Расчеты и оформление кредитования физических лиц

Поскольку деятельность ОАО «СКБ-банк» акцентирована на работе с населением (о чем уже было отмечено ранее), банк предлагает ряд кредитных программ для физических лиц:

• — автокредитование,
• — ипотечное кредитование,
• — стабилизационный кредит
• — кредит на текущие нужды.

ОАО «СКБ-банк» предоставляет кредиты физическим лицам только в форме разовой выдачи наличными через кассу банка или разовым перечислением суммы кредита на текущий счет заемщика.

Для учета операций по кредитованию физических лиц, в плане счетов ОАО «СКБ-банк» предусмотрены следующие счета (счета активные):

• 45 502 на срок до 30 дней
• 45 503 на срок от 31 до 90 дней
• 45 504 на срок от 91 до 180 дней
• 45 505 на срок от 181 дня до 1 года
• 45 506 на срок от 1 года до 3 лет
• 45 507 на срок свыше 3 лет
• 45 508 до востребования

Используя ссудные счета и счета корреспондирующие с ними ОАО «СКБ-банк» осуществляет следующие проводки при выдаче кредитов:

Дт счет по учету кредитов Кт счет кассы Дт счет по учету кредитов Кт счет клиента.

Гашение кредитов осуществляется обратными проводками.

Для учета начисленных по кредитам процентов, в плане банка предусмотрен счет 47 427.

Банк предлагает следующие виды кредитования населения:

• — Кредит «На всё про всё»
• — Кредит на любые нужды. Низкий ежемесячный платеж
• — Кредит «Для своих»
• — Льготные условия для держателей зарплатных карт
• — Кредит «Индивидуальный»
• — Потребительский кредит от 1 000 000 рублей с обеспечением
• — Ипотечный кредит с государственным участием
• — Приобретения готового жилья на первичном рынке
• — Ипотечный кредит на приобретение недвижимости на вторичном рынке

Рисунок 4 — Этапы продаж кредита при потребительском кредитовании

• — Выгодная ипотека с дифференцированным платежом по кредиту
• — Ипотечный кредит на объекты ЖСК «Рощинский»
• — С компенсацией ставки заемщикам Правительством Свердловской области
• — Корпоративная программ в рамках кредита «На всё про всё» Потребительский кредит по сниженной ставке (для сотрудников компаний-партнёров Банка)
• — Кредитная карта. Специальное предложение для зарплатных клиентов — карта с овердрафтом и cash-back

При продаже кредитных продуктов банк использует классическую модель, рассмотрим на рисунке 4.

Каждый этап имеет свою цель:

• 1. Установление контакта — расположить клиента, создать доброжелательную атмосферу, «благоприятную» почву для последующей продажи.
• 2. Выявление потребностей — менеджеру важно понять, какой продукт наиболее полно удовлетворит потребности клиента, выяснить важные и наиболее существенные для клиента моменты.
• 3. Презентация продукта — рассказать о наиболее подходящем клиенту продукте на понятном языке, вызвать у клиента желание воспользоваться банковским продуктом или услугой
• 4. Работа с возражениями — развеять все сомнения и дать аргументированные ответы на возражения клиента
• 5. Завершение сделки — доброжелательно попрощаться с клиентом, поблагодарить за сотрудничество и пригласить прийти снова.

Отдельной, как процедурно, так и содержательно, является стадия предоставления кредитором информации клиенту непосредственно при заключении договора потребительского кредитования. На этом этапе кредитор обязан предоставить потребителю информацию:

• 1) об обязательных условиях договора потребительского кредита, в частности:
  • — сроке кредитования;
  • — размере предоставляемых по договору потребительского кредита денежных средств или, в случае необходимости, лимит кредитования и порядок предоставления денежных средств в пределах установленного лимита; банк кредитование процент депозитный

Рисунок 5 — Схема правоотношений при потребительском кредитовании ОАО «СКБ-банк»

• — валюте кредита;
• — годовой процентной ставке;
• — полной стоимости кредита;
• — совокупном размере денежных обязательств потребителя по сопутствующим договорам, заключаемым с кредитором и др.;
• 2) о размере платежей потребителя по сопутствующим договорам, заключаемым с кредитором;
• 3) о перечне платежей потребителя по сопутствующим договорам, заключаемым с иными лицами.

Еще одной предусмотренной обязанностью кредитора является предоставление по требованию потребителя плана, или графика, платежей потребителя по заключаемому договору потребительского кредита.

Представленные порядок и состав информации являются отработанными и реализуются последние несколько лет в большинстве российских банков. Указанные положения не усложнят работу банков, а лишь нормативно закрепят существующую в настоящее время схему взаимодействия кредитных организаций с физическими лицами в сфере потребительского кредитования.

Расчётные документы, используемые в расчётах по потребительскому кредиту — платежные поручения и требования, чеки, аккредитивы, инкассовые поручения. На их основании ОАО «СКБ-банк» выполняет безналичные расчетные операции между юридическими лицами. Документ может быть оформлен на бумажном носителе, а в ряде случаев — на электронном.

В зависимости от особенностей формы и порядка осуществления расчетов такие документы должны содержать следующие реквизиты:

• — наименование расчетного документа и код формы;
• — номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
• — вид платежа;
• — наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или код иностранной организации (КИО);
• — наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
• — наименование получателя средств, номер его счета, ИНН;
• — наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;
• — назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);
• — сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;
• — очередность платежа;
• — вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории РФ;
• — подписи уполномоченных лиц и оттиск печати (в установленных случаях).

Стандарты расчетных документов, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата прописаны в «Положении о правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (ред. от 19.05.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24 667).

Самый простой способ оплаты — это оплата кредита через кассу ОАО «СКБ-банк». Для этого нужно прийти в ближайшее отделение банка и оплатить кредит, предъявив кредитный договор или специальную бумажную карту с указанием фамилии, клиентского номера и номера договора (такая карта действует в ОАО «СКБ-банк»). Однако здесь следует понимать, что в кассе вполне может быть очередь. Кроме того, заемщику необходимо быть готовым к оплате комиссии за обслуживание, размер которой будет зависеть от следующих показателей: от того, обратился клиент в свой банк-кредитор, банк-партнер кредитора или стороннюю организацию; от суммы займа; от времени обслуживания (ОАО «СКБ-банк» устанавливает разную комиссию в зависимости от операционного или послеоперационного времени); от политики банка (ОАО «СКБ-банк» устанавливает разные суммы комиссий в зависимости от вида платежа).

Оплата кредита в кассе банка-кредитора (ОАО «СКБ-банк»), как правило, осуществляется либо без комиссии, содержит символическую комиссию, либо процент от суммы внесения платежа.

С помощью банковского программного обеспечения (Автоматизированной банковской системы) все рублевые суммы по приходным и расходным кассовым операциям распределяются по кассовым символам и в составе банковской отчетности по форме 409 202 «Отчет о наличном денежном обороте» направляются в Центральный банк РФ. Форма этого отчета и все кассовые символы приведены в Указании Банка России от 12.11.2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 07.07.2015) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2009 N 15 615) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2015).

Таблица 2 — Кассовые символы в банке (символы кассовой отчетности):

При этом итог по кассовым символам по приходу с 02 по 39 должен быть равен итогу по кассовым символам по расходу с 40 по 77, образуя равенство, баланс. Символы с 80 по 100 банковские работники называют забалансовые символы, так как отражение сумм (части сумм) по ним производится дополнительно к отражению по символам с 02 по 77 для получения отдельных статистических данных. Общие итоги по символам 02 — 39 и символам 40 — 77 ведомости учета кассовых оборотов за день и за месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются и должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту по операциям с наличными деньгами по балансовому счету № 20 202, за исключением оборотов по операциям с наличными деньгами, не учитываемых в ведомости учета кассовых оборотов. Забалансовые символы в кассовых документах не проставляются, но, как правило, указываются в Автоматизированной банковской системе при проведении той или иной операции для составления Отчета по форме 409 202.

В приложении 6 представлено платежное поручение на перечисление денежных средств со счета физического лица в счет погашения ипотечного кредита.

В приложении 7 оформлен приходный кассовый ордер на погашение кредита и процентов по кредитному договору.

В приложении 8 представлен договор на автокредит.

В приложении 9 представлен график погашения кредита и процентов.