Анализ конкурентоспособности производства горэлектротранспорта УП «Белкоммунмаш»

Общая характеристика предприятия и показатели уровня его развития

1 июля 1973 года в городе Минске введен в эксплуатацию РТТЗ — ремонтный трамвайно — троллейбусный завод, ныне — Производственное республиканское унитарное предприятие «Белкоммунмаш».

В начале 1974 года на предприятии отремонтирован первый троллейбус. Это стало началом освоения производственных мощностей и выпуска основной, предусмотренной проектом продукции.

Одновременно с капитальным ремонтом подвижного состава предприятие приступило к выпуску другой продукции, необходимой для удовлетворения потребностей населения республики в жилищно-коммунальной сфере. Было освоено производство широкой номенклатуры изделий, в том числе задвижек и водоподогревателей, средств механизации строительно-монтажных работ, агрегатов формирующих, станков деревообрабатывающих и камнераспиловочных, а также различной техники коммунального назначения и металлоконструкций. С первых дней завод развивался как предприятие многопрофильного типа.

Наращивание производственных мощностей осуществлялось за счет выполнения комплекса мероприятий по техническому перевооружению и реконструкции предприятия, совершенствованию организации труда, внедрению новых технологических процессов, нового оборудования. В период с 1985 по 1987 год произведены реконструкция и расширение предприятия, позволившие увеличить производственную мощность и довести число капитальных ремонтов подвижного состава горэлектротранспорта до 400 единиц в год.

Наличие производственной базы и стабильного коллектива позволило предприятию одновременно с капитальным ремонтом приступить к решению качественно новой задачи — освоению производства новых троллейбусов. В 1993 году Постановлением Совета Министров Республики Беларусь УП «Белкоммунмаш» было определено головным предприятием по созданию белорусского троллейбуса.

В настоящее время Минское государственное производственное унитарное предприятие «Белкоммунмаш» — ведущее предприятие Республики Беларусь в сфере машиностроения, производства городского электрического транспорта. Учредителем является Минский городской исполнительный комитет. Уставный фонд сформирован за счет источников собственных средств, без участия государства, иностранных и других участников.

Созданное в 1974 г. предприятие функционировало как ремонтное, но уже более 10 лет успешно производит широкий модельный ряд троллейбусов и трамваев, применяя свои собственные новейшие разработки и достижения.

На протяжении последних трех лет (2005;2007 гг.) предприятие поставило перед собой ряд стратегических задач. Основополагающими среди них стали: увеличение объемов производства, максимальное использование производственных мощностей, расширение производственной номенклатуры по основному виду деятельности, разработка техники нового поколения, расширение рынков сбыта, расширение экспортного потенциала. Основные результаты работы сведены в таблице 2.1.

Основные финансово-экономические показатели сведены в таблицах 1 -2:

Таблица 1. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности за 2005;2007 гг.

Таблица 2. Результаты финансово-хозяйственной деятельности УП «Белкоммунмаш».

Судя по итогам работы за год и достигнутым экономическим показателям можно сделать вывод, что предприятие справилось с поставленными задачами. За 2007 год произведено промышленной продукции на 122 853 млн руб. Темп роста к 2006 году в сопоставимых ценах составил 181,4%. Изготовлено 310 троллейбусов на общую сумму 101 049 млн руб., или 82,7% от общего объема товарной продукции, из них 177 единиц — третьего поколения; 41 трамвай на сумму 17 036 млн руб., 6 автомобилей быстрого реагирования на сумму 716 млн руб., 57.7 тыс. шт. смесителей на сумму 1 769 млн руб., прочей продукции на сумму 2 283 млн руб.

Отгружено продукции на 142 009 млн руб. КУП «Минсктранс» поставлено 240 троллейбусов, 35 трамваев на общую сумму 105 597 млн руб. что составляет 75,2% от всей отгруженной продукции. Экспортные поставки — 2 755,02 тыс. $ США, темп роста к 2006 году (1980,5 тыс. $ США) 139,1%.

Инвестировано в основной капитал 549 млн руб., из них в машины и оборудование 536 млн руб.

Произведено товаров народного потребления на сумму 544 млн руб. в сопоставимых ценах, темп роста к предыдущему году составил 111,0%.

Остатки на складе на конец года составили 18,5% к среднемесячному выпуску при норме 45%.

Среднесписочная численность работников составила 1101 человек, темп роста производительности труда 158,5%, среднемесячная заработная плата 1134 тыс. руб.

Фактическая рентабельность реализованной продукции 9,1% при плане 9%.

В 2007 году предприятие впервые освоило работу по поставке продукции по лизингу.

Для того чтобы достичь положительных параметров в 2007 году была проделана огромная работа всем коллективом. В первую очередь решено было сделать прорывной подход к внедрению на предприятии новой для него концепции «Бережливое производство». Ее цель — убрать все лишнее, что не создает добавленную стоимость и увеличивает затраты, т. е. оптимизировать процесс изготовления, снабжения, качества, максимально эффективно использовать людские и финансовые ресурсы.

Разработан план 1-ого этапа технического перевооружения предприятия до 2010гг., в соответствии с которым на замену морально и физически изношенного оборудования предусмотрена закупка станков и покрасочных камер в 2008 г. на сумму 11,6 млрд руб. Тендеры на покупку станков с лазерной резки прошли в конце года.

Для сокращения времени технологического цикла изготовления решались вопросы по унификации применяемых узлов и деталей на различные виды троллейбусов и трамваев. Принято решение о переходе в 2008 на выпуск 2-х основных моделей троллейбусов 321 и 32 102.

Структурная схема предприятия приведена в приложении А.

На УП «Белкоммунмаш» проводится грамотная кадровая политика. Задачей кадровой политики на предприятии является обеспечение процесса постоянного и всестороннего развития кадров, совершенствование их знаний, профессиональных навыков и умений, а также соответствующих требований к рациональному их использованию. Это не только подбор кадров нужной квалификации, но и совершенствование экономических стимулов и социальных гарантий, обеспечение постоянного повышения квалификации и профессионализма персонала предприятия, формирование постоянного резерва кадров для замещения более высоких должностей.

Обеспечение производства рабочей силой на предприятии производится в строгом соответствии с планом по труду и штатным расписанием, на основании заявок руководителей цехов, отделов и служб и расчёта необходимой численности под производственную программу.

Укомплектованность кадрами осуществляется за счёт приёма:

выпускников высших, среднеспециальных и профессионально-технических учебных заведений в соответствии с заключёнными договорами;

приёма учащихся профессионально-технических учебных заведений на производственную практику с последующим трудоустройством;

приёма граждан по направлениям районных центров занятости в соответствии с заявками предприятия;

приёма граждан со стороны.

Профессиональное и экономическое обучение кадров в системе подготовки и повышение квалификации кадров носит непрерывный характер и проводится в течение всей трудовой деятельности в целях последовательного расширения и углубления знаний, совершенствования мастерства рабочих, специалистов и руководителей в соответствии с требованиями научно-технического прогресса, совершенствования хозяйственного механизма.

Обучение работников проводилось РУЦП ПКК «Жилком», Белорусской медицинской академии последипломного образования, Минском училище повышения квалификации работников со средним медицинским и фармацевтическим образованием, в АО «ЦАУК», а также непосредственно на предприятии.

Всего в 2007 г. обучено 562 чел.

На предприятии обучение было организованно последующим формам:

• — подготовка новых рабочих — 9чел.
• — повышение квалификации рабочих- 676чел., из них:
• — обучение и проверка знаний рабочих по ОТ и ТБ по 39 специальностям- 687 чел.

Обучение рабочих безопасным методам работы с газом — 71 чел.

• — повышение квалификации — 15 чел.
• — повышение квалификации руководителей и специалистов — 77 чел., из них:
• — обучение руководителей и специалистов по ОТ и ТБ — 63 чел.

В учебных центрах прошли повышение квалификации — 14 чел., а именно:

ответственные за безопасную эксплуатацию грузоподъемных механизмов — 3 чел.

Ответственные за безопасное производство работ кранами — 2 чел.

Руководящие работники по охране труда -4 чел.

Специалисты на право руководства работами с применением монтажно-поршневых пистолетов ПЦ-52−1 и ПЦ-840−2 чел.

Семинар руководителей экономической учебы — 1 чел.

Семинар руководителей — 1 чел.

Семинар работников кадровых служб — 1 чел.

Семинар работников контрольно-ревизионных служб — 1 чел.

Семинар специалистов экономических служб — 1 чел.

В основном на предприятии наблюдался равномерный рост заработной платы по всем категориям работающих, что связано с пропорциональным увеличением тарифных ставок и расценок, а также ростом объема выпускаемой продукции. Однако из таблицы видна тенденция опережения темпа роста заработной платы руководителей, специалистов и служащих перед другими категориями работников. Значительное влияние на это оказывали выплаты по целевым программам финансирования разработок новых видов техники, произведенные инженерному центру.

Таблица 3. Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников.

Исходя из данных табл. 3 мы видим, что при уменьшении среднесписочной численности ППП, объем товарной продукции увеличился на, что стало основным фактором увеличения производительности труда.

С другой стороны мы вынуждены констатировать, что именно благодаря повышению производительности труда, произошел основной прирост объемов производства, что само по себе говорит о положительных тенденциях в экономическом развитии предприятия, так как ведет к увеличению рентабельности продукции и снижению себестоимости.

Таблица 4. Показатели эффективности деятельности УП «Белкоммунмаш».

Исходя из данных таблицы 4, в результате сравнительного анализа финансовых показателей, делается вывод, что объем экспорта продукции увеличился за рассматриваемый период.

Рисунок 2. Динамика экспорта продукции, Но при этом увеличились и затраты на 1 руб. товарной продукции на 1,2%, то есть произошло увеличение производственных расходов. Это соответственно повлияло на уровень рентабельности производства (рис. 2). При значительно возросшем объёме производства, мы видим, что продукция предприятия становится всё более востребованной. И как видно далее продукция остаётся востребованной на внутреннем рынке Республики Беларусь. Благодаря заключённым контрактам в Латвии, Югославии, России значительная доля продукции реализовывалась предприятием на экспорт. Это отражает его величину в валюте, выросшую за два года на боле 60%. Однако это повлекло за собой и значительное увеличение импорта. Это вызвано тем, что для закрепления и дальнейшего продвижения на экспортном рынке предприятие вынуждено было производить и поставлять туда модели троллейбусов, соответствующие самым современным требованиям. А для этого потребовалось большое количество импортной комплектации, так как в Республике Беларусь пока не существует узлов и агрегатов соответствующего качества. Как уже отмечалось выше, произошедшее увеличение затрат на производство оказало своё влияние на снижение рентабельности производства. Это в свою очередь повлекло за собой снижение прибыли от реализации товарной продукции. Это говорит о том, что в сравниваемом периоде 2006 год оказался наиболее тяжелым в экономической деятельности предприятия, но в тоже время это был переломный год. В 2007 году мы видим улучшение большинства финансовых показателей.

При значительном падении прибыли от реализации товарной продукции наблюдается некоторый рост балансовой прибыли предприятия. Это вызвано тем, что на предприятии был проведен тщательный анализ использования основных фондов и оборотных средств. Анализируя показатели деятельности предприятия за 2008 г., указанные в таблице 2, прежде всего, нужно отметить рост объема товарной продукции, как по отношению к 2006 г., так и по отношению к именуемому объему 2007 г. При этом положительным моментом является снижение показателя затрат на 1 рубль товарной продукции по отношению к 2006 году. Это соответствующим образом повлияло и на уровень рентабельности производства. Так как предприятию удалось достичь запланированного уровня, рост по сравнению с 2006 годом следует рассматривать как позитивное явление в экономике предприятия.

Однако не может не беспокоить уменьшение реализации продукции в 2009 году. Более того, предприятию даже не удалось реализовать того, что было запланировано на 2008 год. Параллельно с этим наблюдается рост объемов экспорта и импорта. Это, в принципе, отмечает ситуацию в экономике Республики Беларусь в целом в мире. При нехватке бюджетных средств внутри республики предприятие вынуждено искать заказчиков за рубежом. Но требования, предъявляемые к качеству выпускаемой продукции, там значительно выше. Следовательно, предприятие постепенно превращается в своеобразный сборочный цех, так как, не имея возможности в настоящий момент организовать собственное производство качественных мостов, электронных блоков, узлов сочленения троллейбуса и т. д. вынуждено использовать в производстве импортную комплектацию.

Увеличение рентабельности производства положительным образом сказалось на таком показателе, как прибыль от реализации товарной продукции. И хотя предприятию не удалось получить запланированной прибыли, она значительно выросла по сравнению с 2006 годом.

В целом по табл. 1−2 можно сказать, что 2008 г. по большинству показателей выглядит лучше, чем 2007 год. При сохранении данной тенденции роста финансовых показателей можно констатировать, что предприятию в дальнейшем удастся значительно улучшить своё экономическое положение.

Анализируя фактическую себестоимость троллейбуса АКСМ 321 мы видим, что предприятию удалось спланировать статьи расходов должным образом. Фактическая себестоимость не превысила плановую. Основную роль в этом сыграло уменьшение затрат, а именно суммы накладных расходов.

Тем не менее, из табл. 2. видно, что предприятие предпринимает шаги на пути к снижению себестоимости своей продукции. За счет пересмотра некоторых материальных нормативов в сторону уменьшения, за счет покупки сырья и комплектации по более низким ценам, снижения удельного веса материальных затрат в себестоимости продукции с запланированной цифры в 60,2% до 56,2%. Однако очевидно, что существует некий предельный размер уровня прямых материальных затрат по достижению которого предприятие не сможет больше их уменьшить. Следовательно, нужно больше внимания уделять снижению трудоемкости и анализу косвенных расходов на предмет их целесообразности.

Таблица 5. Расчет затрат на производство и реализацию продукции млн. руб.

Таблица 5 позволяет проанализировать как в целом за год изменялись затраты по статьям себестоимости и как это повлияло на изменение объема товарной продукции, который увеличился в сопоставимых ценах. Как видно из таблицы, наибольший рост произошел по материальным затратам и общепроизводственным расходам. Наименее выросли заработная плата и затраты вспомогательного производства. Следовательно, можно сделать вывод, что при увеличении объема товарной продукции на предприятии проводилась политика сдерживания роста затрат. Это отражает тот факт, что себестоимость продукции выросла лишь на 4,5% при росте объеме товарной продукции на 7,5%. Исходя из этого, мы можем говорить о некотором увеличении рентабельности производства за рассматриваемый период, что в конечном итоге привело к росту балансовой прибыли.

Планом производства на 2009 г. предусматривается производство товарной продукции в сопоставимых ценах января 2008 г. в объеме не менее 178 600 млн руб., в действующих ценах — 190 000 млн руб. Основной удельный вес в планируемой к выпуску продукции составит производство трамваев и троллейбусов различных модификаций (97,4%).

Планом производственно-хозяйственной деятельности на 2009 год предусмотрено:

увеличить объем производства товарной продукции в сопоставимых ценах не менее чем на 115% к 2008 г.;

увеличить объем производства потребительских товаров на 114,0% по сравнению с 2008 годом;

довести объем импорта до 112,2% к уровню 2008 года;

довести объем экспортных поставок до 544,5% к уровню 2008 года.

довести показатель по энергосбережению (снижение расхода ТЭР по отношению к 2007 году в сопоставимых условиях) до — 12,0%;

обеспечить объем реализации бытовых услуг населению в сопоставимых ценах не ниже 114,0% к уровню 2008 г.

достигнуть соотношения между темпами роста объема затрат на производство продукции и объема ее выпуска в течение года не менее 0,99.

Выполнение данных мероприятий и выполнение номенклатурного плана выпуска товарной продукции, позволит обеспечить достижение оптимального уровня рентабельности реализованной продукции 10,0%.