных программ, реализованных в системе электронной обработки данных;

— получать на основании введенных реестров учета ПД по счету за день и платежных документов к ним реестры поступлений возвратов и выплат по ф. 25, а также ведомости учета поступлений, возвратов, зачетов и выплат за любые периоды расчета.