Организационное устройство и направления деятельности коммерческих банков

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества (см. приложение 1). Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка. Основной орган управления банка решает стратегические задачи деятельности банка, а именно:

принимает решение об основании банка;

утверждает акты, документы деловой политики банка;

принимает устав банка;

рассматривает и утверждает отчет о работе банка;

рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и принимает решения об использовании полученной прибыли или о покрытии убытков;

принимает решения в части формирования фондов банка;

выбирает членов исполнительных и контрольных органов в банке и выбирает председателя правления банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Совет банка:

определяет направление деловой политики банка, расширение масштаба и круга операций в зависимости от определенных экономических условий, размеры процентных ставок и дивидендов;

устанавливает в соответствии с действующим законодательством и интересами ликвидности и прибыльности структуру привлекаемых пассивов и их размещение, предел допустимой задолженности банка в стране и за границей;

осуществляет контроль за работой правления и ревизионной комиссии банка;

утверждает годовой баланс и распределение полученного дохода, внутрибанковские инструкции;

решает вопрос об открытии филиалов и представительств банка;

осуществляет контроль за выполнением проводимой банком кредитной и инвестиционной политики.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка.

При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят:

разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;

разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты);

рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка. В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности предоставленных в них сведений аудиторской организацией). В целях оперативного кредитно — расчетного обслуживания предприятий и организаций — клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с РУ НБУ по месту открытия.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией НБУ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных представительских действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.

Особое значение для нормальной работы коммерческого банка имеет формирование его пассивов, основными компонентами которых выступают :

собственные средства;

привлеченные средства;

заемные средства.

Операции банков по привлечению средств называются пассивными банковскими операциями. Собственные средства (или капитал банка) характеризуют конкурентоспособность банка, возможность расширения спектра и объема банковских услуг, существенно влияют на покрытие убытков при выполнении кредитных, валютных и других активных операций. Капитал банка является источником возврата привлеченных средств в случае возникновения финансовых проблем. По состоянию на 01.01.97 объем собственных средств (капитала) 124 банков составлял 2 110.5 млн. грн, или 891.4 млн. ЭКЮ. За 1996 год собственные средства увеличились в 2.8 раза. По данным Ассоциации Украинских Банков реальный капитал банков с учетом инфляции и проблемных активов в течение второй половины 1996 года имел тенденцию к падению с некоторым увеличением в последнем месяце 1996 года за счет переоценки валютной составляющей уставного фонда. Собственные средства банка складываются в основном из уставного, резервного, страхового и других фондов, образуемых из прибыли.

Уставный фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется из взносов предприятий, объединений и организаций, которые могут быть оплачены путем:

перечисления денежных средств (в национальной и иностранной валюте);

взноса в натуральной форме: зданий, сооружений, оборудования, других материально-технических ценностей, ценных бумаг, прав пользования землей, водой и другими природными ресурсами, зданиями, сооружениями и оборудованием, а также в виде иных имущественных прав, включая право на интеллектуальную собственность.

Согласно инструкции N 10 «О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков» Национального банка Украины минимальный размер уставного фонда для регистрации коммерческого банка устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ. Существующие коммерческие банки должны увеличить свои уставные фонды и осуществить перерегистрацию в такие сроки:

в сумме, эквивалентной 750 тыс. ЭКЮ, до 1 июня 1997 года;

в сумме, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ, до 1 января 1998 года.

Минимальный размер уставного фонда коммерческих банков с участием иностранного капитала устанавливается в сумме, увеличенной не менее чем в три раза от суммы, предусмотренной частью первой статьи 51 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», а для коммерческих банков со стопроцентным капиталом — не менее чем в 5 раз. Начиная с 1 января 1998 года, в случае, если размер внесенного уставного фонда коммерческого банка по состоянию на 31 марта каждого года будет составлять сумму, эквивалентную меньше чем 1 млн. ЭКЮ по официальному курсу национальной денежной единицы Украины, Национальный банк Украины отменяет разрешение на создание коммерческого банка и отзывает все лицензии на выполнение банковских операций.

На начало 1997 года объем оплаченных уставных фондов 124 банков составлял 650.7 млн. грн., или 274.8 млн. ЭКЮ. Объемы уставных фондов увеличились за 1996 год в 3.1 раза (по данным Ассоциации Украинских Банков).

Структура размеров уставных фондов банков:

Удельный вес уставного фонда в собственных средствах банков составляла 30.8% и увеличился в сравнении 01.12.96 на 6%.Прибыльность уставных фондов банков, вследствие «подтягивания» уровня уставных фондов к новым нормативам, упала за четвертый квартал 1996 года на 5%.

Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка. Порядок и размеры формирования резервного фонда определяет Национальный банк. Формируется резервный фонд путем ежегодных отчислений в размере, например, не менее 5% чистой прибыли банка до тех пор, пока он не составит 25% величины уставного фонда. Обязательные отчисления возобновляются, если размеры резервного фонда окажутся меньше 25% величины уставного фонда банка. Расходуется он по решению правления банка.

Страховые и иные фонды специального назначения, формируемые из прибыли, создаются и используются в соответствие с решением общего собрания и утвержденным «Положением о порядке формирования и использования доходов». В банке формируются также и иные фонды: материального поощрения, специального назначения, производственного и социального развития.

Наряду с фондами другим немаловажным компонентом собственных средств банка выступают доходы, формирующиеся при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений :

процентов по ссудам;

процентов по корреспондентским и срочным счетам в других банках; доходов от принадлежащих банку ценных бумаг;

выручки от валютных и финансовых операций;

комиссионных вознаграждений за исполнение поручений клиентов, выполнение агентских и консультационных услуг; страховых премий и т. д.

Балансовая прибыль банка формируется за счет указанных поступлений за вычетом :

процентов, выплачиваемых по текущим счетам и срочным вкладам; процентов, выплачиваемых по счетам банков — корреспондентов и заемным средствам;

затрат на осуществление валютных финансовых и иных операций; иных операционных и хозяйственных расходов.

Объемы балансовой прибыли за 1996 год составляли 705.0 млн.грн. Каждая гривна уставного фонда банков давала в среднем 1.09 грн. прибыли, а каждая гривна работающих активов — 8 копеек прибыли.

Неотъемлемым составным элементом собственных средств банка выступают также средства для финансирования капитальных вложений и средства в расчетах между учреждениями одного банка. Другая важнейшая составляющая пассива банковского баланса — привлеченные и заемные средства. Последние включают в себя межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь и долговые обязательства банка. Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям и кредиторской задолженности клиентов. В совокупности привлеченные средства, полученные кредиты других банков и реализованные долговые ценные бумаги определяют размер балансовых обязательств банка.

Что касается организации пассивных операций банков, то наиболее значимую роль играют пассивные «клиентские» операции: мобилизация свободных денежных средств предприятий и организаций, их хранение на расчетных, текущих, депозитных и иных счетах; привлечение во вклады денежных средств граждан на определенный срок и до востребования. Они являются основным источником кредитных вложений. Объем привлеченных средств граждан в национальной валюте достиг 864.5 млн.грн., что составляет 16.5% в структуре привлеченных средств. Наибольший объем привлеченных средств граждан в национальной валюте в Сбербанке — 544.9 млн.грн., или 63.0% от общего объема привлеченных средств. Вторым по объему привлечения вкладов населения остается Приватбанк — 100.3 млн.грн.

Активные операции коммерческих банков представляют собой операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств. Это прежде всего кредитные операции. Коммерческие банки осуществляют кредитование предприятий, объединений, организаций, учреждений и граждан на принципах срочности, возвратности и платности кредитов. Предоставляемые кредиты как правило, обеспечиваются залогом имущества, принадлежащего заемщику; гарантиями; поручительствами и обязательствами в других формах, принятых в банковской практике.

Помимо привлечения вкладов и размещения их в виде кредитов, коммерческие банки:

осуществляют расчеты по поручению клиентов и банков корреспондентов, их кассовое обслуживание; инкассацию денежной выручки и доставку ценностей;

открывают и ведут счета клиентов и банков — корреспондентов, в том числе иностранных;

осуществляют финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств;

выпускают, продают, покупают и хранят акции, облигации и другие ценные бумаги и платежные документы, осуществляют иные операции с ними;

приобретают права требования платежа, вытекающие из поставки товаров и оказания услуг (факторинг);

выдают поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

осуществляют доверительные операции; привлекают и размещают средства, управляют ценными бумагами по поручению клиента;

осуществляют комиссионные (брокерские) и коммерческие (дилерские) операции с ценными бумагами, а также размещение ценных бумаг эмитентов;

оказывают консультационные услуги (в том числе инвестиционное консультирование);

осуществляют лизинговые операции;

производят другие агентские операции и сделки по разрешению Национального банка Украины, выдаваемому в пределах его компетенции.

Все указанные операции могут производится как в гривнях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии. Банки гарантируют тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Все служащие банков, а также акционеры и другие лица, допущенные к служебной информации банка, обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам банка, его клиентов и корреспондентов.

Итак, сегодня коммерческие банки в Украине предлагают довольно широкий спектр услуг. Но из-за неустойчивого финансового положения клиентов намного возрос риск непогашения кредита. В настоящее время коммерческие банки больше внимания уделяют пассивным операциям.