Теоретические основы страхования как способа управления рисками хозяйствующих субъектов

Страхование как категория рыночных социально-экономических отношений

В условиях рынка, с его интенсификацией производства и социальной напряженностью, риск становится неотъемлемым атрибутом жизни. Риск объективно присущ различным стадиям общественного производства и любым социально-экономическим отношениям.

Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению негативных последствий. Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности выражаются экономической категорией — страховая защита. Специфика данной категории определяется следующими признаками:

• — случайный характер наступления стихийного бедствия;
• — выражение ущерба я натуральной или денежной форме;
• — объективная потребность возмещения ущерба;
• — реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события.

В страховом риске и в защитных мерах заключается сущность экономической категории страховой защиты.

Материальным воплощением экономической категории служит страховой фонд, представляющий собой совокупность выделенных (зарезервированных) запасов материальных благ и услуг. «Страховой фонд — часть резервного фонда, предназначенная для предупреждения, локализации и возмещения ущерба (убытков) вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных, непредвиденных обстоятельств».

Первой организационной формой материального воплощения экономической категории страховой зашиты был натуральный страховой фонд. Новое качество он получил в связи с выделением из товарного обращения специфического товара — денег.

Осознанная человеком и обществом необходимость страховой защиты формировала интересы, через которые стали складываться определенные отношения страхования. Содержание страховых отношений охватывало образование и использование ресурсов страхового фонда независимо от конкретной формы его организации. По мере развития общества эти отношения получили гражданско-правовое закрепление, что в свою очередь позволило регулировать их правовыми методами.

Мощный импульс к организации страховой защиты дали общественное разделение груда, развитие ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную отрасль. Рост городов и развитие международной торговли особенно были связаны с повышенным риском и использованием денежных ссуд, что требовало надлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и страхование были тесно взаимосвязаны. Страхование имущества заемщика, передаваемого кредитору под обеспечение ссуды (морские займы) выделило из числа кредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особую группу профессионалов — страховщиков, или андеррайтеров, в руках которых сосредоточивались ресурсы страхового фонда. Оперативное управление ресурсами страхового фонда со стороны страховщиков объективно требовало от них оценки страхового риска на основе анализа фактов и обстоятельств, их накопление, обобщение и систематизацию. В результате сформировалось научное знание о страховом риске и его оценке, опирающееся на познание законов природы и общества.

Таким образом, под экономическую категорию страховой защиты была подведена научная база. Несмотря на случайный характер наступления страхового события, появилась возможность их научного предвидения. Стало возможным с большой степенью достоверности предсказывать возможную величину ущерба в натуральной и денежной форме. Благодаря научному предвидению страховщик мог осознанно реализовывать меры по предупреждению неблагоприятных последствий страхового риска. Меры превенции, предпринимаемые страховщиком, позволяют ему оптимизировать ресурсы страхового фонда и использовать их часть в качестве источника инвестиции. Страхование превратилось в одну из конкретных форм защиты человека и общественного производства.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использовании на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Один из самых древних видов страхования — страхование от несчастных случаев. Несчастные случаи классифицируются следующим образом: связанные с профессиональной деятельностью застрахованных, возникшие в быту, при пользовании каким-либо видом транспорта, во время занятий спортом, в туристических поездках, на охоте и т. д. Конкретными правилами страхования предусматривается ответственность как за все названные события, так и за отдельные несчастные случаи.

Традиционно, в нашей стране страхование от рисков профессиональной деятельности проводилось за счет средств предприятий и организаций. На практике — это договоры коллективного (группового) страхования. Нередко такие договоры включают также ответственность за непрофессиональные (бытовые) риски. Но в основном последние являются сферой индивидуальных договорных отношений граждан-страхователей со страховыми компаниями.

Иногда в теории страхования встречается такое деление страховой ответственности: за сам факт наступления несчастного случая, за последствия несчастного случая. На наш взгляд, такое деление некорректно, ибо несчастный случай всегда имеет последствия, которыми чаще всего бывают временная нетрудоспособность застрахованного, вызывающая соответствующую потерю дохода и расходы по лечению. Более серьезными, хотя и менее частыми являются последствия, приводящие к длительной или постоянной утрате трудоспособности. При всех названных обстоятельствах могут применяться разные принципы определения размера выплаты.

Функции страхования и его содержание как социально-экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:

• 1) формирование специализированного страхового фонда денежных средств;
• 2) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;
• 3) предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Таким образом, мы определяем, что страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи при наступлении определенных событий.