Коммерческие банки и их операции

В банковской системе государства большую роль играют коммерческие банки. Современный коммерческий банк — это организация, которая в целях получения прибыли осуществляет в совокупности операции по привлечению денежных средств, их размещению от своего имени на условиях возвратности, платежеспособности и срочности, а также по открытию и ведению счетов физических лиц и юридических лиц.

Создание банков — это огромное достижение цивилизации, поскольку в процессе осуществления своей деятельности они выполняют жизненно важные для экономики функции.

Первоначально коммерческие банки обслуживали торговлю. Сегодня термин «коммерческий» означает деловой характер банка, обслуживающего все сферы экономики и получающего прибыль.

Коммерческие банки — это частные (не государственные) банки, функционирующие на рыночной основе и осуществляющие широкий круг финансово-кредитных операций: выдачу кредитов и прием вкладов, посредничество в платежах, куплю-продажу акций, управление имуществом по доверенности, размещение государственных займов, консультации по финансово-кредитным вопросам, операции аренды (долгосрочной, среднесрочной и краткосрочной). Современные западные банки выполняют от 200 до 250 видов операций. Главное отличие коммерческих банков от государственных — отсутствие у них права эмиссии денег.

Коммерческие банки бывают двух типов: универсальные, осуществляющие широкий перечень операций, и специализированные, осуществляющие одну или несколько; банковских операций (например, сберегательный банк).

Критерии специализации банков многообразны. Существует функциональная специализация банков — инновационные, учетные, ссудо-сберегательные, ипотечные, депозитные банки и т. д.; отраслевая специализация — банки социального развития, строительные, энергетические, внешнеторговые, сельскохозяйственные банки и т. д.; «клиентская» инвестиционные специализация — биржевые, потребительские, коммунальные, страховые банки; территориальная специализация — региональные, межрегиональные, международные банки.

В банковской практике различают следующие основные виды банковских операций: активные и пассивные операции, а также банковские услуги.

Активные операции — предоставление кредитов. По срокам кредиты подразделяются на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Ссуды коммерческих банков характеризуются большим многообразием. Например, ссуды торгово-промышленным предприятиям — краткосрочные ссуды для финансирования покупки товарно-материальных ценностей. Ссуды под залог недвижимости представляют собой ссуды с погашением в рассрочку. Ссуда частным лицам — это потребительская ссуда для покупки потребительских товаров длительного пользования и возвращаемая по частям. Ссуды под ценные бумаги предоставляются для приобретения акций и других ценных бумаг. Сельскохозяйственные ссуды выдаются фермерам для покрытия расходов и осуществления инвестиций в сельское хозяйство. Существуют также кредиты, выдаваемые органам власти, небанковским финансовым учреждениям, иностранным банкам и иностранным официальным органам.

Кредитование строится на соблюдении четырех принципов: срочность, платность, возвратность, гарантированность. Хотя «кредитовать» в переводе с латинского означает верить, банк всегда оценивает кредитоспособность заемщика. В США, например, банки применяют правило пяти «СИ»: character (личность заемщика, честность, порядочность, профессиональные способности), capacity (финансовые возможности), capital (капитал, имущество), collaterial (обеспечение), condition (общие экономические условия).

Для обеспечения гарантированности банки используют залог, которым является собственность заемщика, и заклад или ломбардный кредит (прямое распоряжение залогом).

Среди современных активных банковских операций особо выделяются операции лизинга и факторинга. Лизинг представляет долгосрочную аренду (зданий, машин, сооружений производственного назначения). Факторинг — это система финансирования, согласно которой поставщик товаров переуступает краткосрочные требования по товарным сделкам факторинговой компании.

Пассивные операции — мобилизация денежных сбережений и доходов банков. Все вклады в банк делятся на депозиты (любой вклад, кроме сберегательного) и сберегательный вклад (накопление денежных сбережений).

Коммерческие банки по форме собственности могут быть:

• — акционерными обществами различного типа;
• — частными компаниями;
• — кооперативной собственностью.

Они осуществляют следующие банковские операции и сделки:

• — привлекают вклады (депозиты) и предоставляют кредиты по согласованию с заемщиком;
• — ведут расчеты по поручению клиентов и банков — корреспондентов и их кассовое обслуживание;
• — открывают и ведут счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных;
• — финансируют капительные вложения по поручению вкладчиков или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
• — выкупают, покупают, продают и хранят платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя и другие документы), осуществляют иные операции.

Банковские операции делятся на пассивные и активные (таблица 1).

Таблица 1.

Пассивные — операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы. Активные — посредством которых банк размещает эти ресурсы. Банковские ресурсы — это собственный капитал банка и вклады (депозиты), принимаемые банком от клиентов.

Собственный капитал складывается из акционерного первоначального капитала, резервов и накопленной прибыли.

Депозиты делятся на две группы: срочные (могут быть истребованы у банка по истечении какого-либо срока) и до востребования (могут быть изъяты в любое время).

С другой стороны, активные операции составляют ссуды, которые также могут быть срочными (подлежат погашению через определенный срок — месяц, год, три года) и бессрочные (банк может потребовать их возвращения в любой момент).

Активные и пассивные операции в сумме составляют баланс банка и называются балансовыми.

Забалансовые операции — операции, которые не являются не пассивными, не активными и не находят отражения в балансе:

• — Лизинговая операция.
• — Трастовые операции.
• — Факторинговые операции.
• — Консалтинговые операции.
• — Обмен валюты.
• — Охрана ценностей.
• — Выпуск и продажа кредитных карточек. Ю. Е. Кривонос Экономическая теория Конспект лекций. Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2010. 45с.