Расчет сметы затрат на разработку программного продукта

Однако, полученные значения амортизационных отчислений и затрат на электроэнергию — значения годовых расходов, необходимо их скорректировать в соответствии с временным коэффициентом, который определяется исходя из суммарных годовых эксплуатационных затрат, которые рассчитываются по формуле (3.18):

(3.18).

Где:

— суммарная годовая стоимость эксплуатационных затрат,.

Fэф — эффективный фонд рабочего времени, — общее время использования ЭВМ для решения задачи, вычисляемое учитывая лишь время работы на компьютере:

.

Следовательно, суммарные затраты на эксплуатацию ЭВМ будут составлять:

Временной коэффициент вычисляется по формуле (3.19):

(3.19).

Таким образом, учитывая временной коэффициент, из суммарных эксплуатационных затрат скорректируем:

затраты на электроэнергию:

[руб];

амортизационные отчисления:

[руб].

Кроме того, существуют расходы, зависящие от размера фонда заработной платы, вычисляемого по формуле (13). К ним относят отчисления на социальное страхование и накладные расходы.

Отчисления на социальное страхование составляют 30% от всей заработной платы [379-ФЗ от 03.12.2011], вычисляются по формуле (3.20):

(3.20).

Накладные расходы, связанные с управлением и обслуживанием, содержанием и эксплуатацией оборудования и прочими дополнительными затратами на обеспечение процессов производства и обращения, составляют 50% от фонда заработной платы, вычисляются по формуле (3.21):

.(3.21).

Суммарные расходы на разработку программного обеспечения считаются как сумма фонда заработной платы, эксплуатационных затрат, затрат на социальное страхование, накладных расходов и расходов на материалы и комплектующие.

Итоговая стоимость разработки программного обеспечения представлена в таблице 3.4.

Таблица 3.4 — Результирующая таблица себестоимости.

В данном случае, так как система не планируется к продаже, а будет внедрена только на одном предприятии, необходимо рассчитать экономическую эффективность исходя из снижения издержек на производственную деятельность.

При расчете экономической эффективности будет проведено сравнение результатов обработки информации при существующем бизнес-процессе и после внедрения разрабатываемой системы. Прямая эффективность машинной обработки информации представлена в показателе снижения экономических стоимостных затрат на обработку информации. При оценке прямой эффективности в стоимостных единицах измерения рассчитываются две группы показателей — показатель снижения трудовых затрат и показатель снижения стоимостных затрат. При расчете изменения трудовых затрат на обработку информации используется следующая система показателей:

1. Абсолютный показатель снижения трудовых затрат на обработку информации:

Т=Т0-Т1 (3.22).

где Т0 — годовая трудоемкость обработки информации при базисном варианте; Т1 — годовая стоимость обработки информации при проектируемом варианте.

2. Коэффициент снижения трудовых затрат:

Kт=(Т/Т0)*100 (%) (3.23).

3. Индекс снижения трудовых затрат, который показывает рост производительности труда при обработке информации.

Yт=Т0/Т1 В (3.24).

К стоимостным показателям относятся: абсолютное снижение стоимостных затрат ©, коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (КC) индекс снижения стоимостных затрат (YC):

1. Показатель снижения стоимостных затрат:

С=С0-С1 (3.25).

где С0 — годовая стоимость обработки информации при базисном варианте;

С1 — годовая стоимость обработки информации при проектируемом варианте.

2. Коэффициент эффективности по затратам:

Kc=(С/С0)*100 (%) (3.26).

3. Индекс изменения стоимостных затрат:

Yc=С0/С1 (3.27).

Помимо рассмотренных показателей целесообразно также рассчитать срок окупаемости затрат на внедрение проекта машинной обработки информации (Ток), рассчитываемые в годах, долях года или в месяцах года:

Ток = КП /C (3.28),.

где КП — затраты на создание проекта (проектирование и внедрение).

А также расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат:

Ер = 1/Ток (3.29).

Рассчитаем трудовые затраты по базовому и проектируемому варианту.

А). Базовый вариант.

Объём работы измеряется количеством обработанных документов, которые должен обработать специалист в существующей системе. При этом учет заявок и проектов ведется на основе бумажных форм документов, то есть ответственное лицо заносит необходимые сведения вручную на формализованный бланк, анализ представленной информации происходит без применения средств автоматизации.

Норма выработки показывает, сколько за один час специалист может обработать документов при базовом варианте решения задачи. В нашем случае норма выработки в час составляет 1,5 документа.

Трудоёмкость (Тб) определяется делением объёма работы на норму выработки.

Тб =1800 /1,5 = 1200 час.

Б.)Проектный вариант.

Норма выработки при проектном варианте показывает, сколько специалист за один час обрабатывает документов с использованием разработанной системы.

Норма выработки в час составляет 12,0 документов.

Трудоёмкость (Тп) опреде…

— характеристиками информационного взаимодействия человека и персональных электронно-вычислительных машин.

При выполнении работ на персональном компьютере (ПК) согласно СанПиН 1340−03 могут иметь место следующие факторы:

• — повышенная температура поверхностей ПК;
• — повышенная или пониженная температура воздуха рабочей зоны;выделение в воздух рабочей зоны ряда химических веществ;повышенная или пониженная влажность воздуха;
• — повышенный или пониженный уровень отрицательных и положительных аэроионов;
• — повышенное значение напряжения в электрической цепи, замыкание;
• — повышенный уровень статического электричества;
• — повышенный уровень электромагнитных излучений;
• — повышенная напряженность электрического поля;
• — отсутствие или недостаток естественного света;
• — недостаточная искусственная освещенность рабочей зоны;
• — повышенная яркость света;
• — повышенная контрастность;