Журнал регистрации хозяйственных операций

Дата операции.

Содержание хозяйственной операции.

Корреспондирующие счета.

Сумма, руб.

Дебет.

Кредит.

частная.

общая.

• 1. Авансовый отчет Поливановой К. Н. за покупку канц. товаров, руб.
• -тетради
• -скрепки
• -бланки
• -клей
• -бумага

• 10
• 26

• 71
• 71

• 201
• 22
• 302
• 50,0
• 120

2. Получены наличные деньги с расчетного счета, руб.

3. Выданы наличные деньги Поливановой К. Н. по авансовому отчету, руб.

4. Выдано под отчет Жаркову А. Н. на командировку в Москву (3 дня), руб.

5. Перечислено с расчетного счета.

5.1. налог на доходы за февраль, руб.

1642,74.

5.2. взносы в пенсионный фонд, руб.

69−2.

176,50.

6. Получены наличные деньги с расчетного счета на выдачу зарплаты, руб.

7. Выплачена зарплата за февраль, руб.

8. Выданы Волковой М. Н. и Прохоровой А. Ю. алименты за февраль, руб.

368,65.

9. Сдана на депонент зарплата Жаркова А. Н., руб.

10. Зачислена на р/с депонированная з/п Жаркова А.Н.

11. Авансовый отчет Жаркова А.Н.

12. НДС в авансовом отчёте.

• 13. Возмещен Жаркову А. Н. перерасход
• 14. НДС предъявлен бюджету в пределах нормы

• 50
• 68

• 71
• 19

• 276
• 328

15. Акцептован счет АО «Химреактив» за полученные материалы:

— 1000 кг карбомида по цене, 4,5 руб./кг.

— 3000 кг глинозема по цене, 3,3 руб./ кг.

— триполифосфата натрия 1000 кг по цене 2,0 руб./кг.

— Уайт-спирт 1000 кг по цене 4,0 руб./кг НДС в счёте.

• 4000
• 3672

• 16. Акцептован счет АТП № 3 за доставку материалов (принять ТЗР в размере 10% от стоимости материалов)
• 16.1. Основной платёж
• 16.2. НДС в счёте

• 10-ТЗР
• 19

• 60
• 60

• 2040
• 381,6

2407,2.

• 17. Оплачено рекламное объявление в газете «Реклама Шанс», руб.
• 17.1. акцептован счет
• 17.2. НДС в счете
• 17.3. основной платеж
• 17.4. списан НДС в снижение задолженности бюджету

• 44
• 19
• 76
• 68

• 76
• 76
• 51
• 19

• 1700
• 306
• 2006
• 306

• 18. Безвозмездно получены от АО «Пигмент» компьютеры 6 шт. по цене, руб./шт. (Износ-10%)
• 18.1. отражена рын. стоимость
• 18.2.

  введение

  в эксплуатацию

• 08
• 01

• 98 — 2
• 08

• 18 000
• 18 000

19. Переданы со склада в эксплуатацию в соответствии с нормами расхода материалы для производства:

— краски «Орион-Люкс» в кол-ве 37 т.

56 590,37.

• -краски «Орион» в кол-ве
• 30 т

36 429,65.

113 861,13.

— шпаклевки «Орион-ША» в кол-ве 22 т в т. ч. ТЗР (10%).

10-ТЗР.

• 10 490,11
• 10 351

20. Перечислено АО «Химреактив» за материалы Списан НДС в снижение задолженности бюджету.

• 21. АТП № 3 за доставку материалов
• 22. Списан НДС в снижение задолженности бюджету

• 60
• 68
• 60
• 68

• 51
• 19
• 51
• 19

• 24 072
• 3672
• 2407,2
• 367,2

26 479,2.

• 24. Получены от базы № 3 и оприходованы настольные лампы в кол-ве 7 шт. по цене 470 руб./шт.
• 24.1. Оприходованы лампы
• 24.2. НДС оприходован
• 24.3. Оплачены лампы
• 24.4. Списан НДС в снижение задолженности бюджету

• 10−9
• 19
• 60
• 68

• 60
• 60

• 51
• 19

• 3290
• 592,2
• 3882,2
• 592,2

3882,2.

• 25. Акцептован счет АО «Полимер» за тару:
  • -полиэтиленовые банки по цене 1,5 руб. в кол-ве 50 тыс. шт.
  • -полиэтиленовые бидоны по цене 30 руб. в кол-ве 470 шт.
  • -полиэтиленовые мешки по цене 2 руб. в кол-ве 1000 шт.
• 25.1. Основной платёж
• 25.2. НДС в счёте
• 25.3. Тара передана в произв.
• 25.4 Списание м-в, товаров, продукции

• 10−4
• 19
• 20
• 60
• 68

• 60
• 60

10−4.

• 51
• 19

• 91 100
• 16 398
• 107 498
• 52 350
• 16 398

26. Переданы со склада в эксплуатацию.

10−9.

— столы, 9 шт.

— стулья, 30 шт.

— шторы, 4 шт.

• -инструменты, 25 шт.
• -настольные лампы, 3 шт

• 6250
• 1410

• 27. Куплен ксерокс у фирмы «Гарант» стоимостью, руб.
• 27.1. акцептован счет магазина
• 27.2. НДС в счете
• 27.3. счет магазина оплачен
• 27.4. списан НДС в снижение задолженности бюджету

• 08
• 19
• 60
• 68

• 60
• 60

• 51
• 19

• 6000
• 1080
• 7080
• 1080

• 28. У НПО «Пигмент» приобретен исключительный патент на изготовление цветной краски для наружных работ. Срок патента 5 лет. Цена патента 3800 руб.
• 28.1. отражен основной платеж
• 28.2. НДС в счете
• 28.3. оплата продавцу
• 28.4. патент введен в эксплуатацию
• 28.5. списан НДС в снижение задолженности бюджету

• 08
• 19
• 60
• 04
• 68

• 60
• 60

• 3600
• 648
• 4248
• 3600
• 648

29. Получены наличные деньги в кассу для выплат аванса и депонента, руб.

• 30. Выплачен аванс за первую половину декабрь, руб.
• 31. Жарков А. Н. получил депонент, руб.

• 70
• 76

• 50
• 50

• 30 400
• 1374

• 32. Сдана готовая продукция на склад по учетным ценам
• — в мелкой упаковке:

краска «Орион-Люкс», 30 т краска «Орион», 25 т.

— в бидонах:

краска «Орион-Люкс», 7 т краска «Орион», 5 т УНР-4 реализована вся шпаклевка «Орион-ША», 22 т.

• 750 000
• 562 500
• 168 000
• 100 000
• 286 000

33. Отгружена продукция:

Магазинам в мелкой упаковке:

краска «Орион-Люкс», 30 т краска «Орион», 25 т Домостроительному комбинату (ДСК-3) в бидонах:

краска «Орион-Люкс», 7 т краска «Орион», 5 т УНР-4 реализована вся шпаклевка «Орион-ША», 22 т.

90 -1.

• 35. Фирме «Гарант» оплачена стоимость доставки ксерокса, руб.
• 35.1. Акцептован счёт фирмы
• 35.2. НДС в счёте
• 35.3. Оплачен счёт
• 35.4. Ксерокс введён в эксплуатацию
• 35.6. Списан НДС в снижение задолженности бюджету

• 08
• 19
• 60
• 01
• 68

• 60
• 51
• 08
• 19

• 300
• 54
• 354
• 300
• 54

• 36. Оплачен счет «Ленэнерго» за электроэнергию, использованную в производстве
• 36.1. Акцептован счет за э/э
• 36.2. НДС в счете
• 36.3. Счёт оплачен за э/э
• 36.4. Списан НДС в умен. задолженности перед бюджетом
• 37. Оплачен счет «Ленэнерго» за электроэнергию, использованную на бытовые нужды
• 37.1. Акцептован счет за э/э
• 37.2. НДС в счете
• 37.3. Счёт оплачен за э/э
• 38. Списан НДС в сниж. зад. б

• 25
• 19
• 76
• 68
• 26
• 19
• 76
• 68

• 76
• 76
• 51
• 19

• 76
• 76
• 51
• 19

• 2910
• 523,8
• 3433,8
• 523,8
• 390
• 70,2
• 460,2
• 70,2

• 3433,8
• 460,2

• 39. Оплачен счет «Водоканала» за воду, потребленную в производстве
• 39.1. Акцептован счет за воду
• 39.2. НДС в счете
• 39.3. Счёт оплачен за воду
• 40. Оплачен счет

НДС в умен.задолженности.

" Водоканала" за воду, потребленную для бытовых нужд.

• 40.1. Акцептован счет за воду
• 40.2. НДС в счете
• 40.3. Счёт оплачен за воду
• 41. Списан НДС в снижение задолженности бюджету

• 20
• 19
• 76
• 68
• 26
• 19
• 76
• 68

• 76
• 76
• 51
• 19

• 76
• 76
• 51
• 19

• 2490
• 448,2
• 2938,2
• 448,2
• 610
• 109,8
• 719,8
• 109,8

• 2938,2
• 719,8

• 42. Оплачен счет за телефон за ноябрь месяц, руб.
• 42.1. акцептован счет за телефон
• 42.2. НДС в счете
• 43.3. счёт оплачен за телефон
• 43.4. списан НДС в снижение задолженности бюджету

• 26
• 19
• 76
• 68

• 76
• 76
• 51
• 19

• 2000
• 360
• 2360
• 360

44. ДСК-3 и УНР-4 оплатили отгруженную им продукцию.

• 45. Оплачен счёт АО «Полимер» за тару
• 46. Списан НДС в снижение задолженности бюджету

• 60
• 68

• 51
• 19

• 124 254
• 18 954

47. Начислен износ ОС.

162,57.

• 48. Начислена заработная плата за декабрь
• 48.1. основные рабочие
• 48.2. АУП

• 25
• 26

• 70
• 70

• 21 825
• 8640

• 49. Начислены:
• 49.1. налог на

за декабрь.

• 49.3 ЕСН доходы
• 49.2 алименты

• 70
• 70

• 25
• 26

• 68
• 76
• 69
• 69

• 7635,23
• 1287,5
• 7769,7
• 3075,84

• 50. Акцептован счет АО «Химпроммаш» :
• 50.1. за центробежный насос стоимостью 2650 руб.
• 50.1.1. Основной платёж
• 50.1.2. НДС в счёте
• 50.2. мельницу Со-223 стоимостью 4185 руб.
• 50.2.1. Основной платёж
• 50.2.2. НДС в счёте

• 08
• 19
• 08
• 19

• 60
• 60

• 60
• 60

• 2646
• 476,28
• 4181
• 752,58

8055,86.

• 51. В магазине «Радиоэлектроника» куплен радиотелефон по цене 3100 руб.
• 51.1. Акцептован счёт
• 51.2. НДС в счёте
• 51.3. Счёт оплачен
• 51.4. Списан НДС в снижение задолженности бюджету
• 51.5. Радиотелефон введён в эксплуатацию

• 08
• 19
• 60
• 68

• 60
• 60

• 51
• 19

• 3100
• 558
• 3658
• 558
• 3100

• 52. Оплачен счет АТП № 3 за отгруженную продукцию (10% от ее стоимости)
• 52.1. Основной платёж
• 52.2. НДС в счёте
• 52.3. Оплачен счёт
• 52.4. Списан НДС в снижение задолженности бюджету
• 53. Оплачен счёт АТП № 3 за доставку оборудования (8% от его стоимости)
• 53.1. Основной платёж
• 53.2. НДС в счёте
• 53.3. Оплачен счёт
• 53.4. Списан НДС

• 60
• 68

• 08
• 19
• 60
• 68

• 60
• 60

• 51
• 19

• 60
• 60

• 51
• 19

• 2501,6
• 381,6
• 2501,6
• 381,6
• 1696
• 329,70
• 2025,7
• 329,7

• 2501,6
• 2025,7

• 54. Оплачен счёт АО «Химпроммаш» за оборудование
• 55. Списан НДС в снижение задолженности бюджету

• 60
• 68

• 51
• 19

• 8065,3
• 1230,3

• 56. Списаны косвенные расходы
• 57. Списаны отклонения фактич. от уч. цены
• 58. Списаны коммерческие расходы

• 20
• 43
• 90

• 26
• 20
• 44

• 119 845.35
• 48 650
• 1710

59. Списаны затраты на АТП № 3.

178 375,1.

60. Списана фактическая с/с.

90−2.

299 248,9.

61. Списан НДС.

90 — 3.

31 599,94.

62. Списано на субсчет 90 — 9.

• 90 — 1
• 90 — 9
• 90 — 9

• 90 — 9
• 90 -2
• 90 — 3

• 1 984 000
• 299 248,9
• 31 599,94

63. Выявлен финансовый результат (прибыль).

90−9.

1 653 151,16.

• 64. Начислены:
  • -налог на имущество (2,2%)
  • -налог на прибыль (24%)
  • -налог на рекламу (5%)

• 91
• 99
• 91

• 68
• 68
• 68

• 573,1
• 396 756,28
• 85,5

• 65. Оплачен НДС бюджету
• 66. Баланс реформирован

• 68
• 99

• 51
• 84

397 414,88.