Формирование конечного баланса на 01.04.2006

РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Для составления баланса на 01.04.06 перенесем данные 3-го столбца начального баланса в 3-й столбец конечного баланса. Потом на основании данных столбца 6 оборотно-сальдовой ведомости (см. таб. 3) сформируем актив баланса. При этом в статью «Основные средства» заносится разница остатков по счету 01 и счету 02, а в статью «Нематериальные активы» — разница остатков по счету 04 и счету 05, так как… Читать ещё >

Формирование конечного баланса на 01.04.2006 (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Используя бланк баланса, по результатам произведенных расчетов и составления ОСВ сформируем конечный баланс на 01.04.2006. В учебных целях рядом с наименованием статьи баланса в круглых скобках укажем номер счета (или номера счетов), на котором располагается данный вид имущества.

Подведем итоги по каждому из пяти разделов и определим валюту баланса на стороне актива и на стороне пассива. Выясняем, что сумма активов и сумма пассивов оказываются равными.

Итак, разместим по порядку рассмотрения все просчитанные таблицы и формы балансов (начального и конечного).

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 1 марта 2006 г.

К О Д Ы.

Форма № 1 по ОКУД.

Дата (год, месяц, число) 2006|03|01.

Организация по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН.

Вид деятельности по ОКВЭД Организационно-правовая форма / форма собственности по ОКОПФ / ОКФС Единица измерения по ОКЕИ Адрес.

Дата утверждения.

Дата отправки / принятия.


Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах.	Код показателя.	На начало отчетного года.	На начало отчетного периода.
Арендованные основные средства в том числе по лизингу.
Товарноматер цен, принятые на ответственное хранение.
Материалы, принятые в переработку.
Товары, принятые на комиссию.
Списанная в убыток задолженность неплатежных дебиторов.
Обеспечения обязательств и платежей полученные.
Обеспечения обязательств и платежей выданные.
Износ жилищного фонда.
Износ объектов внешнего благоуст-ройства и других аналогичных объектов.
Нематериальные активы, полученные в пользование.

Руководитель Главный бухгалтер

_______________________ 2006 г.


АКТИВ.	Код показателя.	На начало отчетного года.	На начало отчетного периода.
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04).		65 000.	55 000.
Основные средства (01).		369 966.	329 966.
Незавершенное строительство.
Доходные вложения в материальные ценности.
Долгосрочные финансовые вложения.
Отложенные налоговые активы.
Прочие внеоборотные активы.
ИТОГО по разделу 1.		434 966.	384 966.
2. Оборотные активы Запасы.		65 651.	158 817.
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10).		15 051.	41 000.
животные на выращивании и откорме.
затраты в незавершенном производстве (20).		41 100.	85 800.
готовая продукция и товары для перепродажи (43).		6 500.	18 017.
товары отгруженные (45).		3 000.	14 000.
расходы будущих периодов.
прочие запасы и затраты.
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям.
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты).
в том числе покупатели и заказчики.
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (75.1, 60.2, 62.1).		28 017.	1 017.
в том числе покупатели и заказчики (62.1).	16 000.
Краткосрочные финансовые вложения.
Денежные средства (51,50).		12 851.	11 051.
Прочие оборотные активы.
ИТОГО по разделу 2.		106 519.	170 885.
Баланс.		541 485.	555 851.
ПАССИВ.	Код показателя.	На начало отчетного года.	На начало отчетного периода.
3. Капитал и резервы Уставный капитал (80).			419 051.
Собственные акции, выкупленные у акционеров.		().	().
Добавочный капитал.
Резервный капитал (82).		15 000.	24 000.
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством.
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами.
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84, 99).		38 634.	55 166.
ИТОГО по разделу 3.		472 685.	498 217.
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (67).		26 000.	12 000.
Отложенные налоговые обязательства.
Прочие долгосрочные обязательства.
ИТОГО по разделу 4.		26 000.	12 000.
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66).			25 000.
Кредиторская задолженность.		39 834.	20 634.
в том числе: поставщики и подрядчики (60.1).		11 017.	9 817.
задолженность перед персоналом организации (70).		15 017.	10 017.
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69).
задолженность по налогам и сборам.
прочие кредиторы (62.2).		13 300.
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов.
Доходы будущих периодов.
Резервы предстоящих расходов.
Прочие краткосрочные обязательства.
Итого по разделу 5.		42 800.	45 634.
БАЛАНС.		541 485.	555 851.

Таблица 1 — Таблица хозяйственных операций за март 2006 г.


№.	Содержание ХО.	Дт.	Кт.	Сумма, ДЕ.	Тип ХО.
	В счет оплаты вклада в УК поступили основные средства, требующие монтажа.		75.1.	1 017.	I.
	Основные средства переданы в монтаж.	08.4.		1 017.	I.
	Внесена в бюджет плата по социальному страхованию.	69.1.			IV.
	Получены средства для выплаты заработной платы.	50.1.		10 017.	I.
	Выдана из кассы заработная плата.		50.1.	10 017.	IV.
	Поступили материалы от поставщиков.	10.1.	60.1.	15 000.	III.
	Выделен НДС.	19.3.	60.1.	2 700.	III.
	Отпущены со склада в производство материалы.		10.1.		I.
	Переданы материалы для монтажных работ.	08.4.	10.1.		I.
	Поступила на склад из производства готовая продукция.			30 017.	I.
	Готовая продукция отгружена покупателям.			33 051.	I.
	Реализованы покупателям товары отгруженные (в том числе НДС).	62.1.	90.1.	59 000.
	Выделен НДС с реализованной продукции.	90.3.	68.2.	9 000.
	С баланса списана себестоимость реализованной продукции.	90.2.		35 949.
	Поступили авансы от покупателей.		62.2.	50 085.	III.
	Погашена задолженность банку по долгосрочному кредиту.	67.1.		7 000.	IV.
	Перечислено с расчетного счета в уплату поставщикам.	60.1.		15 034.	IV.
	Погашена задолженность банку по краткосрочной ссуде.	66.1.		20 017.	IV.
	Начислена премия работникам из прибыли.				II.
	Начислена зарплата работникам организации.			20 000.	III.
	Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%), в том числе: · по соц. страхованию · по пенсионному обеспечению · по обязательному мед. страхованию · по обязательному страхованию от НС и ПТ	20 20 20 20 20	69 69.1 69.2 69.3 69.11	5 300 580 4 000 620 100	III. III. III. III. III.
	Начислена заработная плата за монтажные работы.	08.4.			III.
	Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%) за монтажные работы, в том числе: · по соц. страхованию · по пенсионному обеспечению · по обязательному мед. страхованию · по обязательному страхованию от НС и ПТ	08.4 08.4 08.4 08.4 08.4	69 69.1 69.2 69.3 69.11	106 11,6 80 12,4 2	III. III. III. III. III.
	Удержан подоходный налог с заработной платы.		68.1.	2 000.	II.
	Основные средства введены в эксплуатацию в полном объеме.	01.1.	08.4.	1 640.	I.
	На расчетный счет поступила выручка от реализации продукции.		62.1.	59 000.	I.
	Выдан аванс поставщикам.	60.2.		25 017.	I.
	Начислен износ основных средств.		02.1.	20 017.	III.
	Начислен износ НМА.			5 017.	III.
	По окончании отчетного периода выявлен финансовый результат.	90.9.		14 051.
Итого	484 018.

Таблица 2 — Оборотно-сальдовая ведомость на 01.04.2006 г., в ДЕ.


№ счета.	Остатки на 01.03.06.	Обороты за март.	Остатки на 01.04.06.
Дт.	Кт.	Дт.	Кт.	Дт.	Кт.

	470 000.	1 640.	;	471 640.
	140 034.	;	20 017.	160 051.
	90 000.	;	;	90 000.
	35 000.	5 017.	40 017.
	;	1 017.	1 017.	;
	;		1 640.	;
	41 000.	15 000.	20 083.	35 917.
	;	2 700.	2 700.
	85 800.	70 300.	30 017.	126 083.
	18 017.	30 017.	33 051.	14 983.
	14 000.	33 051.	35 949.	11 102.
		10 017.	10 017.
	10 900.	109 085.	77 585.	42 400.
	;	9 817.	40 051.	17 700.	25 017.	12 483.
60.1.	9 817.	15 034.	17 700.	12 483.
60.2.	;	25 017.	25 017.
	;	;	59 000.	109 085.	50 085.
62.1.	;	;	59 000.	59 000.	;	;
62.2.	;	50 085.	50 085.
	25 000.	20 017.	;	4 983.
	12 000.	7 000.	;	5 000.
	;	;	;	11 000.	11 000.
68.1.	;	;	;	2 000.	2 000.
68.2.	;	;	;	9 000.	9 000.
			5 406.	5 706.
69.1.			591,6.	891,6.
69.2.	;	;	4 080.	4 080.
69.3.	;	;	632,4.	632,4.
69.11.	;	;
	;	10 017.	12 017.	32 366.	30 366.
	1 017.	;	1 017.	;
	419 051.	;	;	419 051.
	24 000.	;	;	24 000.
	25 200.	;	;	25 200.
	;	;	59 000.	59 000.	;	;
90.1.	;	59 000.	59 000.
90.2.	;	35 949.	35 949.
90.3.	;	9 000.	9 000.
90.9.	;	(-).	14 051.	14 051.
	;	29 966.	11 966.	14 051.	32 051.
Итог	730 885.	730 885.	484 018.	484 018.	819 993.	819 993.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 1 апреля 2006 г.