Расчет бюджета района
Поскольку М — общая мощность всех автомобилей в области, то налог считается как мощность*ставка налога. Финансирования мероприятий по организации оздоровительной компании среди детей и подростков. Сумма расходов считается как произведение нормы расходов на среднегодовое количество классов. Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс. руб. Количество… Читать ещё >
Расчет бюджета района (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Расчет бюджета района (вариант 2)
1. Транспортный налог
Поскольку М — общая мощность всех автомобилей в области, то налог считается как мощность*ставка налога.
№п/п | Показатель | Значение | |
Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт., в т. ч. | 9 846 | ||
а | мощностью до 100 л.с. | 6 851 | |
б | с мощностью от 100 до 150 л.с. | 2 995 | |
Общая мощность в лошадиных силах, в т. ч. | 903 175 | ||
а | мощностью до 100 л.с. | 513 825 | |
б | с мощностью от 100 до 150 л.с. | 389 350 | |
Ставка транспортного налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с. | |||
Ставка транспортного налога по транспортным средствам с мощностью от 100 л.с. до 150 л.с. | |||
Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, тыс. руб. | 21 178 | ||
Норматив отчислений в бюджет региона, % | |||
Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году | 21 178 | ||
2. НДФЛ
НДФЛ в текущем году равен 786 658 тыс. руб.
Согласно расчету НДФЛ на следующий период получается равен:
№ п/п | Показатель | Формула расчета | Значение | |
Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования), руб. | 12 351 700 | |||
Налоговые вычеты — всего, руб., в т. ч. | =а+б+в+г | 3 153 900 | ||
а | профессиональные | 2 010 950 | ||
б | имущественные | 158 950 | ||
в | социальные | 8 600 | ||
г | стандартные | 975 400 | ||
Налогооблагаемый совокупный доход физических, руб. | =1−2 | 9 197 800 | ||
Ставка налога, % | 13% | |||
Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, тыс. руб. | =3*4 | 1 196 | ||
Норматив отчислений в бюджет региона, % | 40% | |||
Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс. руб. | =5*6 | |||
Получается, что в текущем году налог в 1500 раз больше, что некорректно, поэтому предположим, что налог в текущем году равен 786 658 руб.
3. Расчет численности классов приведен в таблице
Число учащихся на начало следующего года равно числу учащихся на 01.09 текущего года, число учащихся на 01.09 следующего года определяем по формуле: Число учащихся 01.09 = Число учащихся 01.01 + Прием — Выпуск. Наполняемость классов неизменная в текущем и в следующем году. Число классов = Число учащихся / Наполняемость классов
№ п/п | Показатель | Текущий год | Проект на следующий год | |||||
Принято | среднегодовое | Проект | среднегодовое | |||||
на 01.01 | на 01.09 | на 01.01 | на 01.09 | |||||
Число классов, всего, в т. ч. | 54.0 | 70.0 | 59.3 | 74.3 | 67.8 | 72.1 | ||
а | 1−4 классы | 24.0 | 30.0 | 26.0 | 33.0 | 27.5 | 31.2 | |
б | 5−9 классы | 20.0 | 28.0 | 22.7 | 28.0 | 28.2 | 28.1 | |
в | 10−11 классы | 10.0 | 12.0 | 10.7 | 13.3 | 12.1 | 12.9 | |
Число учащихся, всего, в т. ч. | 1 140 | 1 572 | 1 664 | 1 572 | 1 523 | 1 556 | ||
а | 1−4 классы | |||||||
б | 5−9 классы | |||||||
в | 10−11 классы | |||||||
Наполняемость классов | ||||||||
а | 1−4 классы | |||||||
б | 5−9 классы | |||||||
в | 10−11 классы | |||||||
4. Зарплата в школах
№ п/п | Группы классов | Количество классов | Данные тарификационного списка | Количество педагогических ставок | Средняя ставка учителя в месяц | ФЗП в год, руб. | ||||||||||||||||
на 01.01 | на 01.09 | среднегодовое | число учительских часов | з/пл в месяц | по группе классов | на 1 класс | среднегодовое | |||||||||||||||
текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | |||
а | 1−4 классы | 1.2 | 0.8 | |||||||||||||||||||
б | 5−9 классы | 2.0 | 1.5 | |||||||||||||||||||
в | 10−11 классы | 1.5 | 1.3 | |||||||||||||||||||
Итого | 4.6 | 3.6 | ||||||||||||||||||||
ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | ||||
Итого тарифный ФЗП | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | ||||
Дополнительный (надтарифный) в % к общему ФЗП 20% | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | ||||
Общий ФЗП по школе | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | ||||
5. Прочие расходы в школах
№ п/п | Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год | |
Хозяйственные и командировочные расходы: расходы на 1 класс, руб. | ||||
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб. | 17 800 | 21 644 | ||
Учебные и прочие расходы | ||||
а | среднегодовое количество классов 1−4 классов | 26.0 | 31.2 | |
б | норма расходов на 1 класс, руб. | |||
в | сумма расходов на 1−4 классы, руб. | 5 200 | 6 233 | |
г | среднегодовое количество классов 5−9 классов | 22.7 | 28.1 | |
д | норма расходов на 1 класс, руб. | |||
е | сумма расходов на 5−9 классы, руб. | 7 933 | 9 824 | |
ж | среднегодовое количество классов 10−11 классов | 10.7 | 12.9 | |
з | норма расходов на 1 класс, руб. | |||
и | сумма расходов на 10−11 классы, руб. | 3 200 | 3 873 | |
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб. | 16 333 | 19 931 | ||
Сумма расходов считается как произведение нормы расходов на среднегодовое количество классов.
6. Расходы на группу продленного дня
№ п/п | Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год | |
Среднегодовое число учащихся 1−4 классов | ||||
Среднегодовое число учащихся в ГПД | ||||
Расходы по заработной плате в год: | ||||
а | на 1 учащегося, руб. | |||
б | на всех учащихся, руб. | 112 320 | 133 467 | |
Начислено на заработную плату 26% | ||||
а | на 1 учащегося, руб. | |||
б | на всех учащихся, руб. | 29 203 | 34 701 | |
Расходы на мягкий инвентарь в год | ||||
а | на 1 учащегося, руб. | |||
б | на всех учащихся, руб. | 129 600 | 154 000 | |
Расходы на питание | ||||
а | норма расходов на 1 учащегося в день, руб. | |||
б | число дней функционирования групп | |||
в | расходы на питание в год, руб. | 4 285 440 | 5 092 267 | |
Итого расходов на ГПД, руб. | 4 556 563 | 5 414 435 | ||
7. Свод расходов по общеобразовательным школам
Из таблиц 4, 5, 6 собираем данные в сводную таблицу расходов.
Заработная плата персонала по строке 1 и 2 берется из таблицы 4, в т. ч. дополнительная надбавка 20% (строка 4).
Начисления на заработную плату составляют 26%.
№ п/п | Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год | |
Заработная плата педагогического персонала, руб. | 460 966 | 429 687 | ||
Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала | 81 600 | 96 288 | ||
Всего ФЗП | 542 566 | 525 975 | ||
Начисления на заработную плату | 141 067 | 136 754 | ||
Хозяйственные и командировочные расходы | 17 800 | 21 644 | ||
Учебные и прочие расходы | 16 333 | 19 931 | ||
Расходы на ГПД | 4 556 563 | 5 414 435 | ||
Итого расходов на текущее содержание школ, руб. | 5 816 895 | 6 644 712 | ||
8. Расходы на содержание ДОУ
Родительская плата частично финансирует расходы на содержание ДОУ, но основная часть — это государственное финансирование.
№ п/п | Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год | |
Число детей | ||||
а | на начало года | |||
б | на конец года | |||
в | среднегодовое (прирост с 01.07) | |||
Расходы на заработную плату в год | ||||
а | на 1 ребенка, руб. | |||
б | на всех детей, руб. | 91 000 | 105 000 | |
Начисления на заработную плату, руб. | 23 660 | 27 300 | ||
Расходы на питание | ||||
а | норма расходов на 1 ребенка в день, руб. | |||
б | число дней функционирования | |||
в | число дето-дней | 73 125 | 84 375 | |
г | расходы на питание всех детей в год, руб. | 3 656 250 | 4 218 750 | |
Расходы на мягкий инвентарь | ||||
а | на оборудование 1 нового места, руб. | |||
б | на оборудование всех новых мест, руб. | 25 000 | 25 000 | |
в | на дооборудование 1 ранее действовавшего места, руб. | |||
г | на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. | 105 000 | 122 500 | |
Хозяйственные и прочие расходы | ||||
а | на 1 ребенка, руб. | |||
б | на всех детей, руб. | 208 000 | 240 000 | |
Родительская плата | ||||
а | на 1 ребенка, руб. | |||
б | на всех детей, руб. | 9 750 | 11 250 | |
Всего расходов, руб. | ||||
а | средства родителей | 9 750 | 11 250 | |
б | финансирование из бюджета | 4 099 160 | 4 727 300 | |
9. Свод расходов на образование
Данные в таблицу берем из таблицы 7 и 8.
№ п/п | Показатель, единица измерения | Принято | Исполнение за 6 месяцев | Ожидаемое исполнение | Проект на следующий год | |
ДОУ в городах | 4 099 160 | 2 049 580 | 4 099 160 | 4 727 300 | ||
ДОУ в сельском местности | 700 000 | 400 000 | 700 000 | 800 000 | ||
Школы общеобразовательные в городах | 5 816 895 | 2 908 447 | 5 816 895 | 6 644 712 | ||
Школы общеобразовательные в сельской местности | 850 000 | 425 000 | 850 000 | 900 000 | ||
Школы-интернаты в городах и сельской местности | 398 191 | 200 000 | 398 191 | 365 900 | ||
Приобретение учебников | 480 000 | 240 000 | 480 000 | 500 000 | ||
Вечерние и заочные общеобразовательные школы | 46 923 | 23 460 | 46 923 | 48 220 | ||
Учреждения и мероприятия по внешкольной работе с детьми | 660 200 | 330 100 | 660 200 | 710 000 | ||
Детские дома | 40 000 | 20 000 | 40 000 | 40 000 | ||
Фонд всеобуча | 67 138 | 33 569 | 67 138 | 75 929 | ||
Прочие учреждения и мероприятия в области образования | 400 000 | 200 000 | 400 000 | 500 000 | ||
Финансирования мероприятий по организации оздоровительной компании среди детей и подростков | 45 000 | 22 500 | 45 000 | 50 000 | ||
Итого расходов, руб. | 13 603 507 | 6 852 656 | 13 603 507 | 15 362 062 | ||
Приобретение инвентаря и оборудования | 1 000 000 | 500 000 | 1 000 000 | 1 150 000 | ||
Капитальные вложения на строительство | 900 000 | 500 000 | 900 000 | 1 200 000 | ||
Капитальный ремонт | 600 000 | 300 000 | 600 000 | 500 000 | ||
Всего расходов, руб. | 16 103 507 | 8 152 656 | 16 103 507 | 18 212 062 | ||
10. Расходы на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения
Учреждение | Показатель | Проект | ||||||||||
На начало года | На конец года | Среднегодовое | Сроки развертывания сети | Число дней функционирования | Число койко-дней | Норма расходов на 1 койко-день | Сумма расходов в год, руб. | |||||
питание | медикаменты | питание | медикаменты | |||||||||
1.Больницы и диспансеры в сельской местности | 1.Хирургические койки | с 01.06 | ||||||||||
2.Детские койки | с 01.07 | |||||||||||
3.Терапевтические койки | с 01.05 | |||||||||||
4.Родильные койки | ; | |||||||||||
5. Прочие койки | с 01.10 | |||||||||||
ИТОГО: | х | х | х | х | х | |||||||
2. Больницы и диспансеры в городах | 1.Хирургические койки | с 01.08 | ||||||||||
2.Детские койки | с 01.06 | |||||||||||
3.Терапевтические койки | с 01.04 | |||||||||||
4.Родильные койки | с 01.08 | |||||||||||
5. Прочие койки | с 01.10 | |||||||||||
ИТОГО: | х | х | х | х | х | |||||||
11. Расчет расходов на зарплату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
№ п/п | Показатель | Больницы и диспансеры в городах | Больницы и диспансеры в сельской местности | |||
принято в текущем году | проект на следующий год | принято в текущем году | проект на следующий год | |||
Среднегодовое количество коек | х | х | ||||
Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб. | ||||||
Годовой ФЗП в год, руб. | 500 000 | 568 813 | 300 000 | 273 000 | ||
12. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам
№ п/п | Показатель | Больницы и диспансеры в городах | Больницы и диспансеры в сельской местности | |||
принято в текущем году | проект на следующий год | принято в текущем году | проект на следующий год | |||
I. Канцелярские и хозяйственные расходы | ||||||
Среднегодовое количество коек | х | х | ||||
Расходы на 1 койку в год, руб. | ||||||
Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб | х | 269 438 | х | 136 500 | ||
II. Мягкий инвентарь | ||||||
Количество коек на начало года | х | х | ||||
Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб. | ||||||
Итого расходов на дооборудование, руб. | х | 275 000 | х | 138 500 | ||
Прирост коек за год | х | х | ||||
Расходы на оборудование 1 новой койки, руб. | ||||||
Итого расходов на оборудование новых коек, руб. | х | 59 500 | х | 29 400 | ||
Всего расходов на мягкий инвентарь, тыс.руб. | х | х | ||||
13. Расходы по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
№ п/п | Показатель | Больницы и диспансеры в городах | Больницы и диспансеры в сельской местности | |||
принято в текущем году | проект на следующий год | принято в текущем году | проект на следующий год | |||
Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров | 500 000 | 568 813 | 300 000 | 273 000 | ||
Начисления на заработную плату (26%) | 130 000 | 147 891 | 78 000 | 70 980 | ||
Питание | 3 000 000 | 4 404 504 | 2 000 000 | 2 267 360 | ||
Медикаменты | 3 500 000 | 5 193 850 | 2 500 000 | 2 428 827 | ||
Мягкий инвентарь | х | 334 500 | х | 167 900 | ||
Канцелярские и хозяйственные расходы | х | 269 438 | х | 136 500 | ||
Приобретение оборудования и инвентаря | 250 000 | 295 000 | 150 000 | 177 000 | ||
Капитальный ремонт | 1 200 000 | 1 380 000 | 700 000 | 805 000 | ||
Прочие расходы | 400 000 | 450 000 | 300 000 | 350 000 | ||
Итого расходов, руб. | 8 980 000 | 13 043 995 | 6 028 000 | 6 676 567 | ||
14. План амбулаторно-клинических посещений
№ п/п | Должность | Число ставок должностей | Расчет нормы обслуживания в час | Число часов работы в день | Дневная нагрузка | Число рабочих дней в году | Годовая нагрузка | Число врачебных посещений | Средний расход на медикаменты на 1 посещение | Сумма расходов на медикаменты, руб. | |||||
в поликлинике | на дому | в поликлинике | на дому | в поликлинике | на дому | всего | |||||||||
Терапия | 2.5 | 5.00 | 2.00 | 3.00 | 3.00 | 15.00 | 6.00 | 21.00 | 5 901 | 14 753 | 118 020 | ||||
Хирургия | 1.5 | 8.00 | 1.25 | 4.50 | 0.50 | 36.00 | 0.63 | 36.63 | 10 292 | 15 437 | 339 624 | ||||
Гинекология | 1.0 | 5.00 | 1.25 | 4.50 | 1.00 | 22.50 | 1.25 | 23.75 | 6 674 | 6 674 | 120 128 | ||||
Педиатрия | 2.5 | 7.00 | 2.00 | 3.00 | 3.00 | 21.00 | 6.00 | 27.00 | 7 587 | 18 968 | 208 643 | ||||
Неврология | 0.5 | 5.00 | 1.25 | 5.00 | х | 25.00 | х | 25.00 | 7 025 | 3 513 | 17 563 | ||||
Дерматология | 0.5 | 8.00 | 1.25 | 5.00 | х | 40.00 | х | 40.00 | 11 240 | 5 620 | 84 300 | ||||
Стоматология | 2.0 | 4.00 | х | 5.00 | х | 20.00 | х | 20.00 | 5 620 | 11 240 | 224 800 | ||||
ВСЕГО | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | 1 113 076 | ||
15. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям
№ п/п | Показатель | принято в текущем году | проект на следующий год | |
Заработная плата мед. персонала | 750 000 | 800 000 | ||
Начисления на заработную плату (26%) | 195 000 | 208 000 | ||
Медикаменты | 1 113 076 | 1 200 000 | ||
Мягкий инвентарь | х | 350 000 | ||
Канцелярские и хозяйственные расходы | х | 160 000 | ||
Приобретение оборудования и инвентаря | 380 000 | 448 400 | ||
Капитальный ремонт | 1 000 000 | 980 000 | ||
Прочие расходы | х | 250 000 | ||
Итого Расходов, руб. | 3 438 076 | 4 396 400 | ||
16. Свод расходов на здравоохранение
Учреждение | Текущий год | Проект на следующий год | |||
принято | исполнено за 6 мес. | ожидаемое исполнение | |||
1. Больницы и диспансеры в городах | 8 980 000 | 4 490 000 | 8 980 000 | 13 043 995 | |
2. Больницы и диспансеры в сельской местности | 6 028 000 | 3 014 000 | 6 028 000 | 6 676 567 | |
3. Амбулаторно-поликлинические учредения | 3 438 076 | 1 719 038 | 3 438 076 | 4 396 400 | |
4. Прочие учреждения здравоохранения | 2 000 000 | 1 000 000 | 2 000 000 | 2 400 000 | |
Итого расходов, руб. | 20 446 076 | 10 223 038 | 20 446 076 | 26 516 962 | |
17. Сведем все данные в бюджет района (таблица 1-Б)
Весь профицит бюджета направляем на субвенции в областной бюджет.
Показатели | Текущий год | Проект на следующий год | |||
принято | исполнено за 6 мес. | ожидаемое исполнение | |||
Наименование доходов | |||||
1. Налог на имущество физ. лиц | 32 000 | 16 000 | 32 000 | 40 000 | |
2. Земельный налог | 109 200 | 54 600 | 109 200 | 300 900 | |
3. Единый налог на вмененный доход | 272 000 | 136 000 | 272 000 | 312 800 | |
4. Транспортный налог | 21 178 | 10 589 | 21 178 | 21 178 | |
5. Налог на доходы физических лиц | |||||
6. Неналоговые доходы | |||||
Итого доходов | 435 165 | 217 582 | 435 165 | 675 357 | |
Дотации и субвенции из бюджета области | |||||
ВСЕГО доходов | 435 165 | 217 582 | 435 165 | 675 357 | |
Наименование расходов | |||||
1. Общегосударственные вопросы | |||||
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | |||||
3. Национальная экономика | |||||
4. Жилищно-коммунальное хозяйство | |||||
5. Охрана окружающей среды | |||||
6. Образование | 16 104 | 8 153 | 16 104 | 18 212 | |
7. Культура, кинематография и СМИ | |||||
8. Здравоохранение и спорт | 20 446 | 10 223 | 20 446 | 26 517 | |
Итого расходов | 38 155 | 19 086 | 38 160 | 46 512 | |
Субвенции в областной бюджет | 397 010 | 198 497 | 397 005 | 628 845 | |
ВСЕГО расходов | 435 165 | 217 582 | 435 165 | 675 357 | |
Оборотная кассовая наличность | |||||