Анализ привлечённых средств в банке

В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и сберегательные вклады.

Срочные вклады — это денежные средства, вносимые клиентом банка на определенный срок. По ним уплачиваются проценты, размер которых зависит от срока и величины вклада. Проценты по срочным вкладам гораздо более высокие, чем по вкладам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут достаточно ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в выплате более низкого процента. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они позволяют банку строить свою кредитную политику на более длительный срок.

В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сберегательными сертификатами.

В филиале используются следующие виды срочных вкладов:

I. в белорусских рублях:

• 1. «Гарантированный доход»
• 1.1 на 15 дней (доход 5,5% годовых)
• 1.2 на 35 дней (доход 7% годовых);
• 2. «ХХI век»
• 2.1 на 100 дней (доход 11% годовых)
• 2.2 на 190 дней (доход 12% годовых)
• 2.3 на 370 дней (доход 13% годовых)
• 3. Накопительный (доход 15% годовых);
• 4. Премиально-накопительный «Детский» (доход-ставка рефинансирования + 4 п.п.);
• 5. Жилищно-накопительные счета (доходставка рефинансирования);
• 6. «Юбилейный» (доход 8% годовых);
• 7. «К отпуску» (доходставка рефинансирования +1 п.п.);
• 8. «Мобильный» (доходставка рефинансирования + 2 п.п.);
• 9. Сберегательный сертификат (доход -12% годовых);
• 10. «Удобный» (доход- 14,5% годовых)

II. в иностранной валюте:

• 1. Срочный в иностранной валюте с правом пополнения;
• 2. Срочный вклад в иностранной валюте на срок 3,6,12 месяцев;
• 3. Срочный вклад на 380 дней;
• 4. Срочный вклад на 40 месяцев;
• 5. «Универсальный» ;

Депозитный сертификат, представляет собой письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, дающее право вкладчику на получении по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком, как на фиксированный срок, так и до востребования.

Разработка коммерческими банками наиболее привлекательных условий по сберегательным и вкладным счетам должна способствовать увеличению притока в банки средств от населения.

В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать, как депозиты до востребования. Прежде всего, это текущие счета (расчетные) счета, которые открываются предприятиям и предпринимателям для зачисления в их адрес средств и осуществления расчетных операций, как в безналичной, так и наличной форме.

Если анализировать распределение остатка вкладов по срокам привлечения, то срочные вклады на 01.01.2007 г. составляют 71,3% по сравнению с вкладами до востребования -28,7% для сравнения на 01.01.2006 г. 83,6% и 16,4% соответственно.

Вклады до востребования, а также текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию без предварительного уведомления банка клиентом. Вклады до востребования нестабильны. Банк не может их учитывать в своей кредитной политике, поэтому по данным вкладам выплачиваются низкие проценты.

В филиале открываются следующие виды счетов до востребования:

• 1. До востребования (доход 0,5% годовых) ;
• 2. Пенсионный (доход 70% от ставки рефинансирования);

Основной признак классификации источников привлеченных средств — кто выступает инициатором проведения операции.

В качестве субъектов депозитных операций выступают:

• — государственные предприятия и организации;
• — государственные учреждения;
• — акционерные общества;
• — общественные организации и фонды;
• — финансовые и страховые компании;
• — отдельные физические лица и объединения этих лиц;
• — банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке. (Таблица 2.6).

Средний размер вкладов в АСБ «Беларусбанк» в национальной валюте на одного жителя Дрогичинского района вырос на 57,9% и достиг 165,9 тыс. руб., в иностранной валюте на 23,5% и составил 19,8 долларов США в эквиваленте.

Коэффициент оседания рублевых вкладов на 01.01.06 составил 10,6% при 12,0% на 01.01.2005. Средний срок хранения вкладов в белорусских рублях за 2005 год составил 106 дней, в том числе по срочным депозитам -297 дней. В 2006 году средний срок хранения вкладов составлял 78 дней, в том числе по срочным депозитам 241 день.

Таблица 2.6 — Основные показатели привлечения вкладов населения в филиале № 108 АСБ «Беларусбанк» .

Доля долгосрочных вкладов физических лиц по филиалу на 01.01.2007 г. составила 61% при 33% на начало 2006 года. На увеличение доли долгосрочных вкладов положительно повлияло введение новых видов вкладов на длительные сроки хранения.

По состоянию на 01.01.2007 г. вкладные операции в сельской местности совершают 36 отделение почтовой связи. Размер вкладов на 01.01.2007 г. по вкладным операциям, оформленным в отделениях почтовой связи, по сравнению с остатком на 01.01.2006 г. увеличился в 2,2 раза и составил 208,8 млн руб. Среднее привлечение денежных средств населения во вклады одним отделением почтовой связи за год составило 5,8 млн руб. Для сравнения, одним сельским отделением филиала в среднем привлечено 80,5 млн руб., что свидетельствует о низкой эффективности работы отделений почтовой связи.

Вклады населения в 2004 — 2006 годах стали основным источником прироста ресурсов филиала. Средства предприятий на счетах в банке в рассматриваемый период росли медленнее, чем другие источники формирования ресурсной базы. Поэтому доля средств клиентов практически не изменилась: опережающий рост вкладов населения был нивелирован замедленными темпами роста депозитов предприятий. (Рисунок 2.7).

Рисунок 2.7 — Динамика роста средств юридических лиц (млн.руб) Примечание: источник — собственная разработка.

Средства клиентов, наряду с банковским капиталом, — важнейшие источники наращивания ресурсного потенциала филиала. Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2001;2010 годы также предусмотрен планомерный рост доли клиентских средств в ресурсах банковской системы до 65%.

Рисунок 2.8 — Динамика объемов средств клиентов, млн.руб.

Примечание: источник — собственная разработка.

Наибольший вклад в прирост клиентских средств внесли срочные депозиты населения: за период с января 2004;го по декабрь 2006 года они обеспечили более половины прироста всех средств клиентов (рисунок 2.8).

Срочные депозиты предприятий и организаций являются значительно более краткосрочными, чем депозиты населения.

Рублевые депозиты в рассматриваемый период пополнялись значительно быстрее валютных. Предпочтение к хранению средств в национальной валюте отдавали как юридические, так и физические лица. Несмотря на одинаковое направление динамики, валютное распределение средств для юридических и физических лиц остаётся различным: депозиты предприятий хранятся в основном в национальной валюте (93,8%), депозиты населения сформированы в белорусских рублях на 82,2% и в иностранной валюте на 17,8%. (Рисунок 2.9).

Важным моментом при характеристике значения средств населения для филиала является анализ их использования.

В филиале наблюдается разрыв между кредитами, выданными физическим лицам, и депозитами, привлеченными от них, в национальной валюте.

Так, по состоянию на 01.01.07 г. физическим лицам выдано кредитов на сумму 13 087,9 млн руб. под среднегодовую процентную ставку 13,36, тогда как привлечено в депозиты 9618,3 млн руб. под ставку 8,78% годовых.

Дефицит ресурсов покрывается средствами Головного банка, что неэффективно. За дебетовый остаток на корреспондентском счете (3754,0 млн руб.) филиал за прошлый год уплатил 289,6 млн руб. под ставку 10,64% годовых.

Такой же дисбаланс между привлеченными и размещенными ресурса наблюдается и по юридическим лицам. Так, средства клиентов юридических лиц составляют 2147,2 млн руб. в национальной валюте и 140,7 млн руб. в иностранной. Тогда как кредитов юридическим лицам выдано в размере 1248,1 млн руб. в национальной валюте и 1313,9 млн руб. в иностранной.

Доходность от размещенных ресурсов в филиале достаточно различна. Так, за 2006 год от размещенных ресурсов в кредиты юридическим лицам получено процентных доходов на сумму 447,0 млн руб. и от кредитов, выданных физическим лицам — 1526,8 млн руб., более чем в 3,4 раза.

Высокая доля срочных средств в депозитах, привлеченных от населения, повышает ценность данного источника ресурсов, позволяя филиалу осуществлять долгосрочное кредитование без риска нарушения своей ликвидности. При этом наблюдается тенденция роста сроков привлечения депозитов физических лиц, в то время как сроки вновь привлеченных депозитов юридических лиц не только значительно ниже, но и не имеют динамики роста.

Средства населения становятся все более доступными для банка так как:

• 1. происходит стабильное снижение ставок по депозитам как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте;
• 2. значительно уменьшается разрыв между ставками по депозитам физических и юридических лиц;
• 3. Национальный банк проводит политику дифференциации нормы обязательного резервирования по привлеченным средствам населения и предприятий, что способствует снижению расходов банка на формирование ресурсов за счет депозитов физических лиц по сравнению с депозитами предприятий и организаций.

Стоимостной анализ ресурсной базы Привлеченные ресурсы должны работать в банке и приносить прибыль. При этом следует привлекать и размещать средства таким образом, чтобы максимизировать возможную прибыль, быть способным банком своевременно платить по обязательствам и минимизировать потери.

Для эффективной работы по привлечению ресурсов в банке ежегодно разрабатывается депозитная политика. Депозитная политика банка — это система мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств хозяйственных подразделений, населения и бюджета в форме вкладов и депозитов с целью последующего их использования на взаимовыгодной основе.

В коммерческих банках созданы управления ресурсами, которые занимаются разработкой стратегии банка в этой области, обеспечивают привлечение и распределение средств в банке для извлечения максимальной доходности банковских операций. Им принадлежит основная роль в осуществлении ресурсной политики, так как практически все операции связаны с движением ресурсов. 29, c.283].

В процессе выработки концепции депозитной политики должны устанавливаться:

• — цели и задачи банка;
• — принципы организации депозитных операций;
• — соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями;
• — виды депозитных счетов и сфера их применения;
• — порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов;
• — предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах и др.

К направлениям депозитной политики банка следует отнести: анализ депозитного рынка;

• — определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
• — минимизация расходов в процессе привлечения средств;
• — оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем;
• — поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.

С целью увеличения доходности в банке важное значение имеет анализ структуры статей баланса с оценкой их стоимости, что называется структурированием баланса.

При структурировании баланса определяются основные источники средств во взаимосвязи с направлением их размещения, а также одновременно проводится стоимостной анализ активов и пассивов банка. Проводя такой анализ можно судить о стоимости и рентабельности конкретного вида банковских операций.

Так, на основании сведений о структуре привлеченных ресурсов и выданных кредитов за 2006 год проведем стоимостной анализ привлеченных и размещенных средств вбанке.

Стоимостной анализ проводится в разрезе видов валют, по среднедневным остаткам пассивов и активов. Также отражаются проценты уплаченные за привлеченные средства и проценты полученные от размещения средств.

Объем средств физических и юридических лиц в банке составил 11 152 млн руб., в том числе в белорусских рублях 9217 млн руб., в иностранной валюте 903 тыс. долларов США, при этом средняя ставка привлечения составила 7,05% годовых, в том числе 7,46% в белорусских рублях и 5,13% в иностранной валюте.

Наиболее дешевые ресурсы — это средства юридических лиц, их объем составляет 1589,6 млн руб. под ставку 0,53% годовых. Удельный вес этих средств в общем объеме пассивов филиала составляет 9,2%.

Депозиты физических лиц составляют 9562,1 млн руб. или 55,5% от всех пассивов, в том числе в национальной валюте — 6605,6 млн руб. и в иностранной — 1825,3 млн руб. Депозиты до востребования и текущие счета составляют 2612,7 млн руб. и стоят филиалу 3,07% годовых.

Долговые обязательства (сберегательные сертификаты, облигации банка) филиалу обходятся дорого — 9,54% годовых, в том числе 10,69% в белорусских рублях и 5,93% в иностранной валюте, эти средства являются долгосрочными.

Объем прочих пассивов (338,6 млн руб.) более, чем в 3 раза меньше объема прочих активов (976,3 млн руб.). Это значит неработающих активов гораздо больше, чем беспроцентных пассивов. Филиалу рекомендуется пересмотреть структуру прочих активов и провести мероприятия, способствующие снижению объема неработающих активов.

Филиал на протяжении всего 2006 года нуждался в ресурсах в национальной валюте, об этом свидетельствует дебетовый остаток на корреспондентском счете (2722 млн руб.). Филиал за отрицательный корсчет уплатил 289,6 млн руб., что составляет 10,64% годовых. Эта ставка гораздо выше (на 3,18 процентных пункта), чем ставка за средства клиентов физических и юридических лиц.

Если в данном стоимостном анализе учесть полученные процентные доходы от размещения привлеченных средств, то можно отметить, что чистый доход (расчетная маржа) от привлеченных средств за 2006 год составляет 4,22 процентных пункта или 744,3 млн руб., в том числе в национальной валюте — 4,44 процентных пункта или 638,9 млн руб., в иностранной валюте — 3,18 процентных пункта или 105,4 млн руб.

Депонирование средств юридических и физических лиц в фонде обязательных резервов также оказывает влияние на доходность банка от размещения ресурсов.

Сравнивая расходы филиала на привлечение средств юридических и физических лиц, следует учитывать, что норматив отчислений в фонд обязательных резервов для средств, привлеченных в национальной валюте, значительную часть периода 2004;2006 годов был дифференцирован по депозитам населения и предприятий.

Поэтому, давая оценку стоимости каждого вида ресурсов, необходимо сравнивать расходы на получение дополнительной единицы свободных средств, а не на единицу дополнительно привлеченных ресурсов. Эти два показателя будут различаться на величину отчислений в фонд обязательных резервов.

Так, филиалом привлечено от физических лиц в национальной валюте 7733,0 млн руб. под среднегодовую ставку 8,78% и в иностранной валюте 1829 млн руб. под ставку 5,42%. С учетом отвлечения средств клиентов физических лиц в ФОР (норма — 4,5% в национальной валюте, 8% в иностранной валюте) ресурсы удорожали на 0,41 процентный пункт в национальной валюте и на 0,47 процентных пункта в иностранной валюте и составили 9,19% и 5,42% годовых соответственно.

По средствам юридических лиц в ввиду небольших объемов и низких процентных ставок удорожание ресурсов после отвлечения в ФОР (норма 8% от средств клиентов) незначительно: на 0,05 процентных пункта в национальной валюте и 0,01 процентных пункта в иностранной валюте. Годовые процентные ставки с учетом ФОР составляют 0,57% и 0,08% соостветственно.

Депонирование привлеченных средств снижает доходность банка от размещения ресурсов, но при этом способствует регулированию находящейся в обращении денежной массы.