Планирование деятельности предприятия на рынке

РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Во всех планах с проектом «В» нужно учесть, что в первый год реализации проекта реализуется старое оборудование; Потребительский масло выручка окупаемость Таблица 1 Информация отдела маркетинга, необходимая для расчётов. Данные представлены за прошедший год и при планировании на конец следующего года нужно учитывать инфляцию; Выручка от реализации с учетом инфляции: (Прогн. ежег. объем реализации… Читать ещё >

Планирование деятельности предприятия на рынке (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

1. Задание

потребительский масло выручка окупаемость Таблица 1 Информация отдела маркетинга, необходимая для расчётов.


Показатели.	Вариант.

Прогнозируемый ежемесячный объем реализации (в уп.), шт.
Цена за упаковку по 0,25 кг, руб.	7,25.
Переменные затраты, % от объема реализации.
Постоянные накладные расходы, усл. ед.
Предельная ставка налога на прибыль, %.
Инфляция, % в год.	7,4.
Курс валюты (1 усл. ед.), руб.
Разработка марочной стратегии увеличивает объем продаж на __ %.	15,2.
Проведении рекламных акций в СМИ увеличивает объем продаж на __ %.	9,8.
Разработка новой упаковки увеличивает объем продаж на __ %.	15,4.
Ставка дисконтирования, %.
Сроки реализации каждого проекта, лет.
Исходные инвестиции на проект «А», усл. ед.	9 431.
Исходные инвестиции на проект «В», усл. ед.	17 000.
Исходные инвестиции на проект «С», усл. ед.	7 100.

Комментарии к расчетам При расчете показателя Выручка по годам учитываем, что:

· объем реализации в исходном задании дан за месяц;
· данные представлены за прошедший год и при планировании на конец следующего года нужно учитывать инфляцию;
· во всех планах с проектом «В» нужно учесть, что в первый год реализации проекта реализуется старое оборудование;
· потоки рассчитываются в усл. ден ед. (не в руб.);
· инвестиции осуществляются в начале первого года.

Таблица 2 Расчет прогноза денежных потоков по проектам, А (усл. ед.).


Показатели.	Годы реализации проекта.

Выручка от продаж с учётом инфляции.	92 273.	85 445.	79 122.	73 267.	67 845.
Переменные затраты.	71 973.	66 647.	61 715.	57 148.	52 919.
Постоянные накладные расходы с учётом инфляции.	19 790.	21 254.	22 827.	24 516.	26 330.
Прибыль до вычета налогов.		— 2 456.	— 5 420.	— 8 397.	— 11 404.
Налог на прибыль.		— 491.	— 1 084.	— 1 679.	— 2 281.
Чистая прибыль.		— 1 965.	— 4 336.	— 6 718.	— 9 123.
Дисконтированная чистая прибыль.		— 1 624.	— 3 258.	— 4 588.	— 5 665.
Исходные инвестиции.	9 431.
Чистый денежный поток (NPV).	— 24 194.
Рентабельность инвестиций (PI).	— 1,57.
Период окупаемости (PP).	нет.

Таблица 3 Расчет прогноза денежных потоков по проектам С (усл. ед.).


Показатели.	Годы реализации проекта.

Выручка от продаж с учётом инфляции.	87 651.	81 165.	75 158.	69 597.	64 447.
Переменные затраты.	68 368.	63 308.	58 624.	54 285.	50 268.
Постоянные накладные расходы с учётом инфляции.	19 790.	21 254.	22 827.	24 516.	26 330.
Прибыль до вычета налогов.	— 506.	— 3 398.	— 6 292.	— 9 205.	— 12 152.
Налог на прибыль.	— 101.	— 680.	— 1 258.	— 1 841.	— 2 430.
Чистая прибыль.	— 405.	— 2 718.	— 5 034.	— 7 364.	— 9 721.
Дисконтированная чистая прибыль.	— 368.	— 2 246.	— 3 782.	— 5 030.	— 6 036.
Исходные инвестиции.	7 100.
Чистый денежный поток (NPV).	— 24 562.
Рентабельность инвестиций (PI).	— 2,46.
Период окупаемости (PP).	нет.

Таблица 4 Для расчета прогноза денежных потоков по проектам А+С (усл. ед.).


Показатели.	Годы реализации проекта.

Выручка от продаж с учётом инфляции.	100 661.	93 212.	86 315.	79 927.	74 013.
Переменные затраты.	78 516.	72 706.	67 325.	62 343.	57 730.
Постоянные накладные расходы с учётом инфляции.	19 790.	21 254.	22 827.	24 516.	26 330.
Прибыль до вычета налогов.	2 356.	— 747.	— 3 838.	— 6 932.	— 10 047.
Налог на прибыль.		— 149.	— 768.	— 1 386.	— 2 009.
Чистая прибыль.	1 885.	— 598.	— 3 070.	— 5 546.	— 8 038.
Дисконтированная чистая прибыль.	1 713.	— 494.	— 2 307.	— 3 788.	— 4 991.
Исходные инвестиции.	16 531.
Чистый денежный поток (NPV).	— 26 397.
Рентабельность инвестиций (PI).	— 0,60.
Период окупаемости (PP).	нет.

Таблица 5 Для расчета прогноза денежных потоков по проекту B (усл. ед.).


Показатели.	Годы реализации проекта.

Выручка от продаж с учетом инфляции.	92 444.	85 603.	79 269.	73 403.	67 971.
Переменные затраты.	72 106.	66 771.	61 830.	57 254.	53 017.
Постоянные накладные расходы с учетом инфляции.	19 790.	21 254.	22 827.	24 516.	26 330.
Норма амортизации, %.	0,20.	0,20.	0,20.	0,20.	0,20.
Амортизация.	3 400.	3 400.	3 400.	3 400.	3 400.
Прибыль до вычета налогов.	3 148.	— 5 821.	— 8 788.	— 11 767.	— 14 776.
Налог на прибыль.		— 1 164.	— 1 758.	— 2 353.	— 2 955.
Чистая прибыль.	2 519.	— 4 657.	— 7 030.	— 9 414.	— 11 821.
Чистая прибыль + амортизация.	5 919.	— 1 257.	— 3 630.	— 6 014.	— 8 421.
Дисконтированные (чистая прибыль + амортизация).	5 380.	— 1 039.	— 2 727.	— 4 108.	— 5 229.
Исходные инвестиции.	17 000.
Чистый денежный поток (NPV).	— 24 722.
Рентабельность инвестиций (PI).	— 0,45.
Период окупаемости (PP).	нет.

Таблица 6 Для расчета прогноза денежных потоков по проекту A+B (усл. ед.).


Показатели.	Годы реализации проекта.

Выручка от продаж с учетом инфляции.	105 455.	97 651.	90 425.	83 733.	77 537.
Переменные затраты.	82 255.	76 168.	70 531.	65 312.	60 479.
Постоянные накладные расходы с учетом инфляции.	19 790.	21 254.	22 827.	24 516.	26 330.
Норма амортизации, %.	0,20.	0,20.	0,20.	0,20.	0,20.
Амортизация.	3 400.	3 400.	3 400.	3 400.	3 400.
Прибыль до вычета налогов.	6 011.	— 3 171.	— 6 333.	— 9 495.	— 12 672.
Налог на прибыль.	1 202.	— 634.	— 1 267.	— 1 899.	— 2 534.
Чистая прибыль.	4 808.	— 2 537.	— 5 067.	— 7 596.	— 10 138.
Чистая прибыль + амортизация.	8 208.		— 1 667.	— 4 196.	— 6 738.
Дисконтированные (чистая прибыль + амортизация).	7 462.		— 1 252.	— 2 866.	— 4 183.
Исходные инвестиции.	26 431.
Чистый денежный поток (NPV).	— 26 557.
Рентабельность инвестиций (PI).	0,00.
Период окупаемости (PP).	нет.

Таблица 7 Для расчета прогноза денежных потоков по проекту B+C (усл. ед.).


Показатели.	Годы реализации проекта.

Выручка от продаж с учетом инфляции.	100 833.	93 371.	86 461.	80 063.	74 139.
Переменные затраты.	78 649.	72 829.	67 440.	62 449.	57 828.
Постоянные накладные расходы с учетом инфляции.	19 790.	21 254.	22 827.	24 516.	26 330.
Норма амортизации, %.	0,20.	0,20.	0,20.	0,20.	0,20.
Амортизация.	3 400.	3 400.	3 400.	3 400.	3 400.
Прибыль до вычета налогов.	— 1 006.	— 4 112.	— 7 205.	— 10 302.	— 13 420.
Налог на прибыль.	— 201.	— 822.	— 1 441.	— 2 060.	— 2 684.
Чистая прибыль.	— 805.	— 3 290.	— 5 764.	— 8 242.	— 10 736.
Чистая прибыль + амортизация.	2 595.		— 2 364.	— 4 842.	— 7 336.
Дисконтированные (чистая прибыль + амортизация).	2 359.		— 1 776.	— 3 307.	— 4 555.
Исходные инвестиции.	24 100.
Чистый денежный поток (NPV).	— 31 288.
Рентабельность инвестиций (PI).	— 0,30.
Период окупаемости (PP).	нет.

Таблица 8.


Проекты/ критерии.	A.	B.	C.	A+B.	B+C.	A+C.
NPV.	— 24 194.	— 24 722.	— 24 562.	— 26 557.	— 31 288.	— 26 397.
PI.	— 1,57.	— 0,45.	— 2,46.	0,00.	— 0,30.	— 0,60.
PP.	нет.	нет.	нет.	нет.	нет.	нет.

№ Проект Суть проекта.

1. А Разработка марочной политики
2. В Покупка нового упаковочного оборудования
3. С Разработка среднебюджетной рекламной компании
2. Состояние дел «ЖК»

«ЖК» был основан в 1918 г. как мыловаренный завод, после войны было организовано производства маргарина, в 1968 году пущена линия по рафинированию и дезодорированию растительного масла, затем было создано майонезное производство.

Миссией предприятия «ЖК» является наполнение потребительского рынка продуктами переработки растительного масла и другого жирового сырья — маргаринами, кулинарными жирами, майонезами, соусами, кремами, а также туалетным и хозяйственным мылом; обеспечение промышленных предприятий жировым сырьем — саломасом, маргаринами и жирами, глицерином.

Товар и его характеристики Жировой комбинат производит несколько видов продукции:

Майонезы различных сортов, которые упаковываются в стеклянные банки по 250 и 500 граммов с литографированной крышкой.

Маргариновая продукция: маргарины, кулинарные жиры, фасованные в бруски по 250 г. (упаковка — фольга) и весовые в блоках по 20 кг.

Туалетное мыло групп 1, 2 и «Д» в брусках по 200 и 100 г., а также хозяйственное мыло различной жирности в брусках (вес 350, 250, 200 и 175 граммов) и в виде крошки.

Кроме того, производится гидрогенизированный растительный жир — саломас, который в качестве полуфабриката используется для собственного производства маргариновой продукции и мыла, а также может продаваться на маргариновые заводы.

Комментарии к проекту «А».

Наиболее рентабельным производством ЖК является производство маргариновой продукции, которая дает более половины прибыли предприятия. Поэтому отдел развитья предлагает усовершенствовать именно эту линию. Производственные мощности НЖК по маргарину рассчитаны на выпуск до 4500 кг продукции в месяц.

Анализ маргариновой продукции позволил выработать предложение по ассортименту выпускаемой продукции, ее упаковке и продвижению на рынок. Было решено под маркой «М» выпускать 3 наименования и более четко их позиционировать. Таким образом, состав марки «М» будет выглядеть следующим образом:

Таблица 9.


Цвет упаковки.	Группа жирности.	Название маргарина.	Процент жирности.
Оранжевый.	Высокожирный.	Столовый молочный.
Розовый.	Среднежирный.	Солнечный.
Голубой.	Низкожирный.	Ароматный молочный.

Под маркой «Шеф-повар» будет производиться следующие наименования товаров:

Таблица 10.


Цвет упаковки.	Название маргарина.	Процент жирности.
Оранжевый.	Фритюрный жир	99,7.
Зеленый.	Сало растительное.	99,7.
Розовый.	Столовый молочный.

Комментарии к проекту «В».

Предприятие рассматривает целесообразность приобретения нового упаковочного оборудования для улучшения внешнего вида и оформления этикеток, фасовочная машина фирмы «Бенхил», которая точно располагает этикет на бруске, что позволило разместить больше информации на упаковке, разделив ее между лицевой, обратной и боковыми сторонами пачки.

Срок эксплуатации 5 лет, износ на оборудование начисляется следующим образом: 20%, 20%, 20%, 20%, 20%. Старое оборудование реализуется в первый год проекта. Стоимость нового оборудования — 17 000 у.е., Старое оборудование реализуется по цене 6 000 у.е.

Комментарии к проекту «С».

Структура мероприятий по продвижению продукции, предложенная отделом сбыта, включает следующие:

1) Оформление мест продажи (плакатами, наклейками);
2) Распространение листовок;
3) Печатные статьи в газетах города,
4) Конкурс рецептов на радио и ТВ,
5) Радио и Видеоролик.

Таблица 11.


РАЗРАБОТКА, ПРОВЕРКА И РЕГИСТРАЦИЯ СЛОВЕСНОГО ТОВАРНОГО ЗНАКА, в т. ч.:	у. е.	дни.
Разработка и первичная проверка словесного товарного знака.
Тестирование вариантов методом группового фокусированного интервью (2 группы с кратким отчетом).
Проверка словесного товарного знака на охраноспособность (1999;2001 гг.) по зарегистрированным и поданным заявкам (5 словесных знаков) по 1 классу.
Подготовка и подача заявки на регистрацию на два товарных знака.
Ведение переписки по одному товарному знаку.
Госпошлина за подачу заявки на регистрацию по одному классу.
Госпошлина за подачу заявки на регистрацию по каждому последующему классу.
Госпошлина за получение свидетельства о регистрации.
ДИЗАЙНЕРСКИЕ РАБОТЫ.
Разработка товарного знака с упаковкой.
Дизайн упаковки*.
Дизайн цветной листовки формата до А4.
Дизайн плаката формата А2.
ТЕКСТОВЫЕ РАБОТЫ.
Сценарий видеоролика.
Сценарий радиоролика.
Сценарий радиоигры.
Текст листовки.
Заказная статья.
ЛОЗУНГ.
КОНСУЛЬТАЦИОННЫЕ УСЛУГИ.
Разработка марочной стратегии.
Разработка концепции рекламной кампании.

Таблица 12.


Базовый ежемесячный объем реализации (в уп.), шт.
Цена за упаковку по 0,25 кг, руб.	6,1.
Переменные затраты, % от объема реализации.
Постоянные накладные расходы, усл. ед.
Предельная ставка налога на прибыль, %.
Инфляция, % в год.	6,5.
Курс валюты (1 усл. ед.), руб.
Разработка марочной стратегии увеличивает объем продаж на% по проекту А.
Проведении рекламных акций в СМИ увеличивает объем продаж на% по проекту С.
Разработка новой упаковки увеличивает объем продаж на _% по проекту В.	2,5.
Ставка дисконтирования, %.
Сроки реализации каждого проекта, лет.

Решение Расчеты к проекту А:

1) Выручка от реализации с учетом инфляции: (Прогн. ежег. объем реализации * кол-во мес.*(цена / курс вал.)*(1+инфл.))
1-й год: 18 200*12*(6,1/30)*(1+0,12) = 48 921,60;
2-й год: 48 921,60* (1+0,065) = 52 101,50;
3-й год: 52 101,50* 1,065 = 55 488,10;
4-й год: 55 488,10* 1,065 = 59 094,83;
5-й год: 59 094,83* 1,065 = 62 935,99.
2) Переменные затраты:
1-й год: 48 921,60* 62% = 30 331,39;
2-й год: 52 101,50* 62% = 32 302,93;
3-й год: 55 488,10* 62% = 34 402,62;
4-й год: 59 094,83* 62% = 36 638,79;
5-й год: 62 935,99* 62% = 39 020,31.
3) Постоянные накладные расходы
1-й год: 11 420 (исходные данные);
2-й год: 11 420 * 1,065 = 12 162,30 (пост. накл. расходы 1-год * (1+инфляция));
3-й год: 12 162,30* 1,065 = 12 952,85;
4-й год: 12 952,85* 1,065 = 13 794,79;
5-й год: 13 794,79* 1,065 = 14 691,45.
4) Прибыль до вычета налогов (Выручка от реализации с учетом инфляции. — Переменные затраты — Постоянные накладные расходы)
1-й год: 48 921,60 — 30 331,39 — 11 420 = 7170,21
2-й год: 52 101,50 — 32 302,93 — 12 162,30= 7636,27;
3-й год: 55 488,10 — 34 402,62 — 12 952,85= 8132,63;
4-й год: 59 094,83 — 36 638,79 — 13 794,79= 8661,25;
5-й год: 62 935,99 — 39 020,31 — 14 691,45= 9224,23.
5) Налог на прибыль (Прибыль до вычета налогов * 24%)
1-й год: 7170,21* 24% = 1720,85;
2-й год: 7636,27* 24% = 1832,70;
3-й год: 8132,63 * 24% = 1951,83;
4-й год: 8661,25* 24% = 2078,70;
5-й год: 9224,23* 24% = 2213,82
6) Чистая прибыль (Прибыль до вычета налогов — Налог на прибыль)
1-й год: 7170,21 — 1720,85= 5449,36;
2-й год: 7636,27 — 1832,70= 5803,57;
3-й год: 8132,63 — 1951,83= 6181,80;
4-й год: 8661,25 — 2078,70= 6582,55;
5-й год: 9224,23 — 2213,82= 7010,41
7) Дисконтированная чистая прибыль (Чистая прибыль / (1+0,1))
1-й год: 5449,36/ (1+0,1)1 = 4953,96;
2-й год: 5803,57/ (1+0,1)2 = 4796,34;
3-й год: 6181,80/ (1+0,1)3 = 4647,97;
4-й год: 6582,55/ (1+0,1)4 = 4508,60;
5-й год: 7010,41/ (1+0,1)5 = 4354,29.
8) Инвестиционные расходы по проекту, А =

=1500*2+1240*2+850/5*2+340+70*2+15+8*2+1350+150*5+1000 = 9431.

9) Чистый денежный поток (NPV) (Диск. Чистая прибыль — Инвест. расходы).

NPV = (4953,96+4796,34+4647,97+4508,60+4354,29) — 9431 = 13 830,16.

10) Рентабельность инвестиций (Диск. Чистая прибыль / Инвест. расходы).

PI = (4953,96+4796,34+4647,97+4508,60+4354,29) / 9431 = 2,47.

11) Период окупаемости (1+((Инв.расходы — Диск.чист. прибыль)/(Диск.чист. прибыль)).

PP = (1+((9431 — 4953,96)/ 4796,34) = 1,93.

Таблица 12 Расчет прогноза денежных потоков по проекту В.


Показатели.	Годы реализации.

Выручка от реализации с учетом инфляции.	52 519,2.	49 542,9.	52 763,2.	56 192,8.	59 845,3.
переменные затраты.	28 841,9.	30 716,6.	32 713,2.	34 839,7.	37 104,1.
постоянные накладные расходы.	11 420.	12 162,3.	12 952,8.	13 794,7.	14 691,4.
Норма амортизации.	20%.	20%.	20%.	20%.	20%.
сумма амортизации.
прибыль до вычета налогов.	8857,30.	3264,02.	3697,18.	4158,49.	4649,80.
налог на прибыль.	2125,75.	783,36.	887,33.	998,04.	1115,95.
чистая прибыль.	6731,55.	2480,66.	2809,85.	3160,45.	3533,85.
чистая прибыль+ амортизация.	10 131,5.	5880,66.	6209,85.	6560,45.	6933,85.
дисконтированная чистая прибыль + амортизация.	9519,60.	5450,13.	5512,67.	5564,69.	5594,94.
инвестиционные расходы.
чистый денежный поток (NPV).	14 642,03.
рентабельность инвестиций (PI).	1,86.
период окупаемости.	2,37.

1) Выручка от реализации с учетом инфляции:
1-й год: 18 200*12*(6,1/30)*(1+0,065)+6000 = 52 519,20;
2-й год: (52 519,20 — 6000) * 1,065 = 49 542,95;
3-й год: 49 542,95* 1,065 = 52 763,24;
4-й год: 52 763,24* 1,065 = 56 192,85;
5-й год: 56 192,85* 1,065 = 59 845,39
2) Переменные затраты
1-й год: (52 519,20 — 6000) * 62% =28 841,90;
2-й год: 49 542,95* 62% = 30 716,63;
3-й год: 52 763,24* 62% = 32 713,21;
4-й год: 56 192,85* 62% = 34 839,57;
5-й год: 59 845,39* 62% = 37 104,14
3) 1-й год: 11 420 (исходные данные);
2-й год: 11 420 * 1,065 = 12 162,30 (пост. накл. расходы 1-год * (1+инфляция));
3-й год: 12 162,30* 1,065 = 12 952,85;
4-й год: 12 952,85* 1,065 = 13 794,79;
5-й год: 13 794,79* 1,065 = 14 691,45.
4) Амортизация: 17 000*20% = 3400
5) Прибыль до вычета налогов: (Выручка от реализации с учетом инфляции. — Переменные затраты — Постоянные накладные расходы — Амортизация)
1-й год: 52 519,20 — 28 841,90 — 11 420 — 3400 = 8857,30;
2-й год: 49 542,95 — 30 716,63 — 12 162,30 — 3400 = 3264,02;
3-й год: 52 763,24 — 32 713,21 — 12 952,85 — 3400 = 3697,18;
4-й год: 56 192,85 — 34 839,57 — 13 794,79 — 3400 = 4158,49;
5-й год: 59 845,39 — 37 104,14 — 14 691,45 — 3400 = 4649,80
6) Налог на прибыль:
1-й год: 8857,30 * 24% = 2125,75;
2-й год: 3264,02 * 24% = 783,36;
3-й год: 3697,18 * 24% = 887,33;
4-й год: 4158,49 * 24% = 998,04;
5-й год: 4649,80 * 24% = 1115,95.
7) Чистая прибыль:
1-й год: 8857,30 — 2125,75 = 6731,55;
2-й год: 3264,02 — 783,36 = 2480,66;
3-й год: 3697,18 — 887,33 = 2809,85;
4-й год: 4158,49 — 998,04 = 3160,45;
5-й год: 4649,80 — 1115,95 = 3533,85.
8) Дисконтированная чистая прибыль и амортизация:
1-й год: 6731,55 / (1+0,1)1 +3400= 9519,60;
2-й год: 2480,66 / (1+0,1)2 +3400= 5450,13;
3-й год: 2809,85 / (1+0,1)3 +3400= 5512,67;
4-й год: 3160,45 / (1+0,1)4 +3400= 5564,69;
5-й год: 3533,85 / (1+0,1)5 +3400= 5594,94.
9) Инвестиционные расходы: 17 000
10) Чистый денежный поток (NPV):

NPV = (9519,60+5450,13+5512,67+5564,69+5594,94) — 17 000 = 31 642,03−17 000 = 14 642,03.

Рентабельность инвестиций:

PI = (9519,60+5450,13+5512,67+5564,69+5594,94) / 17 000 = 31 642,03/17 000 = 1,86.

12) Период окупаемости (РР):

РР = 1+(17 000−9519,60)/ 5450,13= 2,37.

окупаемость инвестиционный прогноз денежный Таблица 13 Расчет прогноза денежных потоков по проекту С.


№.	Показатели.	Годы реализации проекта.

	Выручка от реализации с учетом инфляции.		48 845,16.	52 020,10.	55 401,40.	59 002,49.
	Переменные затраты.	24 715,68.	28 435,68.	32 252,46.	34 348,87.	36 581,54.
	Постоянные накладные расходы.	11 420.	12 162,30.	12 952,85.	13 794,79.	14 691,45.
	Прибыль до вычета налогов.	9728,32.	8247,18.	6814,79.	7257,74.	7729,50.
	Налог на прибыль.	2334,80.	1979,32.	1635,55.	1741,86.	1855,08.
	Чистая прибыль.	7393,52.	6267,86.	5179,24.	5515,88.	5874,42.
	Дисконтированная чистая прибыль.	6721,38.	5180,05.	3894,17.	3778,00.	3648,71.
	Инвестиционные расходы.
	Чистый денежный поток (NPV).	16 122,31.
	Рентабельность инвестиций (PI).	3,27.
	Период окупаемости (PP).	1,07.

1) Выручка от реализации:
1-й год: 18 200*12*(6,1/30)*(1+0,05) = 45 864;
2-й год: 45 864* 1,065 = 48 845,16;
3-й год: 4845,16 * 1,065 = 52 020,10;
4-й год: 52 020,10* 1,065 = 55 401,40;
5-й год: 55 401,40 * 1,065 = 59 002,49.
2) Инвестиционные расходы = (150+500+1200+300+200+400+800)*2 = 7100

Таблица 14 Расчет прогноза денежных потоков по проекту А+С.


Показатели.	Годы реализации.

Выручка от реализации с учетом инфляции.	51 367,68.	54 706,58.	58 262,51.	62 049,57.	66 082,79.
переменные затраты.	31 847,96.	33 918,08.	36 122,75.	38 470,73.	40 971,33.
постоянные накладные расходы.	11 420,00.	12 162,30.	12 952,85.	13 794,79.	14 691,45.
прибыль до вычета налогов.	8099,72.	8626,20.	9186,90.	9784,05.	10 420,01.
налог на прибыль.	1943,93.	2070,29.	2204,86.	2348,17.	2500,80.
чистая прибыль.	6155,79.	6555,91.	6982,05.	7435,88.	7919,21.
дисконтированная чистая прибыль.	5596,17.	5418,11.	5249,66.	5093,07.	4918,76.
инвестиционные расходы.
чистый денежный поток (NPV).	9744,77.
рентабельность инвестиций (PI).	1,59.
период окупаемости.	3,02.

1) Выручка от реализации:
1-й год: 18 200*12*(6,1/30)*(1+0,12)*(1+0,05) = 51 367,68;
2-й год: 51 367,68 * 1,065 = 57 278,98;
1) Инвестиционные расходы: 9431+7100 = 16 531.

Таблица 15 Расчет прогноза денежных потоков по проектуА+В.


Показатели.	Годы реализации.

Выручка от реализации с учетом инфляции.	56 144,6.	53 404,0.	56 875,3.	60 572,2.	64 509,3.
переменные затраты.	34 809,6.	33 110,5.	35 262,6.	37 554,7.	39 995,2.
постоянные накладные расходы.	11 420,0.	12 162,0.	12 952,85.	13 794,79.	14 691,45.
Норма амортизации.	0,20.	0,20.	0,20.	0,20.	0,20.
сумма амортизации.	3400,00.	3400,00.	3400,00.	3400,00.	3400,00.
прибыль до вычета налогов.	6514,96.	4731,24.	5259,77.	5822,65.	6422,12.
налог на прибыль.	1563,59.	1135,50.	1262,34.	1397,43.	1541,31.
чистая прибыль.	4951,37.	3595,74.	3997,42.	4425,21.	4880,81.
чистая прибыль+ амортизация.	8351,37.	6995,74.	7397,42.	7825,21.	8280,81.
дисконтированная чистая прибыль + амортизация.	7592,16.	5781,60.	5561,97.	5359,73.	5143,36.
инвестиционные расходы.
чистый денежный поток (NPV).	3007,82.
рентабельность инвестиций (PI).	1,33.
период окупаемости.	4,26.

1) Выручка от реализации с учетом инфляции:
1-й год: 18 200*12*(6,1/30)*(1+0,025)*(1+0,12)+6000=56 144,64;
2-й год: (56 144,64−6000)*1,065 = 53 404,04;
2) Инвестиционные расходы: 9431 + 17 000 = 26 431;

Таблица 16 Расчет прогноза денежных потоков по проекту В+С.


Показатели.	Годы реализации.

Выручка от реализации с учетом инфляции.	53 010,60.	50 066,29.	53 320,60.	56 786,44.	60 477,56.
переменные затраты.	32 866,57.	31 041,10.	33 058,77.	35 207,59.	37 496,08.
постоянные накладные расходы.	11 420,00.	12 162,30.	12 952,85.	13 794,79.	14 691,45.
Норма амортизации.	0,20.	0,20.	0,20.	0,20.	0,20.
сумма амортизации.	3400,00.	3400,00.	3400,00.	3400,00.	3400,00.
прибыль до вычета налогов.	5324,03.	3462,89.	3908,98.	4384,06.	4890,02.
налог на прибыль.	1277,77.	831,09.	938,15.

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой