Порядок оформления сдачи клиентами наличных денег

Для оформления операций с денежной наличностью и ценностями в практической работе используются кассовые и внебалансовые документы.

Кассовые работники касс должны быть обеспечены образцами подписей лиц, имеющих право подписания расчетно-кассовых документов в соответствии с требованиями нормативного правового акта Национального банка Республики Беларусь по организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь. Во время совершения кассовых операций, образцы подписей должны находиться перед глазами кассового работника.

Обслуживание физических лиц по их счетам, прием платежей может осуществляться кассовым работником с возложением на него обязанностей ответственного исполнителя.

Прием денежной наличности и ценностей физическим, юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям осуществляется по кассовым и внебалансовым документам.

При осуществлении приходной операции на столе кассового работника должна быть денежная наличность (ценности) только от лица, ее вносящего. Вся ранее принятая кассовым работником денежная наличность (ценности) должна храниться в индивидуальных средствах хранения ценностей.

Если вноситель сдает денежную наличность в кассу по нескольким приходным кассовым документам, кассовый работник принимает ее по каждому документу отдельно.

Если плательщик сдает денежную наличность по нескольким извещениям, кассовый работник может принять ее по всем документам вместе.

Получив в установленном порядке от ответственного исполнителя объявление на взнос наличными формы 402 510 001, приходный кассовый ордер формы 402 540 101 или приходный валютный ордер формы 402 540 149, составленные в количестве экземпляров, необходимом для отражения операции по приему денежной наличности, кассовый работник проверяет наличие подписи вносителя денежной наличности, наличие и тождественность подписи ответственного исполнителя (по документам, подлежащим дополнительному контролю, наличие и тождественность подписи лица, имеющего право контрольной подписи) имеющимся у него образцам, сверяет соответствие указанных в них сумм цифрами и прописью, а в объявлении на взнос наличными формы 402 510 001, кроме того — тождественность суммы, указанной в составных частях комплекта документа. После проверки приходных кассовых документов кассовый работник вызывает вносителя денежной наличности и принимает ее полистным пересчетом.

После пересчета денежной наличности кассовый работник сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает приходный кассовый документ, ставит печать кассы на квитанцию (составная часть объявления на взнос наличными формы 402 510 001), один из экземпляров приходного кассового ордера формы 402 540 101, приходного валютного ордера формы 402 540 149 и выдает ее (его) вносителю денежной наличности.

Если у вносителя денежной наличности установлено расхождение (недостача или излишек) между суммой сдаваемой денежной наличности и суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении неплатежных и сомнительных банкнот, кассовый работник возвращает вносителю денежную наличность (за исключением неплатежных и сомнительных банкнот) и предлагает вносителю уточнить сумму взноса. При необходимости оформления нового приходного кассового документа на фактически вносимую сумму первоначальный документ кассовый работник перечеркивает, на оборотной стороне документа указывает фактически предъявленную сумму и удостоверяет это своей подписью. Приходные кассовые документы передаются ответственному исполнителю для внесения соответствующих изменений и оформления документов на фактически предъявленную сумму.

Объявление из комплекта объявления на взнос наличными формы 402 510 001, один из экземпляров приходного кассового ордера формы 402 540 101, приходного валютного ордера формы 402 540 149 кассовый работник оставляет у себя. Ордер к объявлению на взнос наличными формы 402 510 001, один из экземпляров приходного кассового ордера формы 402 540 101 и приходного валютного ордера формы 402 540 149 передаются соответствующему ответственному исполнителю.

Если клиентом денежная наличность в кассу не была внесена, приходные кассовые документы кассовый работник возвращает ответственному исполнителю.

Получив в установленном порядке от ответственного исполнителя расходный кассовый документ, кассовый работник:

проверяет наличие и тождественность подписи ответственного исполнителя (по документам, подлежащим дополнительному контролю, наличие и тождественность подписи лица, имеющего право контрольной подписи) имеющимся у него образцам;

сверяет сумму, проставленную в расходном кассовом документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

проверяет, есть ли расписка в получении денежной наличности на расходном кассовом документе;

проверяет наличие данных документа, удостоверяющего личность получателя денежной наличности в соответствии с законодательством Республики Беларусь, локальных нормативных актов банка на расходном кассовом документе (за исключением работников банка);

подготавливает сумму денежной наличности, указанную в расходном кассовом документе;

вызывает получателя денежной наличности по номеру расходного кассового документа и спрашивает у него получаемую сумму;

сверяет номер контрольной марки (отрывного талона) с номером в расходном кассовом документе и приклеивает контрольную марку (отрывной талон) к расходному кассовому документу;

уточняет у получателя, будет ли он пересчитывать денежную наличность в присутствии работника Банка, выдает ее получателю и подписывает расходный кассовый документ.