7 Предварительный технико-экономический анализ создания АИСУЛП

При принятии решения о создании АЭИС необходимо, в первую очередь, оценить условия, при которых создание автоматизированной системы будет экономически целесообразным.

В целом внедрение средств автоматизации требует решения следующих задач:

оценка затрат на проектирование, приобретение комплектующих изделий (ИО, ПО, ТО);

оценка затрат на внедрение средств автоматизации (монтаж, установка ИО, ТО, ПО, обучение пользователей);

оценка эксплуатационных расходов;

определение источников будущих доходов от основной деятельности предприятия или экономии средств на обработку экономической информации от внедрения средств автоматизации;

оценка величины будущих доходов;

оценка срока окупаемости будущих затрат;

учет динамики цен в период создания автоматизированной системы.

В данном проекте анализ целесообразности создания АИСУЛП будем выполнять в следующем порядке:

1. Оценка затрат времени на обработку экономической информации в i-м подразделении на основе оценки объема входных (Vвх, i) и выходных (Vвых, i) данных, а также заданных нормативов вх, вых:

(1.1).

_вх =500 симв/ час,.

_вых =500 симв/ час,.

Vвх, i =67 165,5 симв.,.

V_{вых, i} =68 623,9 симв.,.

Т_аптека=67 165,5/500+68 623,9/500=271,58(час).

2. Определение количества сотрудников (рабочих мест), занятых обработкой экономической информации существующей ЭИС:

(1.2).

где.

— среднемесячный фонд рабочего времени (часов).

В году количество рабочих часов равно 2001 (по производственному календарю) = 2001/12=167(часов);

N_{аптека= 271,58 /167=1,63 N^*аптека = 2 (чел.)}

3. Оценка финансовых затрат на обработку ЭИ за месяц:

(1.3).

где — усредненный норматив затрат на обработку ЭИ на одном рабочем месте в i-м подразделении с учетом основной и дополнительной заработной платы, налогов, амортизации оборудования, эксплуатационных расходов и т. п.;

Рнорм, min = 2000 (руб.),.

Рнорм, max = 2100 (руб.),.

Рнорм = (2000+2100)/2=2050 (руб.),.

F_аптека= 2050*2 = 4100 (руб.).

4. Оценка средней себестоимости обработки документов:

(1.4).

где — количество документов (первичных или отчетных), обрабатываемых за месяц в i-м подразделении;

С_аптека = 4100/211 = 19,43 руб/ документ.

5. Вычисление допустимых затрат на создание автоматизированных рабочих мест в i-м подразделении и АИСУЛП в целом (затраты считаются допустимыми, если они будут скомпенсированы за L лет за счет сокращения фонда оплаты труда или себестоимости обработки ЭИ):

(1.5).

где — относительное сокращение трудоемкости обработки ЭИ (относительное повышение производительности труда).

Доля эксплуатационных расходов:

= 0,02;

Срок эксплуатации:

L= 2,5 года;

(1.6).

Зависимость S от _т можно представить в таблице 1.4:

Таблица 1.4.

Величина S является оценкой общих затрат на создание и внедрение средств автоматизации. В составе S можно выделить отдельные слагаемые, определяющие затраты на проектирование (), разработку и приобретение программного (), технического (), информационного () обеспечения и на внедрение АИСУЛП (). Достаточность величины S определяется путем анализа публикаций, прайс-листов различных фирм:

(1.7).

Стоимость технического обеспечения определяется по данным из прайслистов компьютерной фирмы «Технолинк»:

• 1) Материнская плата Epox 8RDA 2870 руб.
• 2) Процессор AMD ATHLON XP 1,8GHz 1950 руб.
• 3) Оперативная память DIMM DDR 128Mb 750 руб.
• 5) Жесткий диск 40Gb 7200 2500 руб.
• 6) Дисковод FDD 340 руб.
• 7) Дисковод CD-ROM 400 руб.
• 8) Корпус 660 руб.
• 9) Видеокарта Ge Force 2 MX400 32Mb 840 руб.
• 10) Монитор 17″ Samtron 4740 руб.
• 11) Клавиатура Keyboard Win 98 270 руб.
• 12) Мышь Mouse ps/2 50 руб.
• 13) Принтер EPSON Stylus Color C42SX 1840 руб.

ИТОГО: 17 230 руб.

При условии, что составляет от 35 до 55% от S, получим:

(1.8).

31 316,16 < S < 49 211,43 принимаем S<40 000, следовательно.

Величина, соответствующая определенному значению S, позволит оценить последствия от внедрения средств автоматизации:

а) повышение производительности труда (или соответствующих нормативов на обработку данных):

(1.9).

=1000/(1−0,6)=400 симв/ час б) сокращение затрат времени на обработку данных при условии, что объем входных и выходных данных не изменяется:

(1.10).

=67,685(1−0,5)=33,84 час в) возможное сокращение количества исполнителей:

(1.11).

=2(1−0,6)=0,81 чел.

г) ежемесячные финансовые затраты на обработку документов:

(1.12).

где — ежемесячные амортизационные отчисления для компенсации капитальных затрат на создание АИСУЛП:

(1.13).

40 000/(122,5)=1333,33 руб.

(1.14).

400 000,02=2000 руб.

=(2050+1333,33+2000)0,8=4306,66 руб.

д) увеличение объема обрабатываемых данных:

(1.15).

=135 789,42/(1−0,6)=339 473,55 симв.

е) изменение финансовых затрат на обработку ЭИ (себестоимости обработки документов):

(1.16).

=(19,43−4306,66/228)/19,43=0,08.

На основе анализа полученных значений показателей, характеризующих существующую и планируемую автоматизированную систему можно сделать выводы о том, при каких условиях внедрение автоматизированной экономической информационной системы (АИСУЛП) может быть экономически целесообразным.

Используя нормативные данные, получили следующие результаты:

• — экономическую информацию в аптеке обрабатывают 2 человека;
• — финансовые затраты на обработку экономической информации за месяц составили 4100 руб;
• — себестоимость обработки документа составила 19,43 руб. за документ.

Для дальнейшего анализа на основе данных фирмы «Технолинк» составили спецификацию технического обеспечения на сумму 17 224 руб., при условии, что доля технического обеспечения составляет от 35% до 55%. Таким образом, общие затраты на создание средств автоматизации составят 40 000 руб. При следующих заданных значениях: срок окупаемости — 2,5 года, доля эксплуатационных расходов — 0,02 и усредненный норматив затрат на обработку экономической информации на одном рабочем месте — 2050 руб., получили, что производительность труда повысится на 60% за счет того, что сократится время на обработку документов на такую же величину. При внедрении АИСУЛП количество исполнителей в системе уменьшится на 1 человека. Ежемесячные финансовые затраты на одно рабочее место сократятся на 8%, что ведет к снижению себестоимости обработки документов на такую же величину.

Исходя из всего вышеперечисленного, можно сделать вывод, что создание автоматизированной системы будет экономически целесообразным.