Процедуры планирования. 
Требования к документам

1. Прогноз продаж продукции Прогноз внешних продаж продукции не учитывает ограничения по производству и МТС. Прогноз должен быть максимально возможным, исходя из портфеля заказов и истории продаж, и должен обеспечивать максимальный сквозной маржинальный доход.

Цели:

• * Сформировать прогноз продаж продукции с ПБЕ на 3 месяца по номенклатуре и проект на следующие 9 месяцев (по ООО «ЧЕТРА КЗЧ» объемные показатели, по остальным — в номенклатуре) продукции производства Концерна и товаров для перепродажи с максимально возможным маржинальным доходом.
• * Оценка скользящего 12 месячного прогноза на утвержденный годовой план.

Исполнитель: СБЕ Формирует прогноз внешних продаж продукции:

• * в плановых ценах реализации (ЦР пл) — в плановых ценах утвержденного годового плана на 01.01.т.г.;
• * в действующих ценах реализации (ЦР д) — в предполагаемых ценах реализации планового периода с учетом роста цен с начала года;
• * во внутренних ценах плановых (ВЦ годового плана на 01.01.т.г.);
• * во внутренних ценах периода (ВЦ, действующих на момент формирования документа с учетом роста цен с начала года);
• * сквозной маржинальный доход в плановых ценах (СМД в ЦР пл и ПЗ пл) — в ценах утвержденного годового плана на 01.01.т.г. за минусом прямых затрат, утвержденных в годовом плане на 01.01.т.г.;
• * сквозной маржинальный доход в действующих ценах (СМД в ЦР и ПЗ д) — в действующих ценах с учетом роста цен за минусом прямых затрат планового периода с учетом индекса изменения;
• * торговая наценка в действующих ценах (ТН в ЦР д) — в действующих ценах с учетом роста цен за вычетом внутренних цен планового периода с учетом индекса изменения.
• * сопровождает прогноз внешних продаж продукции оценкой:
  • — прогноза исполнения года;
  • — соответствия заявленным в годовых планах объемам и полноты использования остатков готовой продукции;
  • — достаточности объема заделов под сезонные пики,
  • — движения остатков готовой продукции.
• * формирует предложения:
• — изменения нормативов по отвлеченным активам (склад ГП);
• — изменения рыночных цен продаж;

Проверка и свод: ДП.

• * Проверка соответствия заявленным в годовых планах объемам с оценкой исполнения годового плана.
• * Предложения для СБЕ по изменению объемных и ценовых параметров.
• * Свод прогноза внешних продаж.
• 17. Смета ФОТ

Документ является базовым для планирования базовых показателей всех процессов.

Исполнитель: ИД БЕ Цель — Определить оптимальный режим работы, численность и затраты на оплату труда на период.

* БЕ актуализирует план мероприятий по оптимизации численности и сумму затрат по оплате труда в разбивке по процессам в соответствии с установленными объемными показателями и режимом работы.

* При допущении перерасхода по ФОТ определяет период компенсации допущенного перерасхода в пределах ближайщих 3-х месяцев.

Проверка и корректирующие действия: ДКО — координатор

• * Проверка на предмет:
  • — соответствия месячного плана оптимизации численности годовому плану;
  • — сдвигов в структуре ФОТ БЕ (с разбивкой по категориям);
  • — выполнения планов по производительности труда;
  • — динамики средней заработной платы;
  • — эластичности ФОТ по отношению к объемным показателям и установленному режиму работы.
• * Корректировка сметы ФОТ и плана оптимизации численности. Фиксирование периода компенсаций отклонений от годового плана внутри года.
• * Предложения по изменению штатных расписаний БЕ (по необходимости).
• * Формирование предложений по внедрению эффективных систем оплаты труда.
• * Предложения в протокол бюджетного комитета БЕ по организации процесса.
• * Презентация руководству основных событий месяца (выполнение годового плана по численности, средняя зарплата, наличие долгов, важные события месяца)

Во взаимодействии с ДК НИОКР — в части планирования ФОТ СФО «КС и НИОКР» и КБЕ:

Во взаимодействии с ДЭ анализ ФОТ ПБЕ в части определения нормативного ФОТ основных рабочих в соответствии с массивом прямых затратах.

Утверждение: 1 ЗГД Получатель: ДЭ, ДК, БЕ.

28. Бюджет доходов и расходов. Поэлементная смета затрат Исполнитель БДР БЕ:

БЕ (подпись исполнительного директора и директора по экономике и финансам) Определение финансового результата на основе утвержденных планов производства и базовых показателей процессов: на 3 месяца подробно+9 месяцев-оценочно. Формирование пофакторного анализа отклонений от утвержденных КПД и целевых заданий на год, поэлементная смета затрат бизнес-единицы.

Проверка и свод: ДЭ.

• * Проверка отклонений от КПД на год по БЕ и предложения по устранению в протокол бюджетного комитета;
• * Формирование консолидированного БДР Концерна, БДР и поэлементной сметы затрат по бизнес-направлениям;
• * Презентация для руководства результатов текущего планирования (сравнение с годовыми показателями по финансовому результату и факторы влияния)

Утверждение: (после рассмотрение на бюджетном комитете) ГД Получатель: БЕ, ДЭ, ДК, ОВЗ.

29. Бюджет движения денежных средств. Схема внутренних расчетов Исполнитель: БЕ (подпись исполнительного директора и директора по экономике и финансам).

• * Формирование сбалансированного БДДС БЕ на планируемый период прямым методом по основным статьям платежей.
• * Сформировать пояснительную записку и анализ результата БДДС на период косвенным методом.

Проверка, корректирующие действия и свод: ДК.

• * Проверка сбалансированности и корректировка сумм поступлений и платежей по статьям БДДС при нарушении сроков расчетов по договорам, несоответствии лимиту платежей, согласованному в качестве обязательных
• * Формирование схемы проведения внутренних расчетов в течение планируемого месяца (п. 28) для обязательного исполнения бизнес-единицами.
• * Сверка сальдо всех внутренних расчетов по всем видам договоров между БЕ Концерна
• * Разработка схем финансирования БЕ, имеющих кассовый разрыв на планируемый месяц
• * Предложения в протокол бюджетного комитета по процессу
• * Презентация для руководства результатов текущего планирования (сравнение с годовыми показателями по кассовым разрывам и факторы влияния)

Утверждение: ЗГД по КФЭ Получатель: БЕ, ДЭ, ОВЗ.

30. Кредитный план.

Исполнитель: ОВЗ, ДРК.

• * Обеспечение рефинансирования / погашения задолженности по кредитным договорам и обязательств по облигационным займам на основании календарного плана погашения.
• * Формирование календарного плана погашения кредитов и облигационных займов с использованием имеющихся лимитов кредитования, определение потребности в дополнительных лимитах кредитования при наступлении сроков погашения, оценка средневзвешенных эффективных ставок кредитования на планируемый месяц в разрезе бизнес-единиц и банков на предмет отклонения от годового плана и от уровня факта месяца, предшествующего планируемому.

Определение стоимости привлекаемых ресурсов.

Утверждение: ЗГД по КФЭ Получатель: ДК.