Общая характеристика второго уровня национальной банковской системы. 
Небанковские организации

Структура второго уровня. Если банковскую систему представлять как двухуровневую, то на втором уровне всегда доминируют именно коммерческие банки.

Коммерческий банк (от итал. сommerce — торговля, деловой) выступает юридическим лицом, выполняет соответствующие операции, получает прибыль и уплачивает налоги [25, с. 101].

Для того чтобы считаться банком, необходимо выполнять три следующие операции:

• 1) привлекать во вклады (до востребования, условные, срочные); свободные денежные средства населения и юридических лиц
• 2) размещать капитал банка (собственные и позаимствованные денежные средства) в виде ссуд от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности (кредитование);
• 3) открывать и обслуживать банковские счета, вести расчеты и платежи по заявкам клиентов.

Если организация выполняет данную программу-минимум, тогда она может считаться полноценным банком. Вне зависимости от того, какие еще дополнительные операции она осуществляет.

По видам собственности выделяются государственные, частные, смешанные, иностранные и кооперативные банки.

В зависимости от используемой организационно-правовой формы деятельности коммерческие банки могут функционировать как АО открытого и закрытого типа, ООО и т. д.

На втором уровне с учетом реально выполняемой роли есть смысл выделять банки-лидеры или банки-монополисты. Такие «банки главной улицы» часто рассматриваются как «системообразующие банки. Здесь приходится учитывать и те дополнительные полномочия, которыми государство обычно наделяет наиболее крупные коммерческие банки. К таким системообразующим банкам, выступающим в роли уполномоченных правительства, обычно относятся сберегательный банк, инвестиционный банк (банк реконструкции и развития), банк экспорта — импорта (внешнеэкономической деятельности) и агропромышленный банк.

По территориальному признаку обозначаются региональные (земельные, городские, местные), межрегиональные и республиканские банки. В современных условиях особо выделяются банки свободной экономической зоны, а также международные банки и их филиалы.

По наличию филиалов выделяются банки с филиальной сетью (отделениями) и без филиалов.

По характеру операций принято выделять универсальные и специализированные банки (с учетом доминирующего вида операций или ориентации на определенную отрасль национальной экономики). Современный банк в целях сохранения клиентской базы обычно склонен выполнять широкий круг операций, предлагать клиентам полный пакет финансовых услуг. Но они всегда различаются по степени доходности. Кроме того, при выборе направления специализации следует учитывать профессионализм и авторитет команды банковских менеджеров.

Так, сберегательные банки специализируются на привлечении денежных средств на депозитные счета и краткосрочном кредитовании своих клиентов. На ранних этапах развития эти учреждения занимались только аккумуляцией сбережений малоимущих слоев населения. В настоящее время сфера операций сберегательных банков достаточно широка, включает кредитные, инвестиционные, валютные и иные операции. Сберегательные банки продолжают выполнять функцию социальной защиты мелких вкладчиков.

Инвестиционные банки, мобилизуя долгосрочный ссудный капитал, отдают предпочтение инвестиционному кредитованию, выполняют операции по размещению ценных бумаг корпораций. Такие банки выступают в роли организаторов фондового рынка страны. Каждая крупная фирма или корпорация с мировым именем, как правило, имеет свой инвестиционный банк.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды клиентам под залог недвижимого имущества (земли, строений). Специализируются на кредитовании операций по приобретению земли, сельскохозяйственной техники и жилья. Благодаря своей долгосрочности (20−30 лет) ипотечные кредиты особенно удобны для финансирования тех проектов, когда выплата процентов и погашение кредита возможны только из текущих и весьма невысоких доходов [2, с. 219].

Таким образом, коммерческий банк выступает юридическим лицом, выполняет соответствующие операции, получает прибыль и уплачивает налоги.